淺談商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理

邵建軍

【摘要】經(jīng)濟(jì)全球化帶動(dòng)了全球化國際金融行業(yè)的發(fā)展，雖然這一發(fā)展趨勢(shì)有利于金融業(yè)發(fā)展，但同樣也會(huì)加大行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)。為了能夠面對(duì)這一項(xiàng)挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行就應(yīng)該認(rèn)清金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，以降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行帶來的沖擊。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融 風(fēng)險(xiǎn)管理

作為貨幣經(jīng)營型企業(yè)，銀行業(yè)已經(jīng)規(guī)定了其風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，與其說銀行屬于貨幣經(jīng)營的企業(yè)，還不如說銀行是為了獲取一定的利潤(rùn)從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的組織。只有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)充分地掌握，再根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營的特點(diǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理與防范之間的相互合并，就能夠找準(zhǔn)其中的平衡點(diǎn)，如此才能確保風(fēng)險(xiǎn)防范和利潤(rùn)增長(zhǎng)達(dá)到最佳的狀態(tài)。

一、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新以及金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

在最近幾年，在面對(duì)國際國內(nèi)金融市場(chǎng)環(huán)境的重大變化中，讓國內(nèi)商業(yè)銀行意識(shí)到金融創(chuàng)新的緊迫性和重要性。只有在金融衍生交易、銀行卡業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)等諸多領(lǐng)域采取創(chuàng)新性活動(dòng)，才能夠獲取可喜的成效。與相比發(fā)達(dá)國家，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新依然存在一定差距，主要表現(xiàn)在：第一，創(chuàng)新能力缺乏，手段單一、規(guī)模小、品種單一；第二，金融創(chuàng)新需要外力加以推動(dòng)，但是內(nèi)在驅(qū)動(dòng)不足；第三，缺乏良好的外部環(huán)境，金融創(chuàng)新的深度和廣度都受到嚴(yán)格的限制，比如在信貸規(guī)模、市場(chǎng)準(zhǔn)入條件、利率水平等方面的限制都非常嚴(yán)格，并且金融市場(chǎng)立法還有待進(jìn)一步完善[1]。

雖然最近幾年商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的發(fā)展獲取了可喜的進(jìn)步，也逐漸地與國際同行縮小差距，諸多先進(jìn)技術(shù)也被引入到國內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理之中。但是，如果全方位、全面的考慮風(fēng)險(xiǎn)管理，還存在起步較晚、發(fā)展緩慢等缺陷。具體而言，主要指的是以下幾個(gè)方面：第一，外部環(huán)境不夠成熟，缺少完善的社會(huì)信用體系，金融生態(tài)環(huán)境相對(duì)較差，并且社會(huì)信用基礎(chǔ)非常薄弱，不能夠充分的、規(guī)范的進(jìn)行信息披露，市場(chǎng)對(duì)于銀行經(jīng)營管理的約束監(jiān)督力量還有待加強(qiáng)；第二，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念相對(duì)滯后，依然以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，忽略了操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，同時(shí)，也沒能夠做好風(fēng)險(xiǎn)的差別化管理；第三，考慮到商業(yè)銀行本身風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法的落后，主要是運(yùn)用定性分析，缺少量化分析，因此，在監(jiān)測(cè)、度量以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等環(huán)節(jié)還欠缺必要的科學(xué)性，相比國外先進(jìn)的金融工程、數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型的運(yùn)用等方法還存在明顯的差距；第四，參與到風(fēng)險(xiǎn)管理的人員數(shù)量不足，并且素質(zhì)普遍偏低。

二、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)對(duì)對(duì)策

（一）建立出市場(chǎng)化激勵(lì)機(jī)制

在傳統(tǒng)的薪酬制度下，對(duì)于經(jīng)營管理人員的績(jī)效評(píng)價(jià)主要是從資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)等事后的會(huì)計(jì)指標(biāo)來實(shí)現(xiàn)，經(jīng)營管理人員的業(yè)績(jī)反映呈現(xiàn)出明顯的滯后性，并且也沒有聯(lián)系到未來經(jīng)營業(yè)績(jī)以及銀行遠(yuǎn)期的盈利能力。只有建立出員工持股計(jì)劃或者是經(jīng)歷股票期權(quán)等長(zhǎng)效的激勵(lì)機(jī)制，才能夠讓銀行長(zhǎng)期的發(fā)展目標(biāo)與員工報(bào)酬、管理層報(bào)酬相互聯(lián)系起來，才能夠解決因?yàn)槔娌灰恢滤鸬拇韱栴}。

（二）做好組織管理體系的建立健全

隨著近幾年，通過改制與上市等途徑，商業(yè)銀行對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)有了明顯的改善，呈現(xiàn)出良好的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)發(fā)展態(tài)勢(shì)。目前，絕大部分商業(yè)銀行都設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及政策委員會(huì)，在高級(jí)管理層之下也設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，在內(nèi)部也設(shè)立了資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)和內(nèi)部控制委員會(huì)，這有利于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[2]。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念

第一，商業(yè)銀行必須確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?qū)⑺械沫h(huán)節(jié)與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在內(nèi)。然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同，進(jìn)行歸類與識(shí)別，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取針對(duì)性的防范，再配合上專業(yè)的部門來管理風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行內(nèi)部形成全方位、全員、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；第二，在治理結(jié)構(gòu)得以完善的基礎(chǔ)上，建立垂直的、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。商業(yè)銀行管理的決策機(jī)構(gòu)、權(quán)利機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，下面設(shè)立了戰(zhàn)略規(guī)劃以及風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)。戰(zhàn)略規(guī)劃主要是做好風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的起草，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)主要是通過風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的效率評(píng)價(jià)以及整體性的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)，將組織體系以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)一步完善，對(duì)于商業(yè)銀行關(guān)鍵性崗位人員道德風(fēng)險(xiǎn)也需要做好相應(yīng)的監(jiān)測(cè)。

（四）將潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)提到日常的議事程序之中

防范商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該從下述三個(gè)問題來認(rèn)真對(duì)待：第一，銀行質(zhì)量質(zhì)量受到新不良資產(chǎn)的影響。雖然不良資產(chǎn)與資產(chǎn)管理公司成立之間是相互分離的，在很大程度上放下了商業(yè)銀行的包袱，但是卻無法從本質(zhì)上解決問題。并且最近幾年不斷攀升的不良資產(chǎn)率也引起人們的高度重視；第二，缺少抗沖擊能力，資本充足率較低。由于國際銀行業(yè)主要是依靠資本的充足率來對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的抗風(fēng)險(xiǎn)沖擊能力和穩(wěn)定性加以衡量，但是個(gè)別的銀行資本充足率卻呈現(xiàn)逐漸下降的勢(shì)頭，使得我們不得不擔(dān)心商業(yè)銀行，降低了銀行的信用；第三，國內(nèi)商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境相對(duì)較差，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上國際市場(chǎng)，并且信用制度有所欠缺。除開中央銀行之外，中小型的商業(yè)銀行經(jīng)營狀況雖然得到較大程度的改善，但是卻沒能取得實(shí)際的效果，銀行依然會(huì)面臨經(jīng)營效益低、資本匱乏、財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)重等諸多問題。缺少社會(huì)信用制度，也使得一部分貨款人一味地逃避銀行債務(wù)，大多數(shù)借款人都沒有錢償債，就算有，也不還債，使得商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境進(jìn)一步惡化。

三、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制的法律對(duì)策

（一）避免政府不當(dāng)?shù)母深A(yù)，加強(qiáng)金融監(jiān)管力度

國內(nèi)商業(yè)銀行可以適當(dāng)借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立全方位、多角度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。政府部門應(yīng)該明確地認(rèn)識(shí)到自己的任務(wù)，做好法律框架的健全，強(qiáng)化法制方面的教育，避免不當(dāng)?shù)母深A(yù)。另外，《人民銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》等多部法律也為國內(nèi)行業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供了法律依據(jù)[3]。

（二）做好商業(yè)銀行內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)的完善

通過控股、參股等方式，積極穩(wěn)妥地做好商業(yè)銀行的改制處理。這樣的方式不僅有利于商業(yè)銀行作出科學(xué)化、大眾化的決策，同時(shí)，也有利于商業(yè)銀行自主化經(jīng)營，另外，也可以建立出與國際環(huán)境、國內(nèi)市場(chǎng)相互適應(yīng)的自我管理約束機(jī)制。

四、結(jié)語

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融行業(yè)想要生存，就必定會(huì)面臨巨大的挑戰(zhàn)。作為我國銀行業(yè)，甚至是整個(gè)金融行業(yè)的骨干力量，商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)構(gòu)數(shù)量、業(yè)務(wù)范圍以及資產(chǎn)規(guī)模都穩(wěn)居首位。這就要求商業(yè)銀行必須對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，才能夠推動(dòng)金融行業(yè)甚至是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。商業(yè)銀行核心價(jià)值在于金融風(fēng)險(xiǎn)管理，只有采取行之有效的方式，才能夠降低金融風(fēng)險(xiǎn)，才能夠充分地發(fā)揮出商業(yè)銀行的核心價(jià)值，這些都是值得我們注意與重視的部分。

參考文獻(xiàn)

[1]馬博.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)淺議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2009（03）：45-46.

[2]李金玲.論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及對(duì)策[J].現(xiàn)代商業(yè).2009（03）：163-164.

[3]袁峰.商業(yè)銀行中型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對(duì)策[D].云南大學(xué).2013年.