中緬跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算現(xiàn)狀及改善路徑——基于保山市對(duì)緬北的實(shí)踐

中國(guó)人民銀行保山市中心支行課題組

（中國(guó)人民銀行保山市中心支行，云南 保山 678000）

一、引言

根據(jù)國(guó)務(wù)院《云南省廣西壯族自治區(qū)建設(shè)沿邊金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)總體方案》(銀發(fā)[2013]276 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《總體方案》)，其中：擴(kuò)大人民幣跨境使用，支持銀行開立境外機(jī)構(gòu)人民幣結(jié)算賬戶，辦理跨境人民幣國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，探索開展跨境個(gè)人人民幣結(jié)算試點(diǎn)為其首要任務(wù)。

保山市地處滇西，在沿邊金融綜合改革范圍內(nèi)，是從昆明經(jīng)瑞麗至緬甸皎漂、從昆明經(jīng)騰沖至緬甸密支那，經(jīng)龍陵木城的老廠、等養(yǎng)渡口至緬甸果敢縣，連接南亞大通道和孟中印緬經(jīng)濟(jì)走廊的關(guān)鍵結(jié)點(diǎn)，是中國(guó)面向南亞、東南亞開放的前沿。保山市轄內(nèi)有騰沖、龍陵兩縣分別與緬甸北部克欽邦、果敢縣接壤，有1 個(gè)國(guó)家級(jí)一類口岸（猴橋）和2 個(gè)省級(jí)口岸（滇灘、明光）。

保山與緬北地區(qū)經(jīng)貿(mào)投資、人員往來淵源流長(zhǎng)，雙方交往日益增多，跨境人民幣結(jié)算需求不斷擴(kuò)大，但由于多方面的原因，保山與緬北地區(qū)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展比較滯后，結(jié)算方式單一，因而如何把握好自身特殊的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，依托沿邊綜合改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，用好中央賦予的一系列優(yōu)惠政策，按照改革創(chuàng)新、先行先試、風(fēng)險(xiǎn)可控、穩(wěn)步推進(jìn)的原則，探索符合實(shí)際、滿足市場(chǎng)發(fā)展需要的支付結(jié)算服務(wù)，推進(jìn)人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展，將會(huì)很好地促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，促進(jìn)地方金融、沿邊金融、跨境金融的改革創(chuàng)新。

二、保山與緬北跨境人民幣結(jié)算現(xiàn)狀

隨著保山與緬北地區(qū)經(jīng)貿(mào)往來的發(fā)展，合作領(lǐng)域已經(jīng)從原來單純的貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)援助擴(kuò)展到工程承包、農(nóng)業(yè)合作、投資和多邊合作，資金的結(jié)算需求在不斷擴(kuò)大，但由于中緬兩國(guó)沒有直接的官方匯兌渠道，不能直接進(jìn)行跨境資金清算，對(duì)緬貿(mào)易中形成了特殊的結(jié)算方式，主要有以下幾種：

（一）同業(yè)往來賬戶結(jié)算

緬方銀行在境內(nèi)開立人民幣同業(yè)往來賬戶，進(jìn)行貨物貿(mào)易項(xiàng)下資金結(jié)算。該賬戶只能用于邊境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下的資金收付，賬戶內(nèi)資金不得匯往本地之外的非邊境貿(mào)易外匯經(jīng)辦銀行，不得兌換成可自由兌換貨幣匯出境外。

圖1：（單位：萬元）

由于緬方銀行在境內(nèi)銀行開設(shè)的人民幣同業(yè)往來賬戶業(yè)務(wù)對(duì)象輻射面窄，賬戶結(jié)算業(yè)務(wù)量較小，加之緬甸內(nèi)戰(zhàn)，造成2012年以來該賬戶內(nèi)資金結(jié)算量大幅減少。圖1 是2011年至2013年該同業(yè)賬戶的期初、期末余額及發(fā)生額的變化趨勢(shì)圖。

（二）緬籍個(gè)人銀行結(jié)算賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

即緬籍個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)的銀行機(jī)構(gòu)開立人民幣結(jié)算賬戶，并以此進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算，與境內(nèi)居民進(jìn)行資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。

從貿(mào)易方式上看，保山與緬北貨物貿(mào)易方式主要是邊境貿(mào)易，而且以人民幣結(jié)算為主，采用“緬籍個(gè)人銀行結(jié)算賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”方式。

如下表1：（單位：億元）

數(shù)據(jù)來源：保山外匯管理局。

2011年7月份以來，因與騰沖縣接壤的緬甸北部地區(qū)戰(zhàn)亂不止，導(dǎo)致保山市邊境小額貿(mào)易額大幅下滑。

（三）以人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算

操作方式主要是境內(nèi)居民直接以人民幣現(xiàn)鈔到境外完成交易、或者在邊境口岸直接用人民幣現(xiàn)鈔一手交錢，一手交貨。

（四）無資金流的貨物流

以境外設(shè)施建設(shè)為條件，如修路架橋等換取等價(jià)資源（如木材、礦山資源開采等）或以設(shè)備、物料等貨物流出境。

（五）以信用為基礎(chǔ)的“地下錢莊”結(jié)算

地下錢莊是非正規(guī)資金結(jié)算機(jī)構(gòu)，主要進(jìn)行跨境資金匯劃、貨幣兌換及少量貸款。

據(jù)了解，以上五種方式中，除了“同業(yè)往來賬戶結(jié)算”、“緬籍個(gè)人銀行結(jié)算賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”（方式一、方式二）可以通過國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)納入外匯局監(jiān)測(cè)，其余3 種方式，很難監(jiān)測(cè)。

由于同業(yè)往來賬戶結(jié)算量較小，我們主要考慮邊貿(mào)結(jié)算量在保山市邊境縣人民幣跨境流量中的占比，即分析通過“緬籍個(gè)人銀行結(jié)算賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”的結(jié)算量在保山與緬北資金往來中所處的地位。

參考下圖2 (單位：億元)

圖2注：人民幣跨境流量主要包括出入境人員攜帶、雙方以人民幣投資的流量、貨物貿(mào)易中人民幣結(jié)算量以及非正規(guī)渠道流入流出的估算量。

由上圖可知，通過正規(guī)渠道的人民幣結(jié)算量在邊境跨境資金流中占比很小，更多的資金是以人民幣現(xiàn)鈔形式或通過非正規(guī)渠道流動(dòng)的。保山與緬北跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)難以開展，結(jié)算需求沒有得到滿足，雙邊的非現(xiàn)金結(jié)算渠道的建立完善已經(jīng)迫在眉睫。

三、保山與緬北跨境人民幣結(jié)算的制約因素

（一）保山與緬北雙邊支付服務(wù)組織缺乏合作

由于與我市接壤的克欽邦屬非緬甸中央政府有效控制地區(qū)，政治環(huán)境特殊，政局不穩(wěn)定，民族矛盾激烈，自2011年7月以來，緬北戰(zhàn)事不斷，導(dǎo)致保山與緬北地區(qū)跨境金融合作交流難。目前，中緬雙方中央銀行沒有簽訂任何合作協(xié)議，雙方金融機(jī)構(gòu)沒有官方形式的金融合作。當(dāng)前，只有一家緬方銀行在騰沖縣某商業(yè)銀行開有單邊賬戶，保山中資銀行也沒有在緬甸設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或?qū)﹂_賬戶的情況，邊貿(mào)結(jié)算中也沒有經(jīng)營(yíng)人民幣與緬幣兌換交易的合法機(jī)構(gòu)，雙邊金融合作的缺失導(dǎo)致規(guī)范化跨境支付結(jié)算業(yè)務(wù)拓展存在障礙。

（二）雙邊銀行機(jī)構(gòu)沒有構(gòu)建跨境支付清算關(guān)系，不能直接辦理跨境收支

（三）跨境結(jié)算方式單一

如前所述，保山與緬北的結(jié)算途徑：一是緬方銀行在保山境內(nèi)開立了一個(gè)單邊結(jié)算賬戶；二是緬籍個(gè)人在境內(nèi)銀行開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，進(jìn)行境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。

《總體方案》支持銀行開立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶,但是緬甸機(jī)構(gòu)在保山銀行機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶難。截至2014年9月，保山銀行機(jī)構(gòu)只有緬籍個(gè)人開戶，尚無緬甸機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶。因?yàn)榫挼闄C(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶須提供其在緬甸合法注冊(cè)成立的證明文件，而與保山接壤的是緬北地區(qū)，很難提供合規(guī)的開戶證明文件，所以境外機(jī)構(gòu)一般以邊民個(gè)人形式開立人民幣結(jié)算賬戶。

（四）支付結(jié)算工具單一

目前緬籍人士在邊貿(mào)中使用的非現(xiàn)金支付工具只有銀行卡。

（五）非正規(guī)渠道跨境資金流動(dòng)監(jiān)管難

由于保山與緬北結(jié)算渠道不通暢，企業(yè)持大量現(xiàn)金出入境交易或通過“地下錢莊”等非正規(guī)結(jié)算渠道進(jìn)行跨境資金匯兌，而對(duì)于跨境資金的性質(zhì)（是毒資、洗錢，還是正常的資金），相關(guān)監(jiān)管部門難于進(jìn)行界定和監(jiān)管，雙邊企業(yè)進(jìn)行交易不但匯兌成本高，而且面臨巨大的資金安全風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，中緬跨境人民幣清算渠道不暢，導(dǎo)致跨境人民幣結(jié)算難，現(xiàn)有的結(jié)算渠道已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足雙邊貿(mào)易中人民幣結(jié)算需求。

四、保山與緬北跨境人民幣結(jié)算的改善路徑

（一）積極拓展現(xiàn)有結(jié)算模式

1.發(fā)揮同業(yè)往來賬戶的作用，極力促成轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)與緬甸國(guó)有銀行或有一定資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)規(guī)模的私人銀行簽訂人民幣代理清算協(xié)議并為其開立人民幣同業(yè)往來賬戶，以該賬戶媒介為雙邊企業(yè)資金往來提供便利，實(shí)現(xiàn)中緬銀行間貨物貿(mào)易人民幣劃轉(zhuǎn)結(jié)算。

2.改善對(duì)緬籍人員等非居民的結(jié)算服務(wù)。方便緬籍個(gè)人、機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立使用，支持其使用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行境內(nèi)資金結(jié)算。

截至2014年9月30日，保山全轄緬籍人士個(gè)人銀行結(jié)算賬戶數(shù)量為179戶，儲(chǔ)蓄賬戶數(shù)量為13戶，這192 個(gè)緬籍人士賬戶的開戶證件種類為：護(hù)照占16%、緬甸邊民出入境通行證占42%、緬甸身份證件占35%、我國(guó)邊境地區(qū)境外邊民臨時(shí)居留證占4%、其它（外事辦出具的身份信息翻譯件等）占3%，如圖3。

圖3 說明在鼓勵(lì)緬籍賬戶開立的同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)與公安等執(zhí)法部門的聯(lián)系，對(duì)護(hù)照、緬甸身份證件、緬甸制發(fā)的邊民出入境通行證、我國(guó)邊境地區(qū)境外邊民臨時(shí)居留證四種緬籍個(gè)人開戶證件的真實(shí)性、有效性的鑒別技能加強(qiáng)培訓(xùn)，同時(shí)確立有資質(zhì)的證件翻譯機(jī)構(gòu)，規(guī)范發(fā)展。

3.拓展邊境金融支付業(yè)務(wù)。通過粘貼海報(bào)、發(fā)放手冊(cè)、懸掛標(biāo)語等方式，普及農(nóng)村金融知識(shí)，宣傳持有銀行卡的境內(nèi)外人員可以在邊境辦理小額取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)等支付業(yè)務(wù)，加大基礎(chǔ)設(shè)施投入，在邊境鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)，增布POS 機(jī)具，推廣邊境地區(qū)非現(xiàn)金結(jié)算，不斷促進(jìn)邊境貿(mào)易便利化。

（二）努力開拓新的結(jié)算渠道

雖然緬北地區(qū)政治環(huán)境比較特殊，但是與緬中央政府所屬金融機(jī)構(gòu)搭建正式的結(jié)算渠道，將為境外接受和使用人民幣的市場(chǎng)主體提供清算便利，也為境內(nèi)企業(yè)和個(gè)人開展貿(mào)易、投資提供結(jié)算便利，而且《總體方案》支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)為周邊國(guó)家提供跨境支付服務(wù)，鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大與境外機(jī)構(gòu)的合作力度，所以我們建議：

1.積極促成我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)與緬甸銀行機(jī)構(gòu)簽訂委托代理結(jié)算協(xié)議，擴(kuò)大人民幣用于兩國(guó)邊境貿(mào)易的結(jié)算。鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)互相開立邊貿(mào)結(jié)算賬戶，通過匯票、托收、信用證等非現(xiàn)金支付工具，為邊境貿(mào)易提供銀行結(jié)算服務(wù)；支持銀行機(jī)構(gòu)在邊境地區(qū)設(shè)立兩國(guó)貨幣的兌換點(diǎn)，建立規(guī)范、安全、高效、便捷的跨鏡支付結(jié)算渠道，促進(jìn)跨境資金的正常流動(dòng)。

2.支持大型銀行在風(fēng)險(xiǎn)可控，商業(yè)可持續(xù)的前提下，到緬甸設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，拓展跨境人民幣業(yè)務(wù)。如：工商銀行已正式獲得緬甸中央銀行批準(zhǔn)在緬甸設(shè)立分行，可為外國(guó)公司和緬甸當(dāng)?shù)劂y行提供全部銀行服務(wù)。而工行東盟中心可為中國(guó)與東盟國(guó)家貿(mào)易往來客商提供人民幣匯兌資金結(jié)算服務(wù)，對(duì)為客商提供金融服務(wù)的境內(nèi)外銀行提供人民幣匯兌資金的清算服務(wù)，并且已經(jīng)全面承接農(nóng)發(fā)行全國(guó)分支機(jī)構(gòu)跨境人民幣業(yè)務(wù)。如果境內(nèi)銀行通過工商銀行CHANCES 系統(tǒng)與緬甸CHANCES 系統(tǒng)參與銀行傳遞資金收付信息，辦理資金匯劃，將會(huì)開拓中緬雙邊跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算渠道。

3.推動(dòng)非現(xiàn)金支付工具的創(chuàng)新。《總體方案》鼓勵(lì)支付機(jī)構(gòu)建立面向東盟和南亞國(guó)家的跨境零售支付平臺(tái)，我們應(yīng)積極創(chuàng)造機(jī)會(huì)，發(fā)揮第三方支付平臺(tái)的創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，促成與緬方部分有意向嘗試網(wǎng)上跨境支付業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，用戶可以通過手機(jī)支付、網(wǎng)上支付等方式實(shí)現(xiàn)跨境支付，為中緬貿(mào)易結(jié)算渠道的拓展帶來新的機(jī)遇。

（三）逐步規(guī)范民間渠道

因現(xiàn)有的跨境結(jié)算方式難以滿足保山與緬北雙方人民日益增加的結(jié)算需求，如果沒有進(jìn)一步的雙邊金融合作來增加結(jié)算方式，提供跨境資金轉(zhuǎn)移渠道，人們只能更多地選擇現(xiàn)鈔結(jié)算，以及通過民間機(jī)構(gòu)進(jìn)行跨境資金匯劃、貨幣兌換等，但民間機(jī)構(gòu)作為非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，存在較大的資金安全風(fēng)險(xiǎn)。因此，一是應(yīng)降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，引導(dǎo)民間機(jī)構(gòu)規(guī)范提供跨境結(jié)算服務(wù)，辦理貨幣兌換、代理支付等業(yè)務(wù)。二是進(jìn)行政策扶持，對(duì)有固定場(chǎng)所、業(yè)務(wù)量小、經(jīng)營(yíng)成本高的機(jī)構(gòu)，給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，以確保其持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

（四）改善金融監(jiān)管服務(wù)

1.建立健全監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。進(jìn)一步健全和完善人民銀行與商務(wù)、工商、海關(guān)、稅務(wù)以及相關(guān)監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)、交流合作，建立信息共享機(jī)制，積極開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算政策宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，加大反洗錢監(jiān)管力度，形成監(jiān)管合力。

2.改善涉外金融服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照沿邊金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)總體方案的框架，積極創(chuàng)新金融服務(wù)方式和產(chǎn)品，在對(duì)非居民金融服務(wù)、同業(yè)往來賬戶、非現(xiàn)金支付工具等方面改進(jìn)服務(wù)，規(guī)范發(fā)展，促進(jìn)創(chuàng)新并重，為中緬貿(mào)易往來結(jié)算提供便利。

3.加強(qiáng)監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)。相關(guān)職能部門應(yīng)積極采取措施，完善人民幣跨境流通監(jiān)測(cè)，全面采集各類人民幣跨境收付信息和有關(guān)業(yè)務(wù)信息，監(jiān)測(cè)分析人民幣跨境流動(dòng)情況，有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)。

[1]胡曉煉.跨境投融資人民幣業(yè)務(wù)：政策與實(shí)務(wù)[M].北京:中國(guó)金融出版社，2013.

[2]胡曉煉.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)政策與實(shí)務(wù)[M].北京:中國(guó)金融出版社，2010.

[3]初本德.地下錢莊問題深度解析[M].北京:中國(guó)方正出版社，2008.

[4]中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司.中國(guó)支付結(jié)算制度[M].北京:中國(guó)長(zhǎng)安出版社，2009.

[5]時(shí)代金融編輯部.云南沿邊金融綜合改革實(shí)驗(yàn)區(qū)起航[J].時(shí)代金融，2014（1）.

[6]時(shí)代金融編輯部.聚焦跨境人民幣結(jié)算[J].時(shí)代金融，2013（6）.