淺談項目后評價

章宏/黑龍江省竣工驗收咨詢事務所

淺談項目后評價

章宏/黑龍江省竣工驗收咨詢事務所

一、我國項目后評價基本概況

項目后評價是投資項目全過程管理的一個重要階段，是項目管理的重要內容。項目后評價一般是指對已完或已投入運營的項目的目標、實施過程、運營效益、作用、影響進行系統客觀地總結、分析和評價。

目前我國項目后評價的服務對象主要分為三類：各級人民政府及相關職能部門（以發改委為主）、國資委體系的大型國企及上市公司、銀行類投資機構。

政府投資項目后評價主要是為了提高政府投資決策水平和投資效益，側重于對項目建成后所達到的實際效果與項目可行性研究報告及審批文件的主要內容進行對比分析，找出差距及原因，總結經驗教訓，提出相應對策建議。并為建立和完善政府投資監管體系和責任追究制度服務。國資委大型國企投資項目進行后評價時應側重分析、評價項目投資對行業布局、產業結構調整、企業發展、技術進步、投資效益和國有資產保值增值的作用和影響。銀行等投資機構投資項目的后評價主要為銀行貸款后評價。一般后評價報告需體現項目建設實施、生產經營狀況、貸款的使用、貸款本息回收、銀行效益等情況，并對未來經濟效益和貸款風險進行預測。

二、項目后評價工作的組織實施

1.接受委托制定工作計劃。

2.輔導項目單位開展自評工作并收集相關資料。

通過初步踏查現場，與項目單位座談，了解項目基本情況，組織相關人員編寫自評價報告，并及時跟進、輔導，分析行業布局、建設標準、運營體系、效果效益指標等相關資料。

3.組織成立后評價專家團隊。

4.開展現場調研工作。

（1）調研啟動會。

在調研啟動會上，工作組詳細介紹工作安排，項目單位介紹項目基本情況，設計、監理、施工等參建單位從各自工作內容和角度上介紹有關工作情況。

（2）組織踏查現場。

（3）查閱資料與座談。

（4）召開專家組內部討論會。

（5）召開調研總結會。

5.開展社會調查。采用問卷、走訪等方式了解項目對國家或地方社會發展目標的影響和貢獻，主要包括對社會穩定、居民生活條件改善、地區經濟發展的影響等內容。

6.撰寫后評價報告。通過仔細梳理項目資料，在專家意見和社會調查結果的基礎上撰寫后評價報告。

7.成果審核與提交。對后評價報告進行內部評審后，形成報告討論稿，分別同項目單位和委托單位溝通，征詢意見，形成最終稿提交委托單位。

三、目前項目后評價中存在的主要問題

近幾年，隨著《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》（國資發規劃[2005]92號）和《中央政府投資項目后評價管理辦法（試行）》（發改投資[2008]2959號）兩個重要文件的發布實施，各級政府和發改部門、主要大型央企分別出臺相應后評價管理文件，推進實施項目后評價工作。項目后評價作為工程咨詢必不可少的一部分，迎來了發展的黃金時期。行業內從業機構的實踐推動了整個后評價的不斷優化和完善，同時，在蓬勃發展中也出現了一些問題，存在一些值得思考的現象。

1.項目后評價工作表面化。目前，我國項目后評價咨詢服務取費標準缺少明確的政策文件指導，市場整體取費標準偏低。在具體項目實施過程中，部分咨詢服務機構迫于經費限制，不斷壓縮現場調研時間，對項目的了解不夠深入，對存在的問題的分析思考不夠深入，項目后評價工作浮于表面。

2.項目后評價工作統計化。項目后評價很重要的作用原本是要認真總結項目經驗教訓，分層次提出意見和建議。對于項目基本情況的深入了解和分析是重要的基礎工作。但隨著項目后評價工作的大面積展開，受認知和能力等多方面原因的影響，項目后評價工作出現了統計化的現象，做了大量的基礎了解工作，但是體現咨詢服務機構和專家水平的意見建議提得深度和高度不夠，不能很好的發揮項目后評價的作用和意義。

3.缺少針對投資發展新趨勢相應工作思路和方法的深入研究。近幾年，無論是政府投資、還是企業投資，都出現了新的趨勢和方向。比如說，近幾年，國資委所屬大型企業集團投資項目中，先并購（收購資產、股權并購、增資等）、后開展改擴建或新建進行運行管理的項目比例逐步提高。此類項目的決策目標、組織實施和管理與傳統固定資產投資項目有很大不同。后評價的工作重點和方法也需要相應調整優化。此外，多種融資方式和工程項目管理模式的廣泛應用也需與傳統的項目四階段劃分法相結合，需要行業從業人員和專家深入分析具體的問題，才能提出更好的工作思路和建議。

四、后評價的發展趨勢

1.后評價受到高度重視，推廣速度加快。隨著體制改革的不斷深化，我國政府投資決策的科學化、民主化水平進一步提高，后評價是投資項目管理重要的一環，其重視程度越來越高，推廣速度越來越快。投資項目以各省市發改委為主，選擇項目開展后評價工作，并且不斷擴大試點規模。后評價在提升投資項目管理水平方面發揮著越來越重要的作用。

2.后評價體制逐步完善、規章制度不斷健全。近幾年，有關管理機構和實施單位不斷發布后評價管理辦法或實施細則。后評價報告將作為重大決策失誤責任追究的重要依據，后評價評審意見將作為項目經理人業績考核的重要依據。

3.后評價項目類型多元化、評價方法多樣化。隨著我國經濟社會的不斷發展，社會固定資產投資在投資結構、投資規模、投融資方式等方面不斷變革，相應投資項目的類型呈現新的特點。

4.后評價服務水平不斷提高，功能和作用不斷拓展。后評價理論方法研究、培訓交流在中國工程咨詢協會等行業協會和大型咨詢服務機構的主持和帶動下，得到了很好的發展，促進了行業內后評價咨詢服務水平的不斷提升。傳統投資項目后評價的功能和作用主要圍繞總結項目經驗教訓，以供后續同類項目借鑒，提升投資項目決策、發展戰略、政策建議為輔。近幾年工作實踐中，委托方的需求更加系統化，對后評價的功能和作用提出了更高的要求。

綜上所述，投資項目后評價經過20年的發展，目前呈現良好的發展趨勢，但仍存在一些不足和有待提升的地方，同時不斷涌現出新的趨勢、新的問題，需要我們加強研究，提高工作水平，大力推動我國后評價事業的發展，促使項目投資決策和管理水平的提高。

[1]《我國投資項目后評價發展歷程及趨勢分析》楊曉春

[2]《政府投資項目后評價工作探討與研究》王玉