借鑒國外和地區農村合作金融模式，發展我國農村合作金融

吳愛華，李明賢

(湖南農業大學經濟學院，湖南長沙410128)

1 合作金融的定義及制度變遷

全部合作經濟中不能忽略的關鍵組成部分之一就是合作金融。它參與合作的形式就是通過金融資產，而且特意開展給定限制內容的金融活動的一種經濟形式，全部是合作金融的領域。它必須滿足不強迫、不獨裁、無差別、不各自為政的合作關系。在19世紀中葉，德國開始有了合作金融的概念和想法，并于1850年由舒爾茨建立最早的信用合作社。而《合作金融論》的作者巴儒(N.Barou)對合作金融組織是這樣定義的:它是一種非農集體或普通的手工業者聯合體，不限制組織的成員多少，整個組織的成員擁有其全部資產，不專制、不武斷是其開展自己業務的根本，利用其組織成員的存款，而且以最大的好處貸款給組織成員，讓組織成員之間彼此共同受惠，利潤部分變換成共同的累積或發放給全體組織成員;當成本不足時，用組織成員的名義向外借款并且負連帶責任。由此可知，合作金融組織的目的就是幫助組織成員方便地獲得金融服務且使組織成員的收獲不受損失，并且一貫不專制、不武斷地進行管理且不以賺錢為宗旨。與其他類型的金融表現方式對照，合作金融還具有如下性質:第一，用互助合作資金做起點;第二，由弱勢群體聯合組織;第三，用民主方式進行管理;第四，經營靈活，不單純以盈利為目的。在經過150多年的漫長發展過程之后，合作金融已經在每個國家經濟建設中起著舉足輕重的、不可替代的作用。即使是發達國家農村經濟的發展，它也是一支具有重要力量的機構。

所謂的制度變遷理論(Institution Change Theory)開始于20世紀70年代前后。由于當時研究經濟增長的原因在一段時間內對研究經濟史的過程產生極大的影響，結果把制度因素也引入說明經濟增長的情況中來。可是，在經濟學意義上所說的制度變遷理論制度，“是指人們制定出來的許許多多服從一定的程序、一定的規則和社會倫理、道德的一種行為規范”。

因此，就我國農村合作金融組織的發生和發展的內在機制而言，它就是這種制度創新需求和供給的結果。一言以蔽之，路徑依賴極強的現象不僅制約著制度變遷的順暢進行，而且還是影響經濟增長的關鍵因素。如果路徑選擇不出錯，那么就會出現向人們先前設定的方向迅速促使制度變遷，而且最大限度地激發人們的熱情，也會最大限度地行使當前資源來做效益最充分的事情，以便滿足市場發展需要，同時促進經濟增長。如果出現這種情況，反而變成進一步鼓勵制度變遷的中堅堡壘，那么彼此表現為互相成為原因和結果、雙方相互之間加快良性循環的情形。路徑選擇若不正確，制度變遷不光不能使得多數人獲得收益遞增，反而會讓少數具有特權的階層享受好處，這樣的制度變遷不僅難以獲得贊成，而且惡化偏私的合作，從而使得全部市場秩序變得混亂及加快經濟的衰退。假設該種“必然”情形成真，則局面就不易變回，此等深刻教訓曾出現在不少發展中國家。因而，解決“路徑依賴”問題是許多依靠制度變遷的國家一定要認真對待的關鍵。

2 國外和地區農村合作金融若干模式［1］

2.1 美國農村合作金融 美國著手建立農村合作金融組織是在20世紀初經濟不景氣的大背景下，在一定的社區領地內按照非強迫、同等、彼此獲得好處的一種非競爭金融模式而創辦的協作特性的金融組織，特意給加入組織的參與者所需信用借款等效力，實行“一票制”及自己做主經營的民主管理模式。在1934年，通過了《聯邦信用社法》，以法律的形式對信用社的各項政策規定明確下來。發展至今，美國農村合作金融組織現有信用社約11 145家，遍布全美國城鄉各地，是美國國內一種較為成熟的農村金融組織。現階段，全美國信用社組織資產總額大約是4 110億美元，各項存款余額約為3 600億美元，各項貸款余額約為2 530億美元(大約占整個農村貸款總余額的31%)，整個資本充足率平均保持在11.5%以上，從業人員在整個美國約有7 600萬人，所占比例估計為全部美國人口的1/3左右。這種農村合作金融組織比較完善，在美國農村金融市場發揮很好的支持作用，是美國國內任何其他金融機構所無法比擬的。

2.2 加拿大的農村合作金融 加拿大是西方國家開展合作社運動比較早的國家之一，現階段總共有約7 683個各種類型的合作社機構，其中約5 649個為非金融類合作社機構，而約2 034個是金融類合作社機構;大約有社員1 530萬，合作社企業14.6萬個。加拿大的金融類合作社機構主要有信用合作社機構、信托合作社機構、保險合作社機構。從最初創辦合作社到目前為止，人數多達約1 000萬信用合作社機構社員，資產擁有量超過1 000億加元以上，在全國的大約900多個社區都分布有信用社機構。它每年吸收儲蓄存款約788億加元。通常認為，整個金融市場中金融類合作社機構在加拿大所占地位不可小噓。它是加拿大很重要的也是比較成功的一種合作金融組織。所以，當前農村合作金融組織在加拿大的農村金融市場中占有不可替代的地位。

2.3 日本的農村合作金融 現階段，農村合作金融機構在日本國內是以日本農民協會為主要對象組建的金融類組織。這種農村合作金融機構是日本農村中的較弱小經濟個體(如農民、個體工商戶等)的聯合體。他們為了保護自身的經濟好處，提高自己在經濟和社會中的地位，以公道、無差別、不受限作為其思想基礎，通過相互幫助、非群體獨立、本人非外力壓迫為基本準則，以追求一起富裕作為他們的奮斗目標，確保全體加入者根本好處相同而建立起來的農民合作經濟組織。它的運作方式主要分3個層級。第一層級運行的是農民協會合作金融部，這一層級特意辦理存貸款、轉賬結算等金融服務;操作在第二個層級面的是縣信用農業協同組合聯合會組織(也就是簡稱縣信聯)，這一層級的作用是專門幫助全體農民協會合作金融部管理資金，該層級機構數量共計約有47個，其主要作用就是在整個縣域范圍內結算農業信用資金的賬目、調劑資金余缺及正常運用農業信貸資金;日本全國農林中央金庫屬于此體系的第三層級。總之，日本農村合作金融組織體系從成立開始至今，這一農民協會合作金融組織形式在全日本運行得非常成功。

2.4 我國臺灣地區的農村合作金融 我國臺灣地區的農會是農村組織。它在整個臺灣地區農村中起著很重要的作用。農會中的核心部分是農信部。它可以開辦金融項目，長期以來一直是由農會農信部辦理信用合作社機構。每個鄉農會辦一個鄉農村信用合作社機構，負責為廣大農村地區的農戶辦理存貸金融業務。這種農村信用合作社能滿足整個臺灣地區農村的資金需要，對農村經濟的發展貢獻很大。

2.5 美國、加拿大、日本、我國臺灣地區的合作金融特點

2.5.1 合作金融組織架構特點。一般來說，國外和地區的農村合作銀行體系大多由3個層級組成。這些層級分別是直接面對客戶的基層的農村合作銀行、范圍稍大點的中間層級的地區性農村合作銀行及處于頂層的中央農村合作銀行。通常，如此構成的農村合作銀行一般都是按從下到上的方式組成，而這種形式的銀行資本金的構成除了地方農村合作銀行資本金由自然人或企業入股構成外，對于中間層級的地區及上層的中央2個層級的農村合作銀行所擁有的資本金大多由下一層級合作銀行持有。這樣一來，各個層級各司其職，互不越位。

2.5.2 運行機制特點。對于處在各個層級的農村合作金融組織，在確保不受外部干擾經營的條件下，上一層級組織對下一層級組織通過資金融通、財務清算、資源共享、信息溝通、人員培訓等方面的形式來給予幫助和支持。與此同時，作為上一層級機構也不忘對下一層級組織業務開展情況進行跟蹤審計、稽核等監管活動。這樣做的目的就是讓他們規避風險、穩健經營。

2.5.3 作用的特點。從已有的研究和文獻看，通常國外和地區所立《銀行法》對他們各自的農村合作金融組織的設立、監管都有一套完整而詳細規定，比如美國的《農業信貸法案》、《聯邦農業貸款法案》、加拿大的《加拿大合作銀行法》，日本的《農業協同組合法》等都是在各自的法律法規的范圍內運行，不會脫離這個范疇。在市場經濟條件下，合作金融組織在非合作的活動中不可否認的或許居于弱勢地位。政府都詳細制定了一套較健全的幫扶農村經濟政策，幫助它們應對市場風險、改善經營環境、促進健康穩健的發展。

3 國外和地區農村合作金融發展模式對我國的借鑒及啟示［2］

通過對美國、加拿大和日本等發達國家及我國臺灣地區農村合作金融組織制度的比較，可以清晰地了解到國外和地區的農村合作金融制度雖說有點分別，但也有許多共同之處。那就是它們基本上還保持著農村合作金融的最基本的經濟特征和原則。另外，由于各國和地區的地理環境、人口數量、發展規模及經濟情況不完全一樣，農村合作金融制度又各具特色。所以，我們必須正確認識和把握各國和地區農村合作金融制度的基本特征，并且借鑒它們農村合作金融的成功經驗，促進和推動我國農村合作金融制度改革和發展。這對于新形勢下完善我國的農村合作金融組織有著非常重要的現實意義。

3.1 將傳統的農村信用合作社改組為多種組織形式的合作金融機構 一般認為，國外和地區的農村合作金融體系都較完善和成熟。它們能夠在不同范圍、不同領域、不同人群中提供多種金融需求、多種金融形式的服務。所以，我國要借鑒國外和地區農村合作金融已有的成功經驗，改革我國傳統的農信社，以便組建多種不同金融形式的新型農村合作金融組織。改組農信社要按照不同的時間、不同的地理位置、不同的群體對金融的不同需求特點設立不同的農村合作金融組織，通過分類指導、因地制宜、不搞“一刀切”的方法實施。

首先，必須自始至終都要堅持合作的基本原則。我們借鑒國外和地區的農村合作金融的已有成功經驗，要始終堅持合作的基本原則，按照“一人一票，機會均等、民主合作”的辦法，為會員提供服務是其最高最終的宗旨，并會同別的有關部門給農戶提供不同階段中的資金支持是根本目的。同時，我們要在全國不同的地區，根據當地實際條件，把傳統的農村信用社改造成為真正意義上的合作金融組織。另外，我們還可以把它改革成股份合作制金融組織的形式。在保持合作機制的基礎上，參照股份制的模式和相關做法，組成一種新的銀行機構形式。這樣既能發揮合作制金融的優勢，又能保證股份制金融機構的規模經營，從而使得產權關系更加明晰，法人治理結構更加完善。

其次，要建立營利性合作金融組織。借鑒國外和地區農村合作金融組織的成功經驗，我們要建立營利性的農村合作金融組織。隨著整個國家經濟的發展、社會整體的進步、農村合作金融組織盈利水平的不斷提高、效力對象層級的不斷變化，我們可以適當地建立起營利性合作金融組織，以適應市場的需要。與此同時，根據我國的國情和廣大農村地區的實際情況，可以考慮在經濟比較發達的地區，通過全面深化改革產權制度，使得傳統農村信用社的產權更加明晰，把傳統的農村信用合作社改造成有別于以前的、有著不同經濟成分及不同的經濟組織參與的并實行獨立經營、獨立管理、獨立發展、風險自擔的地區性股份制金融機構，比方說村鎮銀行、城市商業銀行、民營銀行等。主要方式可采取不同地區的農村信用社的合并形式，或直接由商業銀行、股份制銀行、外資銀行入股收購農村信用合作社等。

3.2 通過立法程序，引導民間金融，使它們從“暗處”走到“陽光下” 借鑒國外和地區的農村合作金融組織利用有關的法律法規的成功經驗，通過制定和完善我國的相關的法律規章制度，按照各種金融層次的需求的不同類型及特點改組農村民間金融機構，使得那些與有關法律法規條文相符的金融機構能夠成為合法的金融組織。比如像日本在改組農村合作金融機構時通過制定《農業協同組合法》等各種法律法規條文來規范民間金融組織的做法那樣，制定出適合我國的農村合作金融機構的法律法規來規范我國的農村合作金融組織，讓法律法規來說事，而不是一味地靠“嚴打”民間金融機構的信貸活動，采取“一刀切”的禁止措施來壓制這種有需求的市場，要因地因時制宜，正確規范和疏導，并且通過政府立法等方式，使這些民間金融機構合法化。具體辦法如下:①要把政府制定的《民間融資法》等各種法規體系盡快地完善和改進，從而真正達到保護民間金融的目的。這樣一來，既可以降低農村金融居高不下的借貸利率，又可以降低他們的道德風險及逆向選擇的發生可能性，讓農村地區金融市場的“二元”結構得到真正的改善。②整個國家的金融監管體系要涵蓋著農村民間金融，確保農村民間金融得到有效的監管。讓那些規模較大且管理制度良好的農村民間金融組織真正合法化，并且走上良性循環的發展之路;對那些頑固不化、不遵守秩序且破壞農村金融市場正常運行的民間金融組織，要堅決果斷地停止且取締他們的機構。③監督農村民間金融的監管體系應本著多種層級、不能模糊不清、不帶偏見、合理的原則構建，并且按市場化方式運作，準入及退出市場都應及時有效。

3.3 培育新的新型農村合作金融組織［3］我們要借鑒加拿大、美國、日本政府幫助各自國家農村合作金融組織的成功經驗，在組建農村合作金融組織的初期適當地給予必要的資金支持，待到其運行一段時期，各方面走上正軌后再撤出當初的扶持資金。實際上，國家和這種形式的農村合作金融組織只是一種不復雜的經濟關系，一般都是由本地農民自己發起設立并遵照合作制的方式重新組建的不同種類的新型農村合作金融組織，實際上就是一種區域性的合作金融組織。以存款的模式儲蓄分散在社會上的閑散資金，保證給有資金需求的人提供支持。要使這樣的農村合作金融機構健康穩定的運行，一方面必須建立起合理的內部治理結構。這是因為原來的傳統的農村信用社合作制改革具有諸多不確定因素，要滿足農村地區金融服務的全方位的需求，應建立真正適合農村地區的合作金融組織，并且其內部要有完善治理結構，通常一般形式有資金互助社、專業合作社等。由全體成員中的代表召開的會員代表大會選舉產生其理事會和監事會，共同決定合作金融組織的有關重大事項和發展方向，使之真正成為農民自己的合作金融組織。另一方面，一定要建立完善的市場準入制度。合作金融組織的注冊登記地要選在本地域范圍內，并把其具體經營范圍和方式要通過法律的形式明確下來，尤其是地域范圍和參與人數更應按要求辦理，并披露相關信息，讓加入者明確其交易流程及其具體權利和義務，了解自己所承擔的風險［4］。

［1］鮑靜海，吳麗華.德、法、美、日合作金融組織制度比較及借鑒［J］.國際金融研究，2010(4):48-53.

［2］李穎.我國農村合作金融發展模式研究［D］.廈門:廈門大學，2008.

［3］吳愛華.農村合作金融組織發展問題研究》［D］.長沙:湖南農業大學，2013.

［4］沈惠欽.國外農村合作金融模式比較分析及對我國的啟示［EB/OL］.(2011-09-16)http://www.zgjrjw.com/news/fxsk/2011916/162145866 6.html.