淺談我國商業(yè)銀行金融風險防范體系的構建

摘要：隨著我國經濟建設的發(fā)展，商業(yè)銀行在社會經濟建設中承擔了重要的角色，成為我國經濟社會發(fā)展不可或缺的一部分。但是隨著經濟全球化的發(fā)展，我國商業(yè)銀行正面對著前所未有的來自國際金融系統(tǒng)的競爭和壓力，在金融系統(tǒng)的不斷變革和更新中，我國商業(yè)銀行將面臨越來越多的現(xiàn)實的和潛在的金融風險，將對商業(yè)銀行的發(fā)展造成損害，在一定程度上影響銀行的信用度，甚至引發(fā)金融危機。本文主要立足于商業(yè)銀行經營中存在的主要金融風險，及其主要特征和成因，并對如何有效的規(guī)避商業(yè)銀行經營中的金融風險，形成良好的金融秩序，構建金融風險防范體系進行探討。

關鍵詞：商業(yè)銀行 金融風險 防范體系

隨著經濟全球化的發(fā)展，各個金融機構的自由化程度也不斷加深，結果就是為金融危機的爆發(fā)埋下了更多的隱患。而商業(yè)銀行在整個金融系統(tǒng)內屬于高風險行業(yè)，它自身的特殊性使得一旦金融風險成為現(xiàn)實，其所受的破壞性將更大。尤其是近些年受到金融危機的影響，商業(yè)銀行金融案件頻發(fā)，使得銀行的管理難度加大，經營受阻，信用受到影響。在當今復雜多變的市場環(huán)境下，銀行金融風險管理成為銀行的生命線，因此建立有效的金融風險防范體系變得尤為重要。

1 我國商業(yè)銀行的金融風險的內涵及現(xiàn)狀

金融的全球化成為近年來發(fā)展的大趨勢。在這種新經濟的背景下，國際金融業(yè)全球化的發(fā)展也就成為必然。新興金融市場的興起和發(fā)展打破了原有的舊格局，使國際金融市場逐步擴展到全球許多國家和地區(qū)。

商業(yè)銀行是經營風險的企業(yè)，始終在風險博弈中求生存、求發(fā)展。但風險無處不在，近年來，國內外銀行業(yè)因操作風險導致重大資金損失的案件頗多，嚴重威脅銀行和客戶資金安全，這些案件的共同特點之一，就是銀行內控不健全，執(zhí)行不到位，缺乏應有的行為制約機制。

金融業(yè)的穩(wěn)定，關系到國家經濟的穩(wěn)定。眾所周知，銀行業(yè)是金融業(yè)中一個高風險的行業(yè)，如何規(guī)避和控制操作風險，已成為商業(yè)銀行必須面對的問題。隨著我國金融體制改革的不斷加快，銀行在經營管理過程中，往往因為制度落實不到位、操作風險防范乏力、措施運作實施不當、監(jiān)督制約機制不力、避險工具匱乏等原因，滋生業(yè)務操作上的風險，最終導致事故與案件。不僅銀行的形象和聲譽受損，也會阻礙銀行改革與發(fā)展的進程。因此，加快和強化基層網點的操作風險管理，有效防范操作風險，是金融業(yè)亟待研究解決的首要任務。

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風險管理在內部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距。

從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用體系是重要的原因。國外銀行業(yè)務強調誠信原則，銀行向客戶提供的不僅是一件產品，而是一種信用，這體現(xiàn)了客戶的信用習慣和地位。但我國還是“非征信國家”，針對企業(yè)和個人的征信中介服務還沒有普及，不僅造成了銀行進行客戶信用審查的成本極高，而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規(guī)范，直接給銀行風險管理帶來了難度，使得外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發(fā)揮。

2 我國商業(yè)銀行金融風險的特征

金融風險是指金融機構在經營過程中由于決策失誤，客觀情況變化或其他原因使資金、財產、信譽有遭受損失的可能性，其具體表現(xiàn)為或是實際成本高于預期成本，或是實際收益低于預期收益。商業(yè)銀行金融風險有如下幾點共同特征：

2.1 客觀性

客觀性是指金融風險的發(fā)生不以人的意志為轉移，在某種程度上來講是不可避免的。因為金融風險是伴隨著銀行各項金融活動而產生的，只要有金融活動的發(fā)生就有風險的存在，并且隨著經濟合作的進一步加深，新的金融工具的衍生和創(chuàng)新，各種新的金融風險也隨之而來。因此，商業(yè)銀行金融風險具有客觀性的特征。

2.2 隱蔽性

眾所周知，金融風險的直接表現(xiàn)形式就是金融危機，但是，金融危機的隱藏并不意味著金融風險不存在，我國經濟背景的特點決定了居民的較高儲蓄率，這一特點很好的掩蓋了商業(yè)銀行某些不確定的損失，暫且掩蓋了金融危機的爆發(fā)。

但是，金融風險一直不可忽略的存在著，其中近些年來央行不斷增加貨幣投放數(shù)量，并引發(fā)較高的通貨膨脹率就是最好的例證。

2.3 可控性

金融機構的運營都是在一個大的特定的金融環(huán)境中進行，我國商業(yè)銀行同樣如此，其運營受到整個大經濟環(huán)境的影響。

因此，每一次大規(guī)模的經濟波動都將影響到商業(yè)銀行的運營，那么就使得對金融風險的規(guī)避和預測成為可能。雖然處在復雜多變的經濟發(fā)展環(huán)境中，金融風險是必然存在的，但是風險的可控性又使得規(guī)避金融風險成為可能。

2.4 傳遞性

傳遞性是指一個金融機構金融風險的發(fā)生將導致整個金融系統(tǒng)危機的產生，其前提是基于金融系統(tǒng)內的市場參與者具有同質性的特點。即面對金融風險的沖擊時會采取相同的反映，當出現(xiàn)較為嚴重的經濟沖擊時，各個金融機構都采取措施規(guī)避自身金融損失，則不可避免的造成其他參與者的損失，此時，金融風險將不再是單個機構的風險，將迅速在整個金融系統(tǒng)內部進行傳遞。

3 我國商業(yè)銀行金融風險的成因

商業(yè)銀行金融風險的形成原因多種多樣，較為復雜。其中，既有我國特有的經濟體制的歷史原因，也有銀行經營管理的現(xiàn)實原因，既有來自外部國際金融市場的影響，也有來自內部銀行監(jiān)管的影響。

綜合我國金融業(yè)現(xiàn)狀，形成我國商業(yè)銀行金融風險的原因大致可分為如下幾點：

3.1 資金流動性不足

存在于商業(yè)銀行的一種普遍現(xiàn)象就是銀行本身具備償還能力，但是其資產流動性不夠，究其原因主要包括一些非正規(guī)的、非法的信貸業(yè)務，使得銀行的資金被套牢，不能及時回流利用。

同時，我國商業(yè)銀行間存在過度依賴的情況，“三角債”的存在及其容易導致資金鏈的斷裂和金融風險的集中。

另外，我國商業(yè)銀行目前普遍通過資產抵押來滿足短期的資金流動性需求，但是一旦金融危機發(fā)生，市場上的其他參與者都不愿意購買該資產或者不愿以正常價格購買，此時如果債權人要求撤回資金時，銀行企業(yè)將陷入極度的資金缺乏狀態(tài)，資金流動性不足將直接導致金融危機的發(fā)生。

3.2 政府監(jiān)管不完善

目前我國政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管雖已提上日程，但是社會主義市場經濟大背景下的政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管系統(tǒng)仍不完善。表現(xiàn)在缺乏規(guī)范性，較為盲目和隨意的特點，比如并未對商業(yè)銀行的運營規(guī)范進行系統(tǒng)化的監(jiān)管，未建立完善的風險預測防控系統(tǒng)，相對發(fā)達國家來說，監(jiān)管手段未顯先進，忽視了銀行金融風險的跟蹤測評，對商業(yè)銀行的監(jiān)管更趨向于流于形式。

另外，在對商業(yè)銀行進行統(tǒng)一監(jiān)管的過程中存在政策上的沖突和不協(xié)調，具體表現(xiàn)在商業(yè)銀行市場準入與退出制度、存款保險制度與風險管控等政策間的不協(xié)調。更有甚者某些地方政府和金融部門為維護自身利益，從而放松對金融機構的監(jiān)管，甚至袒護少數(shù)違規(guī)經營者，并未盡到政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管職責。

3.3 銀行內部監(jiān)管不嚴

除了政府監(jiān)管外，銀行作為一個獨立的經濟主體，政府對其影響程度畢竟有限，如何在復雜多變的市場經濟環(huán)境中進行有效的自身監(jiān)管就顯得尤為重要。目前我國商業(yè)銀行金融風險的存在有很大比例都是因為銀行自身的原因，比如企業(yè)內部會計的違規(guī)操作，部分銀行為達到規(guī)定標準，違背企業(yè)會計應該遵循的謹慎性、真實性等原則，將會計操作作為一種調節(jié)手段。

另外，銀行內部員工的違規(guī)操作也為整個銀行金融系統(tǒng)的安全埋下了隱患，還有部分職員工作中不盡職盡責，搞人情貸款等都在很大程度上增加了信用風險。

3.4 風險度量體系的缺失

在分析商業(yè)銀行金融風險的特征時，可知風險具有可控性的特點，對風險的控制前提是對潛在的風險能夠做到實時監(jiān)控和掌握。

但是在實際操作中，銀行本身往往會忽略對風險的評價度量體系，有效度量體系的缺失，將無法向銀行管理者提供風險存在的具體指標和潛在風險指數(shù)，管理人員也無法及時的對金融風險重視起來并采取有效的規(guī)避措施，將直接導致商業(yè)銀行金融風險的發(fā)生。

4 我國商業(yè)銀行金融風險防范體系的構建

4.1 建立和完善內控監(jiān)督機制

風險防范機制的建立，首先實行審、貸分離，嚴格把關貸款的發(fā)放。實行貸款風險等級管理制度，建立銀行內部貸款企業(yè)資料庫，詳細記錄貸款企業(yè)的生產經營情況、資金運營狀況等信息，并對所發(fā)放的貸款進行動態(tài)監(jiān)測，嚴格實行貸款抵押、擔保措施，不斷跟進貸款管理。實行銀行內部崗位負責制，將責任落實到具體責任人，各級管理人員要加強自我約束，培養(yǎng)企業(yè)員工的敬業(yè)精神，不斷提高銀行信貸質量。

4.2 提高資產流動性

銀行要認識到流動性風險管理的重要性，尤其是銀行的高層要將流動性風險管理置于銀行發(fā)展的戰(zhàn)略層面上來，加強流動性風險管理，優(yōu)化和轉變投融資的結構與方向。控制存款、貸款比重，提高流動性。

4.3 優(yōu)化政府部門的監(jiān)管

受歷史的影響，一般我國銀行業(yè)都是由中國人民銀行直接負責，但是這種管理模式已經不適用于商業(yè)銀行的發(fā)展，為更好的對風險進行防控，需要打破傳統(tǒng)模式，更大程度上發(fā)揮銀監(jiān)會這一外部監(jiān)管機構的作用。合理規(guī)劃銀行監(jiān)管的法制體系，更多的運用科學、有效的監(jiān)管方法，協(xié)調各個監(jiān)管部門之間的政策制度，健全監(jiān)管組織體系。

4.4 風險度量體系的構建

首先要采用科學、規(guī)范的測量方法，構建風險度量模型，目前經常使用的度量方法包括傳統(tǒng)的多元元GARCH模型、極值理論和未定權益分析法，還有最受關注的條件在險價值法、系統(tǒng)期望損失和困境保險溢價。采取科學合理的度量模型對銀行運營過程中的財務報表數(shù)據指標進行觀測，對金融風險進行合理的度量和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題，查找根源，做到最大程度上對風險進行規(guī)避。

綜上，加強商業(yè)銀行金融風險防范策略是一項艱巨而重要的任務，參與市場競爭，融入全球經濟一體化過程中，防范銀行金融風險是我國銀行業(yè)所面臨的一項全新挑戰(zhàn)，需要我們在今后的工作中不斷進行探索和嘗試。

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作者簡介：

邵世華（1975-），男，安徽合肥人，桂林理工大學管理學院MBA碩士研究生，研究方向：金融與財務管理。