淺議當前農發行商業性信貸風險管理

引言：本文首先分析了當前農發行商業性貸款風險管理存在的現實問題，并在此問題基礎上，分別從堅持科學穩健的發展理念，正確處理業務發展與有效防范信貸風險的關系、強化防范風險意識，實行全程風險管理、加強信貸人員培訓，提高業務操作技能等三個方面提出了加強商業性貸款風險管理的對策。

近年來，農發行加大支持社會主義新農村建設力度，信貸業務范圍不斷拓展，農發行的經營環境和客戶群體都發生了重大變化。特別是近年來商業性貸款業務出現快速增長和擴張的態勢，信貸風險管理面臨新的情況和挑戰，如何準確把握和有效防范商業性貸款風險成為現階段基層農發行信貸風險管理中亟待解決的重要課題。

一、當前農發行商業性貸款風險管理存在的現實問題

（一）信貸風險管理體系不健全。一是制度流程設計存在缺餡。在基層行的客戶服務部門，既抓客戶營銷，又抓貸后管理，可能造成難以及時發現貸款風險，或者即使發現風險問題也不愿上報的狀況，潛在風險較大。二是風險防范體系不盡完善。為了加強商業性貸款管理，總行、省分行出臺了一系列貸款管理辦法、操作規程，對有效防范貸款風險起到了一定作用。但由于基層農發行自身對防范風險認識不清晰，對企業風險缺乏全面了解和評價，管理手段單一，有針對性的各類貸款風險防控機制不到位，信貸管理制度措施不盡完善，全面全程的風險防控體系建設滯后，直接影響到貸款管理的水平和質量。

（二）操作風險控制把關不嚴。一是近年來，農發行業務范圍逐步放寬，因拓展業務心切，急于擴大信貸規模，風險控制不嚴。在貸前調查環節中，調查不深入、不細致，致使未能完全真實反映企業經營情況或項目的風險和收益，從而造成調查報告的不全面、不真實、不準確，不能充分揭露企業存在的潛在風險。二是部分企業會利用農發行的支農政策，蓄意進行包裝，也進一步加大了農發行的營銷風險。三是貸款監管不到位，特別是對信貸資金使用的監管不及時不深入，或是檢查形式化、簡單化，未能真實反映企業實際資金運營情況，對客戶挪用資金等違規行為未能及時發現，喪失消除風險的最好時機。

（三）銀企信息不對稱。銀企間的信息不對稱，使農發行難以從根本上全面把握貸款對象的真實情況。一是商業性貸款客戶大多發展歷史短，規模不大，財務制度不規范，信息透明度低，其有限信息中主要以定性的、不易進行量化的信息為主，從而造成農發行信息搜集、甄別難度加大。二是農發行獲取信息的渠道單一，現有技術和條件決定了信貸人員難以全面掌握企業法人代表及其主要股東的信譽狀況、資產情況等全面內容。三是農發行獲取的財務信息不準確。目前農發行貸前調查對企業生產經營情況及財務狀況調查的主要依賴企業的報表，但從目前企業財務報表所反映的情況來看，企業報表數據往往真實性不高，信貸員難以掌握企業的真實經營狀況。即使是經會計師事務所審計過的會計報表，其真實性也大打折扣，受利益驅動，會計師事務所往往在審計時睜一只眼閉一只眼，與企業形成“默契”，造成報表審計質量不高。

（四）風險管理體制機制不健全。在現行的信貸制度辦法下， 一筆貸款對各級行、各部門、各崗位的風險管理責任劃分界定仍不夠明確，造成的貸款風險往往由風險管理部門負責清收處置，而客戶、信貸等有關部門的風險管理責任沒有完全落實，這既影響風險管理部門的工作積極性和主動性，也不利于風險的防控、化解、處置的聯動協調。信貸人員結構不盡合理，縣支行作為基層行，承擔了業務發展的一大部分，卻沒有配備專職的管理風險人員，使得很多的風險管理措施在縣支行都沒有得到很好的貫徹落實，給風險的滋生和蔓延留下了空間。 考核問責也存在不足。一筆貸款出了問題，真正需要追究相關人員責任時，有的側重對一般人員的考核問責；有的搞平均主義，使考核結果達了折扣。

二、加強商業性貸款風險管理的對策

（一）堅持科學穩健的發展理念，正確處理業務發展與有效防范信貸風險的關系。一要堅持發展意識與風險意識并重。牢固樹立發展業務的重要性意識，同時也要充分認識風險的客觀性，既要排除不顧實際情況盲目追求業務發展和總量擴張的片面認識，又要克服存在畏難情緒、畏縮不前、怕承擔責任的不良心理。二要堅持統籌兼顧，注重全面協調。擺正業務發展與風險管理、資產質量與經營效益、眼前利益與長遠利益的關系，做到發展規模與管理能力相匹配，與隊伍素質相匹配，與區域客戶資源相匹配、信用環境相匹配。

（二）強化防范風險意識，實行全程風險管理。一嚴格把握客戶準入條件防風險，加大對客戶結構的調整。一是將風險防控的關口前移，把好客戶準入關，這是全面風險管理的首要關口和關鍵環節。在客戶營銷過程中，要提高對客戶風險和發展前景判斷和識別能力，收集和分析貸前信息，利用同業和政府相關部門的信息共享來查詢，努力降低銀企信息不對稱帶來的道德風險，防止“病從口入”。健全預警機制防風險，構筑信貸風險的“三道預警防線”。第一道防線是行業定期分析預測和預警預報，提高應對行業系統性風險的能力。不僅要分析宏觀經濟形勢對相關產業發展的影響，分析產品供求、產業發展現狀、困境、趨勢，揭示經濟周期與行業周期之間的關系，還要充分利用客戶貸款申報資料和CM2006數據，定期采集反映客戶盈利能力、償債能力、營運能力等方面的財務指標，揭示客戶經營情況和所處行業特征。在此基礎上，深入分析農發行信貸支持客戶及產業的主要風險，并對相關風險進行及時預警和應對。第二道防線是客戶資金和庫存的預警預報，主要是對客戶的資金流和貸款物質保證度的適時監測，密切關注客戶的不正常關聯交易，及時預警。第三道防線是客戶貸款到期或逾期的及時介入。要進一步理順、明確客戶和風險兩個部門之間的風險管理職責和工作協調機制，客戶部門要積極參與到風險管理中，發現風險就要及時向風險部門預報，風險部門及早分析調查，及早處理風險，提高信貸風險管控的有效性。

（三）加強信貸人員培訓，提高業務操作技能。針對農發行可能出現的操作風險，應采取積極對策，通過加大信貸業務培訓力度，提高信貸人員的業務操作技能，來防止在實際工作可能出現操作風險，在具體的實踐中，農發行要經常性地舉辦的信貸業務培訓班，講授法律、經濟、信貸管理等綜合知識。每當信貸業務發生變化時，先召集業務素質精良的干部，研究開展這項業務可能出現的操作風險，做為信貸警示，提示信貸人員在辦理業務時應避免出現操作差錯；還可以采取派遣信貸人員到其它商業銀行學習的方法，來解決農發行自身因不熟悉法律等知識而導致的操作風險。此外，農發行可收集本系統內因操作不當而形成信貸風險的案例，讓身邊發生的事情來教育身邊的人，以警示后人，杜絕因操作不慎而形成的信貸風險。

（作者單位：江蘇省鹽城市農業發展銀行）