“碳關稅”對中國的潛在影響及對策分析

屠惠遠　陳沖　王明喜

摘 要：時已至今，全球氣候變暖趨勢日益明顯，環境和能源問題越來越成為制約經濟和社會發展的主要瓶頸。針對這一問題，很多國家公布綠色能源新政策，推出經濟可持續發展的戰略計劃，在應對金融危機復蘇經濟的同時，尋求經濟發展的新動力，出臺一些綠色貿易壁壘。針對碳關稅這一綠色貿易壁壘展開分析，闡述其對中國的潛在影響，并提出相應的對策建議。

關鍵詞：“碳關稅”；減排；環境；能源

中圖分類號：F810.42 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）03-0090-04

一、碳關稅的由來

“碳關稅”是指對高耗能的產品進口征收特別的二氧化碳排放關稅。主要針對進口產品中的碳排放密集型產品，如鋁、鋼鐵、水泥、玻璃制品等產品而進行的關稅征收。“碳關稅”最初是由法國前總統希拉克提出，為避免歐盟本地產的商品遭受不公平國際競爭，希望歐盟國家對不遵守《京都議定書》的國家征收商品進口稅。

2009年6月22日，《美國清潔能源安全法案》（亦稱氣候法案）獲得眾議院通過，規定對所有污染額度進行拍賣，實施“總量控制和碳排放交易”計劃，到2020年將溫室氣體排放降低到1990年的水平，2050年再減少80%。與沒有完成或者沒有減排目標的國家產品相比，美國生產的同類商品成本較高，處于不利的國際競爭地位。為了避免使美國制造業處于不公平競爭狀態，該法案規定，從2020年起美國對不實施碳減排限額國家進口產品征收碳關稅。

目前，世界上并沒有征收碳關稅范例。但是歐洲的丹麥、芬蘭、荷蘭、挪威、意大利、瑞典，以及加拿大的不列顛和魁北克省在本國范圍內征收碳稅，計稅標準通常在每噸碳10美元～70美元之間。

二、碳關稅的本質

美國提出“碳關稅”，是想依據自身在新能源技術及產品方面的優勢，通過對進口“高碳產品”征收“碳關稅”，為本國減排企業提供“低碳補貼”。在此過程中，奧巴馬政府試圖以綠色產業帶動經濟復蘇，從中補償自身在此次金融危機中的損失，借機完成對碳排放產業的革命，搶占未來產業制高點，從而成為全球這一產業的絕對上游，增加國際氣候談判的籌碼；中國、印度、巴西等新興經濟體在分擔美國實施減排措施代價的同時，還要背負污染環境的惡名，而自身的宏觀經濟和高耗能產業特別是造紙、鋼鐵、水泥、化肥以及玻璃制品業的發展都會受到巨大的負面影響，其經濟發展受到嚴重制約。

由于發展中國家制造業起步較晚，科技含量不高，在全球高耗能、勞動密集型產業的分工體系中，發展中國家充當“世界加工廠”角色，為全球生產最終產品。例如，中國目前二氧化碳排放量中的7%～14%是為美國消費者提供產品而產生的。發達國家既消費了最終產品，避免了本國生產最終產品所產生的碳排放，還要對發展中國家征收“碳關稅”，這很不公平。“碳關稅”是發達國家經濟霸權體現的一種新形式，也是“頭腦國家”對“軀干國家”的一種新的掠奪模式。

如果美國對進口產品征收碳關稅，則相當于以稅收的方式讓中國等發展中國家承擔減排義務，削弱其產品的國際競爭力，以提高美國產品的競爭力。這實為美國貿易保護主義的再度延伸，以保護環境之名筑建隱性壁壘——綠色壁壘。更通俗地說，美國將減排與保護性關稅“捆綁銷售”，試圖搞“一箭雙雕”。誠如中國商務部新聞發言人姚堅2009年7月3日指出的那樣，“碳關稅”是“以環境保護為名，行貿易保護之實”。

三、碳關稅對中國貿易的影響

僅從2008年中國“高耗能產品”出口數據，就可以看出美國征收碳關稅對中國的短期負面影響不容小覷。2008年中國對美國出口機電產品1 528.6億美元，約占中國對美國出口總額的60.6%，約占中國機電產品出口總額5 386.6億美元的31.5%。同時，一旦美國實施“碳關稅”，歐盟各國必將效仿，中國對外出口市場更是“雪上加霜”——去年中國對歐洲出口2 928.8億美元，約占全年總出口額的20.5%，美歐相加則是38.2%。

作為美國最大的貿易伙伴，中國顯然將是美國碳關稅重點“關照”對象。從中國對美貿易的總體情況來看，美國“碳關稅”的征收，無論對中國進出口還是對國民生產總值均將產生負面影響，而且負面影響程度隨著碳關稅稅率水平的增加而增加。相比較而言，對美出口影響要略大于進口影響（見表1）。

2009年1—2月，中國相關產業的產出與去年同期相比，水泥、化肥和鋼鐵分別增長了17%、4.6%和3.1%，而造紙和玻璃則分別下降了5.8%和2%。如果考慮美國碳關稅的征收（見表2），水泥、化肥和鋼鐵的增幅將會下降，而造紙和玻璃業將進入“增長衰退期”。 由于相關產品之間的替代效應，非能源密集型（低含碳）等其他行業的產出則有所增加，但是其增長的幅度要遠低于能源密集型產業產出水平下降的幅度。因此，美國征收碳關稅對中國各產業的發展而言，只有極少部分新能源企業和高技術企業從中受益，絕大多數制造業企業將面臨嚴峻的挑戰，總體效果是弊大于利。

碳關稅的征收將導致中國大量產品無法保持現有對美價格優勢，屆時必然出現出口驟降的局面。中國大量的勞動密集型產業就會破產，出口加工貿易就會進一步下降。中國機電設備商會的調研顯示，目前中國家電出口行業平均利潤率一般在3%～5%左右。即使略有價格優勢，能夠進入美國市場的產品而言，由于“碳關稅”的征收，中國產品利潤將進一步單薄。在國內尚未實施碳稅的情況下，碳關稅相當于對國內出口企業征收碳稅，最終將導致出口企業與內銷企業的價格落差。從而導致大批出口企業市場空間進一步變窄，形成新的擠壓和倒閉，對于外向型經濟的挫傷顯而易見。

除卻直接影響產業發展外，美國對華征收碳關稅還將對中國就業造成負面效應。由于征收碳稅，能源成為一種更昂貴的生產要素，這將導致生產成本提高，企業將會相應采取減少生產的措施，失業率將隨之上升，對中國本不樂觀的就業市場落井下石。endprint

四、中國對碳關稅的態度

2009年7月3日，商務部表態稱中方堅決反對征收“碳關稅”，其理由是美方此舉違反了WTO規則和《京都議定書》中有關條款。 在短期內，WTO基本規則和《京都議定書》可作為反對“碳關稅”的有效工具，但中長期來看，難以抵擋住碳關稅的實施。一方面，“碳關稅”照顧了大多數發達國家的經濟利益，能夠取得大多數發達國家的默認和支持。盡管傳統的貿易保護措施在WTO框架內難以找到合法的依據，而在全球倡導低碳經濟以應對氣候變暖的大格局下，“碳關稅”作為一種降低溫室氣體排放的創新手段經過包裝似乎有這種可能性。另一方面，《京都議定書》對發展中國家的溫室氣體減排目標沒有硬性規定，但其有效期到2012年。而美國《氣候法案》規定2020年起對超標的進口商品征收碳關稅，屆時《京都議定書》對碳關稅措施已經不再有約束力。

筆者認為我們不應對碳關稅持完全否定的態度，在全球倡導低碳經濟的大格局下，低碳化也是中國經濟發展的內在需要。高投入、高消耗經濟模式已經給中國帶來高污染和低效益，而中國的人口、資源、環境結構比發達國家要緊張得多，致使資源稟賦與人口不斷增長之間的矛盾日益凸現。因此，碳關稅將成為中國及相關發展中國家經濟轉型、升級的外部壓力，這未必全是壞事。在將壓力變成動力的同時，實現向資源節約、環境友好的經濟增長方式轉變。一旦中美等資源消費大國走上低碳經濟之路，世界上油氣、資源等大宗商品的價格將會大幅下降，廉價的資源又反過來進一步有利于促進中國自身的發展。因此，中國在低碳技術方面不但要有所為還要有所作為。

五、中國應對碳關稅的對策和建議

當然，認同低碳化并不等于認同美國的碳關稅。為了有效應對碳關稅措施，我們從對內對外兩個角度分析，如何為中國出口企業生存和經濟發展創造良好的外部環境，以便為中國的經濟建設贏得更多的發展空間；如何優化中國出口商品結構，提高產品能效，使產品符合國際能耗標準，跨越碳關稅這道綠色壁壘，在將來國際新規則下暢通無阻。

（一）對外策略

1.對減排保持積極主動的態度

中國應積極開展“環境外交”，增進美中雙方政府的了解，協調雙方的立場，盡可能減少彼此在二氧化碳排放量上的摩擦。加強同國際社會就“碳關稅”等問題的溝通，積極參與包括“碳關稅”在內各項國際環境公約和國際多邊協定中環境條款的討論和談判。加強對國際貿易規則的研究，聯合其他發展中國家適時提出有利于自己的新主張和建議，通過國際協調機制維護自己的正當權益。主動成為規則的參與者、制定者，制定利于多贏的新規則，使中國從一開始就處于更為有利的地位，突破壁壘，為企業生存和經濟發展創造良好的外部環境。

2.抓住雙贏點多作文章

中美雙方在低碳技術方面存在合作潛力，美國擁有先進的低碳技術，而中國擁有低碳技術需求的巨大市場，二者正好互補互利。作為當今世界最大的發展中國家，中國經濟持續、快速、協調發展，為美國低碳技術投資者帶來巨大的商機和可觀的回報，可以在一定程度上帶動美國實體經濟復蘇，同時緩解中國的就業壓力。不過，在低碳高新技術輸出方面，歐洲同樣可以拓展中國市場。這就增加了中國在與美國進行碳關稅談判的籌碼，在短期內將碳關稅摩擦限制在可控范圍之內。

3.動之以情曉之以理

（1）美國的金融危機很難說已經見底，而且其失業率已達26年來最高點，一旦中國因美國碳關稅的提出而進一步放慢出口，那么中國向美國采購的商品會隨之減少，美國的貿易逆差有可能會進一步加大，對美中雙方都無益處。

（2）碳關稅會增加貿易壁壘，對美國經濟和環保造成不利影響。今天美國對從中國進口商品征收碳關稅，難道明天中國不能對從美國進口商品堅持別的標準嗎？中國完全可以向人均排放量高的美國開征碳關稅。還有一點值得注意，貿易數據顯示，美國進口的高碳商品，其主要供應國是加拿大和歐盟國家，而這些國家的碳排放不論是在總量上還是在人均上都比美國低得多。也就是說，這些國家的出口產品可能會被免除碳關稅，美國的高碳商品進口依然得不到有效控制。而只會引起出口國報復性貿易壁壘。如果各國都單邊選擇溫室氣體排放標準，那誰都會選擇對自己有利的標準，使得飽受金融危機的國家繼續為經濟復蘇苦苦掙扎，而地球還是會受溫室氣體過度排放之苦。

（3）強調發達國家污染環境的歷史責任，發達國家在溫室氣體減排上應承擔更大的責任，首先減排。全球氣候變化引起的災難性后果使得發達國家欠發展中國家一筆生態債務，因此，發達國家除了在保護環境中承擔更多的減排義務外，還要幫助發展中國家解決貧困和發展問題以抵消其欠下的環境債；并把減排技術轉讓給發展中國家，比如新能源開發技術、碳捕捉技術等，共同保護全球的氣候，而不是通過碳關稅限制發展中國家的經濟增長。

（4）將中國國情及具體問題納入國際討論和談判范圍。中國目前還是一個人均收入較低、工業化尚沒有完成的發展中國家，適度的二氧化碳排放是為了改善民生，不可避免。而美國已經是一個發達的“經濟巨人”，不能用發達國家的標準來要求一個發展中國家。

（二）對內策略

為了優化中國出口商品結構，使其與國際標準接軌，降低單位商品的二氧化碳排放量，采取行為減排和技術減排雙管齊下，把碳關稅對中國國際貿易的影響降低到最低水平。

所謂行為減排是指在不同時間段內，減排的量相同，如隨手關燈，行為減排是最廉價、最潔凈和最快捷的減排手段；技術減排是一個學習、吸收和使用的過程，隨時間推移，減排的量逐漸增加，如更新設備和發明創造[1]。

1.行為策略

（1）利用稅收、拍賣和配額等經濟手段控制二氧化碳排放。通過征收二氧化碳稅（簡稱“碳稅”）的方式使排污者的外部成本內部化，以使企業減少二氧化碳的排放，達到降低產品能耗的目的。因為二氧化碳排放的數量與其伴隨產品的價值無關，所以最佳碳稅應依據從量稅征收，而不是從價稅。加大碳稅的靈活性和調節力度，根據資源的稀缺性、人類的依存度、不可再生資源替代品開發的成本等因素，確定和調整碳稅的稅率，同時考慮資源在開發利用過程中對環境的不同影響，實行差別稅率，使碳稅政策能反映出對采用清潔生產工藝、清潔能源進行生產企業的鼓勵和優惠，使其成為真正意義上的專門性稅收。endprint

當納稅人或污染源很分散時，稅收征管成本相對較高。此時，政府可以頒布一個二氧化碳排放量的綜合排放限制，明確排放目標。然后，將允許的排放量基于拍賣分配給各個污染源，對于超過允許排放標準的污染源，可采取嚴厲的制裁，包括罰款等方法來限制；同時允許污染源將自己的排放量互相買賣。這樣可以激勵企業技術創新，重新設計工藝，降低碳排放量。

（2）加強科普宣傳，提高企業員工的節能減排意識。領導層帶頭，發揮節能減排表率作用，鼓勵員工積極參與節能減排工作。2007年，科技部組織專家研究人們日常行為的節能減排潛力，結果表明，日常生活行為的年節能總量約為7 700萬噸標準煤，相應減排二氧化碳約2億噸。由此可見，“從點滴著手、從身邊做起，積極參與節能減排”是減少溫室氣體排放最廉價、最清潔和最快捷的一種減排手段。

2.技術策略

（1）推動企業內部進行節能改造，淘汰過時的設備，代之以節能和環保型新設備，加速設備的折舊，縮短設備的升級時間。隨著發達國家對環境的重視程度的增加，把一些高污染的企業向發展中國家轉移，我們必須有效防止外商將“高碳”商品進一步轉移到中國加工，并防止外商將淘汰或即將淘汰的嚴重污染環境的生產工藝轉移到中國。

（2）加大具備清潔、無污染、可再生、符合可持續發展等優點的新能源技術開發和投資力度，以在未來經濟競爭中立足。鼓勵地方政府和私營企業大舉投資新能源技術，如風能、太陽能、核能等可再生能源的開發和利用技術，減少煤、石油、天然氣等化石燃料的消費量；充分發揮在生物資源方面的優勢，大力發展生物能源；擴大政府采購，培養國內需求市場，降低太陽能光伏發電成本，以使中國在太陽能熱水技術和應用方面的技術繼續保持世界領先地位；對電網進行升級和改造，擴大電網的容量和承受能力，為風能發展提供必要的前提條件。

（3）利用企業融資和國際援助加大碳捕捉及封存技術開發的投入，盡可能早地自行開發碳捕捉及封存技術。通過試點，掌握核心技術和流程；對滿足地質條件的可能埋藏區域進行評估和規劃。碳捕捉及封存技術的應用可能對中國最終溫室氣體總量減少起到決定性作用，同時可能形成一個新產業，提供新的就業崗位。

（4）政府提供必要的資金支持，并建立一個支持全國清潔能源研發和投資的非盈利性貸款機構或信托基金公司，不進行分紅，而是循環投入其業務領域。通過投資開發低碳技術，推動低碳經濟發展，鼓勵和支持私營部門展開低碳技術方面的合作；向可再生能源項目投放低利率貸款或進行貸款擔保，以激勵普通投資者在可再生能源領域的發展。在提供資金支持時，要注意資金的分配問題。新技術的研發屬于遠期投資，利在將來；設備更新屬于即期投資，利在現在。在存在預算約束的情況下，用于遠期的投資越多，用于即期的投資越少，二者之間處理不好勢必影響產業的發展。要妥善解決這一投資權衡問題，必須把遠期投資和即期投資置于經濟發展總體規劃之中。

參考文獻：

[1] Kennedy P.W.Optimal early action on greenhouse gas emissions[J].Canadian Journal of Economics，35（1）：16-35，2002.

[2] DTI （Department of Trade and Industry）.UK Energy White Paper：our energy future—creating a low carbon economy，London：TSO，2003.

[3] 馮之浚，牛文元.低碳經濟與科學發展[J].中國軟科學，2009，（8）：13-19.[責任編輯 陳丹丹]endprint

當納稅人或污染源很分散時，稅收征管成本相對較高。此時，政府可以頒布一個二氧化碳排放量的綜合排放限制，明確排放目標。然后，將允許的排放量基于拍賣分配給各個污染源，對于超過允許排放標準的污染源，可采取嚴厲的制裁，包括罰款等方法來限制；同時允許污染源將自己的排放量互相買賣。這樣可以激勵企業技術創新，重新設計工藝，降低碳排放量。

（2）加強科普宣傳，提高企業員工的節能減排意識。領導層帶頭，發揮節能減排表率作用，鼓勵員工積極參與節能減排工作。2007年，科技部組織專家研究人們日常行為的節能減排潛力，結果表明，日常生活行為的年節能總量約為7 700萬噸標準煤，相應減排二氧化碳約2億噸。由此可見，“從點滴著手、從身邊做起，積極參與節能減排”是減少溫室氣體排放最廉價、最清潔和最快捷的一種減排手段。

2.技術策略

（1）推動企業內部進行節能改造，淘汰過時的設備，代之以節能和環保型新設備，加速設備的折舊，縮短設備的升級時間。隨著發達國家對環境的重視程度的增加，把一些高污染的企業向發展中國家轉移，我們必須有效防止外商將“高碳”商品進一步轉移到中國加工，并防止外商將淘汰或即將淘汰的嚴重污染環境的生產工藝轉移到中國。

（2）加大具備清潔、無污染、可再生、符合可持續發展等優點的新能源技術開發和投資力度，以在未來經濟競爭中立足。鼓勵地方政府和私營企業大舉投資新能源技術，如風能、太陽能、核能等可再生能源的開發和利用技術，減少煤、石油、天然氣等化石燃料的消費量；充分發揮在生物資源方面的優勢，大力發展生物能源；擴大政府采購，培養國內需求市場，降低太陽能光伏發電成本，以使中國在太陽能熱水技術和應用方面的技術繼續保持世界領先地位；對電網進行升級和改造，擴大電網的容量和承受能力，為風能發展提供必要的前提條件。

（3）利用企業融資和國際援助加大碳捕捉及封存技術開發的投入，盡可能早地自行開發碳捕捉及封存技術。通過試點，掌握核心技術和流程；對滿足地質條件的可能埋藏區域進行評估和規劃。碳捕捉及封存技術的應用可能對中國最終溫室氣體總量減少起到決定性作用，同時可能形成一個新產業，提供新的就業崗位。

（4）政府提供必要的資金支持，并建立一個支持全國清潔能源研發和投資的非盈利性貸款機構或信托基金公司，不進行分紅，而是循環投入其業務領域。通過投資開發低碳技術，推動低碳經濟發展，鼓勵和支持私營部門展開低碳技術方面的合作；向可再生能源項目投放低利率貸款或進行貸款擔保，以激勵普通投資者在可再生能源領域的發展。在提供資金支持時，要注意資金的分配問題。新技術的研發屬于遠期投資，利在將來；設備更新屬于即期投資，利在現在。在存在預算約束的情況下，用于遠期的投資越多，用于即期的投資越少，二者之間處理不好勢必影響產業的發展。要妥善解決這一投資權衡問題，必須把遠期投資和即期投資置于經濟發展總體規劃之中。

參考文獻：

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[2] DTI （Department of Trade and Industry）.UK Energy White Paper：our energy future—creating a low carbon economy，London：TSO，2003.

[3] 馮之浚，牛文元.低碳經濟與科學發展[J].中國軟科學，2009，（8）：13-19.[責任編輯 陳丹丹]endprint

當納稅人或污染源很分散時，稅收征管成本相對較高。此時，政府可以頒布一個二氧化碳排放量的綜合排放限制，明確排放目標。然后，將允許的排放量基于拍賣分配給各個污染源，對于超過允許排放標準的污染源，可采取嚴厲的制裁，包括罰款等方法來限制；同時允許污染源將自己的排放量互相買賣。這樣可以激勵企業技術創新，重新設計工藝，降低碳排放量。

（2）加強科普宣傳，提高企業員工的節能減排意識。領導層帶頭，發揮節能減排表率作用，鼓勵員工積極參與節能減排工作。2007年，科技部組織專家研究人們日常行為的節能減排潛力，結果表明，日常生活行為的年節能總量約為7 700萬噸標準煤，相應減排二氧化碳約2億噸。由此可見，“從點滴著手、從身邊做起，積極參與節能減排”是減少溫室氣體排放最廉價、最清潔和最快捷的一種減排手段。

2.技術策略

（1）推動企業內部進行節能改造，淘汰過時的設備，代之以節能和環保型新設備，加速設備的折舊，縮短設備的升級時間。隨著發達國家對環境的重視程度的增加，把一些高污染的企業向發展中國家轉移，我們必須有效防止外商將“高碳”商品進一步轉移到中國加工，并防止外商將淘汰或即將淘汰的嚴重污染環境的生產工藝轉移到中國。

（2）加大具備清潔、無污染、可再生、符合可持續發展等優點的新能源技術開發和投資力度，以在未來經濟競爭中立足。鼓勵地方政府和私營企業大舉投資新能源技術，如風能、太陽能、核能等可再生能源的開發和利用技術，減少煤、石油、天然氣等化石燃料的消費量；充分發揮在生物資源方面的優勢，大力發展生物能源；擴大政府采購，培養國內需求市場，降低太陽能光伏發電成本，以使中國在太陽能熱水技術和應用方面的技術繼續保持世界領先地位；對電網進行升級和改造，擴大電網的容量和承受能力，為風能發展提供必要的前提條件。

（3）利用企業融資和國際援助加大碳捕捉及封存技術開發的投入，盡可能早地自行開發碳捕捉及封存技術。通過試點，掌握核心技術和流程；對滿足地質條件的可能埋藏區域進行評估和規劃。碳捕捉及封存技術的應用可能對中國最終溫室氣體總量減少起到決定性作用，同時可能形成一個新產業，提供新的就業崗位。

（4）政府提供必要的資金支持，并建立一個支持全國清潔能源研發和投資的非盈利性貸款機構或信托基金公司，不進行分紅，而是循環投入其業務領域。通過投資開發低碳技術，推動低碳經濟發展，鼓勵和支持私營部門展開低碳技術方面的合作；向可再生能源項目投放低利率貸款或進行貸款擔保，以激勵普通投資者在可再生能源領域的發展。在提供資金支持時，要注意資金的分配問題。新技術的研發屬于遠期投資，利在將來；設備更新屬于即期投資，利在現在。在存在預算約束的情況下，用于遠期的投資越多，用于即期的投資越少，二者之間處理不好勢必影響產業的發展。要妥善解決這一投資權衡問題，必須把遠期投資和即期投資置于經濟發展總體規劃之中。

參考文獻：

[1] Kennedy P.W.Optimal early action on greenhouse gas emissions[J].Canadian Journal of Economics，35（1）：16-35，2002.

[2] DTI （Department of Trade and Industry）.UK Energy White Paper：our energy future—creating a low carbon economy，London：TSO，2003.

[3] 馮之浚，牛文元.低碳經濟與科學發展[J].中國軟科學，2009，（8）：13-19.[責任編輯 陳丹丹]endprint