關于改進票據結算業務的探討

●朱獻忠

關于改進票據結算業務的探討

●朱獻忠

票據是銀行業務結構中一種重要的非現金支付憑證，代替現金起著貨幣流通手段的作用。銀行可憑票據的信用從事票據買賣業務，起到融通資金扶持貿易發展的作用。文章針對當前票據結算所存在的問題，提出改進票據結算辦法的建議。

票據結算存在問題改進建議

票據作為我國銀行業務結算中一種重要的非現金支付憑證，在國內金融發展中具有重要的地位，使用十分廣泛。但由于票據種類繁多，性質各異，票據設計本身的缺陷和票據結算手續的復雜性，使得在票據結算業務也存在缺陷和風險。

一、現行票據結算存在的問題

1.票據種類多。我國現行票據結算方式包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票。支票又分為現金支票、轉賬支票。銀行匯票有華東三省一市銀行匯票、全國銀行匯票。商業匯票有商業承兌匯票、銀行承兌匯票,電子商業匯票。本票有定額本票和不定額本票。每個結算方式的適用范圍、有效期限、優點缺點各不相同，加上票據結算種類繁多，客戶對票據結算方式的認識有限，使得票據業務作為非現金支付結算方式的普及性不高。

2.付款時間長。不為同一開戶行的轉賬業務應通過同城清算、異地清算或電子聯行業務進行票據交換，由于票據結算方式的收妥抵用的性質，使得票據付款時間普遍過長，特別是轉賬業務，付款期至少在4天，結算期如遇節假日則要6天之久。雖然現在轉賬支票可通過支票影像系統實現支票通，但是存在驗印，印鑒識別困難，難已普及。實際操作中又存在不少銀行隨意壓票、退票、截留挪用和庫和他行資金現象，電子聯行周轉環節多，“天上三秒，地上三天”實際速度不快等因素使得票據結算的實際付款期超過客戶心理預期。

3.防御性能差，易造假。票據是通過安全印刷的方式制作出的一種包含文字、圖案、數字、底紋等內容的、有價值或有面額的印刷品。它不僅具有使用功能，而且具有直接或間接的價值功能，因而有不法分子對票據進行偽造、變造，嚴重扭曲了票據的功能，影響了票據業務的規范開展，擾亂了融資市場的秩序。

導致票據易變造、偽造，最大原因在于票據的防御性能差，容易造假，又加上某些金融機構結算人員票據基本知識缺乏，內控制度執行不力，票據的社會宣傳力度不夠，票據承兌業務審核不嚴，防范手段原始落后等因素的存在致使近來基層銀行票據案件屢禁不止，且呈上升趨勢。銀行業務人員主要靠預留印鑒、紫光燈、密押等傳統方法鑒別銀行票據真偽，尤其對“克隆”票據等高科技造假難以甄別，使不法分子容易蒙混過關，詐騙得手。

票據作為支付工具，安全與效率是其實現資金劃轉或融通的首要要求，票據詐騙風險是金融風險中危害最大，也是最難防范的一種。

二、票據結算業務改進建議

為了切實清除以上弊端和彌補不足之處，特提出以下改進建議。

1.減少票據種類，方便票據管理。目前我國票據種類繁多，用途各異，不僅增加銀行員工熟悉票據業務的難度，而且不能很好體現其作為非現金結算業務的優勢，滿足方便客戶的宗旨。建議減少票據種類，將現有票據統一合并為二種：結算現票和結算期票。在票面上設立現金、轉賬二個選擇項和一個承兌欄，客戶可根據自身的需要確定各個選擇項和承兌欄，承兌人可以是銀行、銀行以外的其他人或付款人本人。如是銀行承兌的現票就相當于銀行匯票和銀行本票，如是銀行承兌的期票就相當于銀行承兌匯票，如是銀行以外的其他人承兌就相當于商業承兌匯票，如是付款人本人承兌就相當于現金支票和轉賬支票。這樣，不僅能減少票據憑證的種類，凸顯票據作為期票或現票的功能，提高客戶對適用票據的熟知度，也方便銀行對適用票據進行管理。票據種類減少使銀行員工更加容易掌握票據的基本知識，減少人為因素，更好防范票據在管理、簽發和審核中存在的風險。

結算票據樣式附后：

2.實施票據截留。票據截留指票據在流動、使用或傳遞的過程中，在某一個環節被截留，在截留點由紙質票據轉換成電子信息，而后以電子信息的方式完成其后續的流轉周期。實施票據截留，票據結算業務收款行在收到該票據后對原票據進行截留，不必等原票據重新返回，而直接將資金通過結算系統進行結算。

與傳統的同城票據交換相比，跨同城區域票據交換由于票據交換范圍的擴大，票送距離的延伸，票據在途時間勢必增加，資金清算時間也會延長。對跨同城區域票據實施票據截流，票據通過影像以電子形式在各金融機構之間傳遞、審核、驗印，既可以減少票據在城市、銀行之間的流通環節，縮短清算時間，提高結算效率，實現高效便捷的支付服務，也對進一步推動我國跨同城區域票據交換的發展，提高全國票據流動的效率和我國票據資金的國際清算能力，產生積極的作用。

3.增加票據防御系統。票面除票據號碼外，建議增設專用安全標簽。即在票據正面覆蓋密碼的為票據專用安全標簽，標簽具有防止被整體揭開的安全切口，使用時可用硬幣或指甲刮開涂層，獲取密碼（如手機繳費充值卡）。人行印制票據時，將票據號碼、票據密碼一并輸入大額支付系統內，票據未受理之前安全密碼不得隨意破壞，票據受理時專用安全標簽由受理行開封方可有效。受理行對票據進行受理，對安全標簽進行開封，并進入大額支付系統對票據密碼作銷號處理。票據號碼與票據密碼在系統內具有一一對應性，大大地提高了票據的真實性，優化票據防偽措施，提高防范結算風險的技術手段。

為適應銀行電子結算技術發展的需要，建議考慮在遵循成本效益原則前提下，引入電子簽名，實行電子簽名與機械簽章并行，滿足多層次的安全審核支付需求，提高支付結算質量。及時跟蹤現代科學技術的發展，并將其運用到票據防偽工作中來，適時變換和更新票據的防偽標識，全面提高票據本身的防偽功能，同時根據票據防偽特征，積極研制開發高新技術的鑒別儀器，提高銀行防險能力。

（作者單位：浙江溫州鹿城農商銀行浙江臺州路橋富民村鎮銀行 浙江溫州 325000）

（責編：李雪）（責編：李雪）（責編：呂尚）

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1004-4914（2014）05-168-02