關(guān)于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的研究

金宇

摘要：我國中小企業(yè)在為國家提供稅收、為民眾提供就業(yè)等問題上做出了巨大貢獻。但是，中小企業(yè)在我國的發(fā)展始終面臨著嚴(yán)峻的考驗，如何解決融資問題成為關(guān)系政府、企業(yè)甚至全社會發(fā)展的重要問題。引入擔(dān)保機構(gòu)，為企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，可以有效地緩解這一問題。然而，信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)揮的作用并不十分顯著。基于此，本文從中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題出發(fā)，提出相關(guān)建議，力圖為中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的解決提供理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保

一、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r

我國第一次明確提出關(guān)于建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的問題是在1999年6月。至今經(jīng)過十余年的發(fā)展，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在各個方面均有長足發(fā)展。近幾年，隨著國家對信用擔(dān)保行業(yè)的整頓，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)呈現(xiàn)出如下特點。

1.機構(gòu)數(shù)量精簡，資本實力增強

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在2002年有848家；2008年有4247家；到2009年年底，這一數(shù)字增長到了5547家。此后，由于國家開始對信用擔(dān)保行業(yè)進行整頓，截至2010年，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)降為4817家；2011年，擔(dān)保機構(gòu)的數(shù)量再次縮減至4439家。擔(dān)保機構(gòu)的數(shù)量得到了精簡，但同時擔(dān)保機構(gòu)的資本總額、平均資本額均得到了增加。2009年擔(dān)保機構(gòu)的平均資本額為6109萬元，2010年提升至8129萬元，2011年達到了1.04億元，這一數(shù)據(jù)同比增長了29%，同時第一次實現(xiàn)了擔(dān)保機構(gòu)平均資本額過億。

2.風(fēng)險控制能力增強

隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制能力明顯提升，這主要表現(xiàn)在擔(dān)保機構(gòu)每年發(fā)生的代償業(yè)務(wù)數(shù)量、金額都明顯下降，且代償金額大都能夠追回。擔(dān)保機構(gòu)對風(fēng)險的有效控制主要體現(xiàn)在以下三個方面。第一，隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機構(gòu)具備了更加專業(yè)的風(fēng)險控制團隊，對于風(fēng)險識別、風(fēng)險控制，逐漸形成了有效的體系，這同時也是商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)自身的優(yōu)勢。第二，擔(dān)保機構(gòu)以部分擔(dān)保收益作為代價控制了擔(dān)保資金的擔(dān)保能力，實現(xiàn)對于風(fēng)險的控制。第三，再擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量增加。截至2011年年底，我國大型再擔(dān)保機構(gòu)已經(jīng)覆蓋了全國18個省市，其在風(fēng)險分散方面起著巨大的作用。

（二）中小企業(yè)擔(dān)保模式的現(xiàn)狀

1.政策性擔(dān)保

政策性擔(dān)保是指以具有政府背景的政策擔(dān)保機構(gòu)作為主要發(fā)展對象的擔(dān)保模式。政策擔(dān)保機構(gòu)具有高度信用優(yōu)勢，依靠這種優(yōu)勢為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，可以使其獲得更多的金融機構(gòu)發(fā)放的貸款。如今，政策擔(dān)保機構(gòu)占據(jù)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主導(dǎo)地位。但是，政策性擔(dān)保機構(gòu)對于財政投入的大量需求直接導(dǎo)致我國在教育、醫(yī)療等領(lǐng)域的財政支出減少。

2.互助性擔(dān)保

互助性擔(dān)保為了有效解決中小企業(yè)的融資問題而形成的一種自發(fā)組建的模式。該模式的主要特征是：法人獨立、自我服務(wù)、風(fēng)險自負、不以盈利為目的。在我國，互助性擔(dān)保模式的發(fā)展遠不及政策性模式和商業(yè)性模式。互助性擔(dān)保模式想要得到長足發(fā)展，必須使內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境相適應(yīng)，及時對互助擔(dān)保中出現(xiàn)的問題進行糾正。

3.商業(yè)性擔(dān)保

商業(yè)性擔(dān)保模式是所有擔(dān)保方式中最為普遍的，主要表現(xiàn)為以民間投資為主的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，這種擔(dān)保機構(gòu)以盈利為目的，資金的來源可以是企業(yè)、個人或政府。在我國，商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的時間較長，但是由于外部環(huán)境的影響，以及其擔(dān)保業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險與收益比例不協(xié)調(diào)，大部分的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)都沒有得到快速的發(fā)展。截至2012年年底，我國民間出資擔(dān)保機構(gòu)1961家，占整體的67.3%。雖然其比例在不斷增加，但商業(yè)性擔(dān)保的作用仍有很大發(fā)展空間。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題

（一）擔(dān)保體系的內(nèi)部問題

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)單一

當(dāng)前，政府擔(dān)保方式在我國信用擔(dān)保模式中處于絕對地位。在數(shù)量和資金投入規(guī)模上，政府擔(dān)保所占的比例都大大超過了其他幾種模式。在這樣的情況下，政府承擔(dān)了過多的負擔(dān)。中小企業(yè)信用擔(dān)保歸根結(jié)底是一種經(jīng)濟行為，在我國的市場經(jīng)濟體制下，政府應(yīng)當(dāng)從宏觀調(diào)控的角度對市場進行監(jiān)管，維護市場的整體秩序。

2.信用擔(dān)保風(fēng)險分散機制尚不完善

在中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)與銀行進行談判的過程中，我國現(xiàn)在并沒有明確的規(guī)章制度對整個過程進行規(guī)范。因此，擔(dān)保機構(gòu)往往處于弱勢地位，承擔(dān)了多數(shù)甚至全部的信貸風(fēng)險。此外，國家信用再擔(dān)保機構(gòu)尚未建立完全，無法對風(fēng)險進行有效的二次轉(zhuǎn)移和分擔(dān)。擔(dān)保機構(gòu)只能借助反擔(dān)保措施降低自身的風(fēng)險，而這種做法并不能很好地分散風(fēng)險。

3.擔(dān)保資金補償機制不健全

按照國際慣例，擔(dān)保機構(gòu)為了加強自身建設(shè)、提高運營能力，應(yīng)當(dāng)提取一定比例的利潤作為基金，彌補擔(dān)保資金的減少，也可以由政府財政撥款來填補這個空缺。但是在我國，擔(dān)保資金的補償機制尚不健全。政策性擔(dān)保機構(gòu)的資金多為政府財政一次性撥款，后續(xù)資金很難再有。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)由于業(yè)務(wù)風(fēng)險過高，往往會提高擔(dān)保費用，以此補償資金，進而加大了中小企業(yè)融資的困難程度。因此，建立一套健全的擔(dān)保資金補償機制，對于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保問題有著重要的推動作用。

（二）擔(dān)保體系的外部問題

1.信用擔(dān)保法律保障不完善

我國現(xiàn)有的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)的關(guān)注點都集中于債權(quán)人利益的保護，而對擔(dān)保市場、擔(dān)保業(yè)務(wù)、從業(yè)人員、內(nèi)部控制等問題尚沒有明確標(biāo)準(zhǔn)。即使有部分政策，所針對的范圍也相對較窄。中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系發(fā)展需要相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范與監(jiān)督，相關(guān)法律的發(fā)展滯后將會嚴(yán)重阻礙該體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.中小企業(yè)信用體系不健全

第一，我國中小企業(yè)信用調(diào)查體系的發(fā)展滯后。資信調(diào)查往往由銀行自行開展，主要針對其自身業(yè)務(wù)，針對中小企業(yè)資信調(diào)查活動的機構(gòu)數(shù)量屈指可數(shù)。第二，信用評估體系不健全。當(dāng)前體系下，一般中小企業(yè)都是由會計事務(wù)所或?qū)徲嬎瓿尚庞迷u估，并且這些事務(wù)所的規(guī)模往往也不大，缺乏對應(yīng)的約束手段，時有失信的情況發(fā)生。第三，在對中小企業(yè)的信用評級過程中，缺乏專門確定中小企業(yè)信用等級的方法，依然采用的是評價大企業(yè)的方法，這就使評級的真實性和可靠性受到質(zhì)疑。

3.政府扶持力度不大

我國政府部門對于擔(dān)保機構(gòu)的扶持力度不大。同一些發(fā)達國家相比，我國對擔(dān)保行業(yè)實行的優(yōu)惠政策僅僅包括對部分擔(dān)保機構(gòu)收入免征三年營業(yè)稅，而再無其他。我國政府需要加大對擔(dān)保機構(gòu)的扶持力度，同時加大對中小企業(yè)融資問題的關(guān)注程度，通過有效的宏觀調(diào)控，確保我國中小企業(yè)的健康發(fā)展。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

（一）充分發(fā)揮政府的職能

政府部門在中小企業(yè)的信用擔(dān)保過程中應(yīng)發(fā)揮如下作用。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保政策性擔(dān)保的基礎(chǔ)性作用。政府應(yīng)當(dāng)制定扶植中小企業(yè)的政策，對中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題加強管理，促進擔(dān)保機構(gòu)的健康良性發(fā)展，確保擔(dān)保活動的有序進行。二是合理規(guī)劃財政支出，確保中小企業(yè)信用擔(dān)保資金問題有所緩解。無論是對于中小企業(yè)還是擔(dān)保機構(gòu)而言，政府的財政撥款都至關(guān)重要。如何有效合理地優(yōu)化財政支出，對于政府部門而言是個挑戰(zhàn)。針對中小企業(yè)信用擔(dān)保問題，政府部門可以采取階段性和差異化的工作模式對財政資金進行有效分配。在第一階段，政府部門應(yīng)全力構(gòu)建二次擔(dān)保體系，同時出資組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)；在第二階段，即新型擔(dān)保體系取得一定成果時，根據(jù)政策性、互助性和商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的不同特點和發(fā)展情況予以差別化對待。三是加強對科技型中小企業(yè)的擔(dān)保支持。中小企業(yè)的健康繁榮發(fā)展具有良好的社會效益，體現(xiàn)在促進就業(yè)，擴大財政稅收、促進經(jīng)濟繁榮穩(wěn)定等多個方面。信用擔(dān)保為中小企業(yè)帶來良好經(jīng)濟效益的同時也帶來了良好的經(jīng)濟和就業(yè)指標(biāo)。其中，科技型中小企業(yè)由于具有創(chuàng)新性、技術(shù)性和發(fā)展性，對于資金的依賴相對較高。政府通過信用擔(dān)保方式扶植科技型中小企業(yè)，在相同的財政投入下能夠滿足更多的資金需求。

（二）明確擔(dān)保機構(gòu)的地位

確立擔(dān)保機構(gòu)的地位，應(yīng)做到如下幾點。一是成立行業(yè)協(xié)會，促進擔(dān)保機構(gòu)有序發(fā)展。當(dāng)前我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在國民經(jīng)濟中起到的作用越來越重要。擔(dān)保機構(gòu)的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)模都有了顯著提高，這和政府不遺余力地為中小企業(yè)擔(dān)保結(jié)構(gòu)創(chuàng)造有利條件是分不開的。但應(yīng)當(dāng)看到的是，我國信用擔(dān)保行業(yè)還處于起步階段，雖然發(fā)展迅速，但是這其中伴隨而生的是許多違法違規(guī)的問題，因此擔(dān)保機構(gòu)能否做好自我管理、明確自身職能，對于整個信用擔(dān)保活動至關(guān)重要。二是加強擔(dān)保機構(gòu)與金融機構(gòu)的合作。金融機構(gòu)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用是毋庸置疑的。金融機構(gòu)先天的資本性質(zhì)與業(yè)務(wù)模式導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資成本如此之高。但是，金融機構(gòu)成熟的行業(yè)規(guī)范、良好的信用評級和資金規(guī)模都是擔(dān)保機構(gòu)望而興嘆的。為了更好地促進中小企業(yè)的擔(dān)保，兩種機構(gòu)間應(yīng)當(dāng)互相合作，共同發(fā)展。三是科學(xué)設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保風(fēng)險。應(yīng)通過科學(xué)的方式設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險。用科學(xué)的比例實施風(fēng)險分擔(dān)原則，既能加強金融機構(gòu)和擔(dān)保機構(gòu)的主體意識，又能有效降低貸款企業(yè)違約風(fēng)險，使信用擔(dān)保機構(gòu)的部分風(fēng)險被金融機構(gòu)分擔(dān)，有利于促進擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。

（三）建立完善的信用擔(dān)保管理體系

中小型企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展緩慢，一方面是由于市場的不健全、政府和其他金融機構(gòu)的競爭對手等客觀原因造成的，另一方面原因就是許許多多的信用擔(dān)保機構(gòu)自身的經(jīng)營模式和運行機制存在問題，不適應(yīng)市場的發(fā)展。建立科學(xué)的信用擔(dān)保體系應(yīng)盡量做到以下三點。一是確保信用擔(dān)保活動符合市場發(fā)展規(guī)律。從以往的經(jīng)驗來看，任何經(jīng)濟形式的市場主體都要嚴(yán)格遵循市場的規(guī)律。因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)以產(chǎn)權(quán)明晰為原則，建立科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度，政企分開，權(quán)責(zé)明確。二是加大信用擔(dān)保專業(yè)人才的培養(yǎng)。信用擔(dān)保機構(gòu)是新生的金融機構(gòu)，其業(yè)務(wù)種類、擔(dān)保產(chǎn)品種類等相關(guān)專業(yè)技術(shù)知識是從業(yè)者必須要熟練掌握的。高素質(zhì)的從業(yè)人員隊伍是擔(dān)保機構(gòu)健康運行的必要保證。三是構(gòu)建科學(xué)的信用擔(dān)保體系。在我國只有真正建立起科學(xué)的、不同層次的擔(dān)保體系，才能最終確保我國中小企業(yè)的健康快速發(fā)展，才能更快地加速我國整體經(jīng)濟的發(fā)展。

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（作者單位：天津科技大學(xué)）