陳思霞,薛 鋼
(中南財經(jīng)政法大學財政稅務學院,湖北,武漢 430073)
改革開放以來,與中國經(jīng)濟高速增長結伴而來是嚴重的環(huán)境污染與資源耗竭。在強調可持續(xù)發(fā)展與環(huán)境友好、資源節(jié)約協(xié)調發(fā)展的背景下,加強對環(huán)境的保護和規(guī)制已經(jīng)迫在眉睫。但是,由于我國經(jīng)濟發(fā)展水平還很不均衡,工業(yè)化與城市化的目標也尚未實現(xiàn),還必須在環(huán)境保護與經(jīng)濟增長之間尋求“雙贏”,這已經(jīng)成為眾多研究所關注的焦點問題之一(張成等,2010)[1]。
環(huán)境保護部發(fā)布的環(huán)境財政支出預算項目顯示,政府的環(huán)境公共支出具體包括環(huán)境規(guī)制類支出、環(huán)境服務類支出和環(huán)境行政性事務支出。很明顯,政府環(huán)境公共支出規(guī)模的不斷擴大以及公共支出結構的調整,肯定會對于地區(qū)經(jīng)濟增長產(chǎn)生不同影響。從環(huán)境規(guī)制的角度來看,不同經(jīng)濟環(huán)境下政府加大環(huán)境規(guī)制力度可能對企業(yè)經(jīng)濟均衡增長路徑產(chǎn)生不同的影響。理論上,在充分競爭的市場經(jīng)濟條件下,企業(yè)已經(jīng)作出了成本最小化的選擇,政府環(huán)境規(guī)制的引入會影響企業(yè)的成本預期,進而削弱企業(yè)技術效率和競爭力,使得環(huán)境保護和企業(yè)競爭力目標之間構成兩難選擇[2]。
“污染避難所假說”和“波特假說”對這一問題提出了不同觀點。“污染避難所假說”認為實施嚴格的環(huán)境規(guī)制將加重企業(yè)的生產(chǎn)成本,在既有的全球貿易分工格局下,環(huán)境規(guī)制能改變現(xiàn)存的貿易模式,發(fā)展中國家由于環(huán)境規(guī)制較低,具有生產(chǎn)污染密集型產(chǎn)業(yè)的比較優(yōu)勢,因此成為高污染行業(yè)集中的“收容所”(Chichinisky,1994)[3];然而“波特假說”則認為環(huán)境規(guī)制與企業(yè)競爭力之間是互補關系,企業(yè)競爭可以依賴于環(huán)境規(guī)制的變動進行改進和創(chuàng)新,適當?shù)沫h(huán)境規(guī)制在增加企業(yè)成本的同時,“倒逼”出被規(guī)制企業(yè)的后發(fā)優(yōu)勢,促使企業(yè)提高生產(chǎn)效率并誘發(fā)技術創(chuàng)新(Pote等,1995;傅京燕等,2010;李小平等,2012)[4-6]。
同時,政府的環(huán)境財政支出作為一項公共服務還具備“知識外溢”和“人力資本”累積的基本特征。一方面,Barro(1990)研究認為公共服務支出的“知識外溢”扭轉了企業(yè)生產(chǎn)“邊際報酬遞減”趨勢,使經(jīng)濟增長進入長期均衡的不遞減狀態(tài)[7]。環(huán)境公共支出中的科研、教育等支出可能有利于企業(yè)進行“清潔性”技術研發(fā),為其創(chuàng)造了良好的外部技術環(huán)境。另一方面,人力資本是經(jīng)濟增長的決定性因素之一,然而環(huán)境質量直接影響到居民健康和人力資本積累,環(huán)境污染帶來的經(jīng)濟損失不容小覷(Judith,1998;Victoria,2002;Barman等,2010)[8-10]。環(huán)境公共支出中的環(huán)境規(guī)制和健康預防性支出則為能夠改善環(huán)境質量、促進人力資本積累奠定基礎。上述兩種機制若存在,則能為政府進一步調整環(huán)境支出結構,以取得經(jīng)濟增長和環(huán)境保護的“雙贏”拓展空間。
本文從企業(yè)技術效率、健康資本兩個層面論證環(huán)境公共支出影響經(jīng)濟增長的傳導機制,并提出環(huán)境支出內部結構的優(yōu)化思路。文章的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在:一方面,由于公共服務主要由地市級政府提供,本文采取地市級財政數(shù)據(jù)替代以往研究中的省級財政數(shù)據(jù)進行分析。另一方面,本文使用聯(lián)立方程組解決經(jīng)濟增長和環(huán)境支出之間的內生性問題,使結論更加可靠。
企業(yè)技術效率是經(jīng)濟增長的關鍵因素,“波特假說”認為嚴格的環(huán)境規(guī)制會倒逼經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)企業(yè)進行技術創(chuàng)新并提高企業(yè)生產(chǎn)效率,吸收增量的環(huán)境管理成本;而“污染避難所”理論則認為嚴格的環(huán)境規(guī)制增加了企業(yè)的成本負擔,不利于企業(yè)技術創(chuàng)新。我們主要使用Battese和Coelli(1995)提出的適用于面板數(shù)據(jù)并同時能對前沿函數(shù)進行估計的隨機前沿生產(chǎn)函數(shù)模型[11],對中國各地市工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)技術效率進行估計,估計模型為:

其中,y為工業(yè)企業(yè)各期的產(chǎn)出,X為不同時期的投入向量;expuit為工業(yè)企業(yè)的技術效率;νit為模型測量的隨機干擾項,它服從白噪聲過程并獨立于工業(yè)企業(yè)的投入和技術效率水平。工業(yè)企業(yè)的技術效率用產(chǎn)出期望與隨機前沿期望的比值來確定,其表達式為:

參數(shù)TE一般認為處于(0,1)之間。R2=Rv2+Ru2,TE=Ru2/R2,TE趨近于1,工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)率越高,越靠近生產(chǎn)企業(yè)技術前沿面,反之。
為了測算工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)效率值,構建超越對數(shù)前沿生產(chǎn)函數(shù)模型如下:

其中,indus為各地區(qū)工業(yè)企業(yè)增加值(億元),assets為工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)總值(億元),induslabor為工業(yè)企業(yè)從業(yè)人員(人),T為時間趨勢反映生產(chǎn)函數(shù)整體平移(設為1,2,3,4)。同時,工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)技術非中性,利用時間與工業(yè)企業(yè)的投入向量的交互項測度。數(shù)據(jù)來源于《中國城市統(tǒng)計年鑒(2008-2011)》,所有計算使用Stata12.0完成。為了檢驗結論的穩(wěn)健,同時也使用了資本效率(即主營業(yè)務收入/企業(yè)固定資產(chǎn))指標進行衡量。
根據(jù)世界銀行編制的人類發(fā)展指數(shù)(Human Development Index),健康人力資本指標主要利用人均預期壽命表示。考慮到人均預期壽命值一般在較長時間內變化幅度不大,賦值標準是各地區(qū)人均預期壽命高于全國平均水平的設置為1,其余設置為0。數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計年鑒(2012)》中全國人口普查中有關各個省的人均預期壽命數(shù)據(jù)。
研究重點檢驗環(huán)境公共支出通過怎樣的路徑作用于經(jīng)濟增長。由于政府財政支出與經(jīng)濟發(fā)展水平通常存在很強的互為因果內生性,通過聯(lián)立方程加以控制,具體如式(5)和式(6):


在經(jīng)濟增長模型中,根據(jù)傳統(tǒng)內生經(jīng)濟增長理論和環(huán)境規(guī)制理論,主要考慮了投資率(k),勞動力(l),財政支出(gov),外商直接投資(fdi),工業(yè)企業(yè)效率(sfa)和環(huán)境支出(env)的影響。同時,為了控制不可觀測因素的影響,分別控制了區(qū)域(area)和時間虛變量(time)。
企業(yè)生產(chǎn)技術率的決定方程中,主要控制了經(jīng)濟增長率(growth),環(huán)境公共支出,外商直接投資以及地理位置(coast)的影響。政府環(huán)境支出的決定方程主要受地方經(jīng)濟增長率、財政分權(decen)和人口因素(pop)等因素。在健康人力資本的方程中,同樣考慮經(jīng)濟增長率、環(huán)境公共支出與相關地理及時序因素。為了減弱不可觀測因素對結果的偏誤,分別控制了區(qū)域和時間虛變量。
計量回歸主要涉及四個核心指標:經(jīng)濟增長率、環(huán)境公共支出、企業(yè)技術效率、健康人力資本。經(jīng)濟增長率的測度方式利用當年人均GDP減去上年人均GDP,除以上年人均GDP的比值。環(huán)境公共支出利用各地市人均環(huán)境保護預算財政支出衡量。
其余的控制變量分別為:投資率為各地市社會固定資產(chǎn)投資占GDP的比重;勞動力為人均勞動就業(yè)人口;財政支出為當年財政支出占GDP的比重;外商直接投資為當年吸引外商投資占GDP的比重,利用當年美元與人民幣的中間匯價進行轉換;財政分權的計算公式為地市人均本級財政支出/(地市人均本級財政支出+省級人均本級財政支出+中央人均本級財政支出);沿海城市虛變量參考地圖中各地級市是否具有海岸線。相關數(shù)據(jù)均來源于《中國城市統(tǒng)計年鑒(2008-2011)》、《中國統(tǒng)計年鑒(2008-2011)》以及各地市《地方統(tǒng)計年鑒(2008-2011)》。
1.技術效率視角
在控制區(qū)域虛變量和時間虛變量的基礎上,利用聯(lián)立方程組對式(5)進行了估計。表1中列(2)至列(4)是工業(yè)企業(yè)SFA效率值(下標1)的測算結果,列(5)至列(7)為資本效率值(下標0)的測算結果。結果顯示,經(jīng)濟增長率會比較顯著地影響環(huán)境公共支出水平,因此使用聯(lián)立方程組估計會更加準確。

表1 環(huán)境公共支出與經(jīng)濟增長
從工業(yè)企業(yè)效率方程來看,環(huán)境公共支出并不利于提高工業(yè)企業(yè)效率、促進經(jīng)濟增長。環(huán)境公共支出每增加一個單位,工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)效率顯著降低1.02個單位,這一結論在使用資本效率指標時依然成立。這一現(xiàn)象可以從兩個方面解釋:
從環(huán)境公共支出的規(guī)制效應上看,在當前的環(huán)境規(guī)制水平下,工業(yè)企業(yè)的環(huán)境“創(chuàng)新補償”效應并不足以彌補規(guī)制產(chǎn)生的“遵循成本”。當期大多數(shù)工業(yè)企業(yè)多集中于勞動密集型的中低端生產(chǎn)制造和組裝環(huán)節(jié),大多數(shù)工業(yè)企業(yè)受限于客觀的技術條件,更傾向于被動吸納政府環(huán)境規(guī)制的增量成本,并沒有通過主動提高自身技術水平、減弱污染水平的方式去消化環(huán)境規(guī)制成本。此外,當環(huán)境規(guī)制強度較弱時,企業(yè)總是傾向于從生產(chǎn)技術創(chuàng)新投入中抽取一部分用于企業(yè)治污(張成等,2011)[12],分析結論表明中國環(huán)境公共治理強度偏弱,而這反向激勵了企業(yè)減少生產(chǎn)創(chuàng)新資金投入以彌補環(huán)境污染的“懲治成本”,不利于企業(yè)技術效率的提高。
結果同時反映出另外一種現(xiàn)象:環(huán)境公共支出中用于科研和信息建設的資金較少。2012年,環(huán)境保護部公布的243144萬元環(huán)境保護支出總額中,包括環(huán)境影響評價(6000萬元)、環(huán)境教育與健康調查(6426萬元)、環(huán)境科研項目支出(87368萬元)等可能產(chǎn)生環(huán)境外部共享外溢效應性支出占比僅為40%,環(huán)境技術研發(fā)相關投入仍然較少。政府環(huán)境公共管理沒有形成有利于企業(yè)環(huán)境科技研發(fā)的良好外部環(huán)境,一定程度上也可能影響企業(yè)技術生產(chǎn)效率的提高。
經(jīng)濟增長模型中,環(huán)境公共支出水平和工業(yè)企業(yè)效率的提高都將顯著促進經(jīng)濟增長。提高儲蓄率、勞動力儲備并吸引更多的外商投資,也有利于促進當?shù)亟?jīng)濟增長,但是單純擴大政府財政規(guī)模是不利于經(jīng)濟增長的。在工業(yè)企業(yè)效率模型中,外商投資的引進,促使企業(yè)更好地利用先進技術,提高了本地企業(yè)生產(chǎn)率。值得注意的是,位于沿海地區(qū)工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)效率相反較低,可能與外商投資的邊際遞減效應有關。在環(huán)境公共支出模型中,分權程度越高,經(jīng)濟越發(fā)達的地區(qū),公共環(huán)境服務支出越充裕,公共環(huán)境服務供給程度越好,但是人口密度較大的地區(qū),不利于環(huán)境公共支出水平的提高。
因此,中國的環(huán)境公共支出并不有利于企業(yè)生產(chǎn)技術效率的提高,由于環(huán)境規(guī)制水平偏低、政府對環(huán)境科研等公共項目支出較少,降低了企業(yè)提高技術效率的激勵。政府需要在加大環(huán)境公共支出水平的同時調整環(huán)境公共服務的內部結構,同時加大環(huán)境科研和環(huán)境規(guī)制等方面的支出。
2.健康-人力資本視角
那么,環(huán)境公共支出是否通過減少環(huán)境污染、促進人力資本積累的方式提高了經(jīng)濟增長速度呢①雖然中國環(huán)境污染水平不斷加劇,人均預期壽命卻出現(xiàn)了較為明顯的增長。這可能得益于地方政府環(huán)境公共服務性支出、人民生活水平、醫(yī)療技術改善、個人醫(yī)療保健意識等綜合作用。在本課題研究中主要關注環(huán)境公共支出通過健康資本對經(jīng)濟增長的影響,而將其它影響因素通過雙向固定效應加以控制。?將健康因素再納入實證模型,通過對式(6)的估計進行解釋。具體結果如表2:
同樣,列(2)至列(5)是工業(yè)企業(yè)SFA效率值測算結果(1表示),列(6)至列(9)為資本效率值測度的結果(0表示)。經(jīng)濟增長與環(huán)境公共支出,預期壽命和工業(yè)企業(yè)效率之間存在較強的雙向因果,系數(shù)基本大多顯著,利用聯(lián)立方程組能夠得到更為準確的估計。從估計結果看,企業(yè)技術效率的提高和人力健康資本累積有利于經(jīng)濟增長,系數(shù)分別在10%和1%的水平上顯著。
政府通過環(huán)境公共服務,提高居民健康水平,累積高質量的人力資本,進而促進經(jīng)濟增長的機制是存在的。在預期壽命模型中,政府公共環(huán)境保護支出每增加一個單位,人均預期壽命提高15%;而預期壽命增加顯著促進了經(jīng)濟增長;上述結論無論是使用SFA模型計算的工業(yè)企業(yè)效率值,還是單因素資本效率值都十分穩(wěn)健。此外,控制了企業(yè)效率和健康因素后,在以SFA效率值為基礎的經(jīng)濟增長模型中,環(huán)境公共支出的影響不再顯著,說明通過技術效率和積累人力健康資本可能是環(huán)境公共支出促進經(jīng)濟增長的主要渠道。
總的來說,環(huán)境公共服務水平的提高并不利于企業(yè)提高生產(chǎn)效率,反而由于企業(yè)創(chuàng)新技術進步水平的偏低和環(huán)境公共支出內部結構的不合理,損害了企業(yè)的生產(chǎn)效率提高。然而,環(huán)境公共服務通過積累居民健康資本而促進經(jīng)濟增長的路徑是顯著存在的。因此,在進一步加大環(huán)境公共服務的供給水平時,著重調整環(huán)境公共服務的內部結構,加大對環(huán)境科技研發(fā)和居民健康等的支出力度。
根據(jù)市場制度環(huán)境和環(huán)境公共支出的相對規(guī)模進行群組檢驗,試圖分析不同制度環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境下環(huán)境公共支出影響經(jīng)濟增長的異質性傳導機制。
1.市場化程度
在市場制度透明的地區(qū),公共執(zhí)法相對嚴格,企業(yè)更難通過“尋租”等手段尋找減少污染監(jiān)管成本的替代方式,相反需要多依靠提高技術消化環(huán)境規(guī)制的“遵循成本”。在市場制度環(huán)境較差的地區(qū),政府很可能在環(huán)境懲處機制上與企業(yè)之間形成“共謀”,例如政府向企業(yè)收取的“排污費”最終通過返還企業(yè)的形式用于污染治理,而企業(yè)可以通過一定的“尋租”方式減少污染排放的懲處成本,直接降低企業(yè)環(huán)境技術創(chuàng)新的激勵。此外,市場制度環(huán)境較好的地區(qū),環(huán)境公共支出預算安排可能更加貼近市場需求,而少受限于政府行政管理事務支出的擠占,都利于企業(yè)技術效率的提高。
按照樊綱等編制的市場化指數(shù),以當年市場化得分的全國平均水平為標準分組回歸(下標1代表市場化水平較高組,下標0代表市場化水平較低組),結果見表3:

表2 環(huán)境公共支出與經(jīng)濟增長:健康視角
分組結果顯示,處于不同市場制度環(huán)境下環(huán)境公共支出與企業(yè)生產(chǎn)效率的關系顯示了異質效應。市場制度較好地區(qū),環(huán)境公共支出降低工業(yè)企業(yè)效率行為并不顯著;而在市場制度較差地區(qū),環(huán)境公共支出顯著降低了工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)率。市場制度較好的地區(qū)環(huán)境執(zhí)法相對嚴格,政府對企業(yè)的行政干預較少,企業(yè)與政府“尋租”和“共謀”空間有限,企業(yè)提高技術效率以抵減環(huán)境規(guī)制的“遵循成本”的內在激勵相對更高。另一方面,市場制度透明也有利于減少環(huán)境公共支出在其它用途上的無效“滴漏”,有效轉化為企業(yè)技術創(chuàng)新的外部支撐。同樣,在健康人力資本模型中,在市場制度環(huán)境較好的地區(qū),環(huán)境公共支出有利于居民健康資本累積,進而促進經(jīng)濟增長;而市場制度環(huán)境較差的地區(qū),環(huán)境公共支出并不能有效促進健康資本的累積。

表3 分組回歸:市場制度環(huán)境
2.環(huán)境公共支出相對規(guī)模
從企業(yè)技術效率上看,環(huán)境公共支出相對規(guī)模較小意味著地區(qū)環(huán)境污染規(guī)制水平較弱,外部環(huán)境技術創(chuàng)新支撐不夠。大量污染密集型、技術水平較低的小企業(yè)繼續(xù)存在,使得在政府提高環(huán)境規(guī)制水平時,企業(yè)會傾向簡單地抽取生產(chǎn)技術創(chuàng)新資金或者利潤來維持污染治理支出(Rose,1983)[13],對企業(yè)生產(chǎn)效率產(chǎn)生不利影響。而對于環(huán)境規(guī)制水平超過“拐點”地區(qū)的企業(yè)來說,由于環(huán)境規(guī)制水平一直保持較高水平,被規(guī)制行業(yè)進一步實現(xiàn)了資源的集中和優(yōu)化配置。由于存留下來的企業(yè)更富有競爭力,因此當政府提高環(huán)境規(guī)制水平時,反而激勵其更加重視技術創(chuàng)新,先提高生產(chǎn)率和利潤,再從增加利潤中抽取部分用于環(huán)境污染治理。
表4以全國平均水平為劃分依據(jù)(高于全國水平下標為1,否則下標為0),列出環(huán)境保護支出相對規(guī)模。

表4 環(huán)境保護支出相對規(guī)模
一般認為,環(huán)境規(guī)制與經(jīng)濟增長之間存在U型關系,只有越過拐點后,政府提高環(huán)境規(guī)制水平才能夠有效促進經(jīng)濟增長。公共支出規(guī)模與經(jīng)濟增長之間也存在最優(yōu)界點,只有當公共支出達到一定規(guī)模后,才能使經(jīng)濟增長進入長期均衡的穩(wěn)態(tài)狀態(tài)。在研究中,課題組同時檢驗了在技術效率模型中加入環(huán)境公共支出平方項。分析發(fā)現(xiàn),平均水平上環(huán)境公共支出與經(jīng)濟增長之間的U型關系較弱,一次項和平方項系數(shù)分別為-7.39和0.85,前者T值在10%的水平上顯著,更多體現(xiàn)為負向激勵。中國現(xiàn)階段大部分地區(qū)環(huán)境公共支出水平偏低,通過刺激技術效率進而提高經(jīng)濟增長的機制只在少數(shù)發(fā)達地區(qū)存在,意味著平均水平上中國經(jīng)濟發(fā)展水平可能位于“庫茲涅茨”曲線的上升區(qū)間。研究結論支持了環(huán)境公共支出與技術效率的U型關系。環(huán)境公共支出相對規(guī)模較小的地區(qū),提高環(huán)境公共服務水平降低了工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)效率。中國環(huán)境規(guī)制和污染懲處標準偏低的管理模式逆向刺激企業(yè)意愿以較少的污染罰金去換取企業(yè)利潤,而減少對企業(yè)科技研發(fā)的正常支出。然而當環(huán)境支出規(guī)模相對較高時,由于創(chuàng)新力和競爭力較高的企業(yè)集中存在,提高環(huán)境支出水平一方面促使其提高技術效率的方式減少污染懲治成本,另一方面有利于形成更大的環(huán)境技術外溢效應。當然,無論是環(huán)境支出相對規(guī)模較高還是較低的地區(qū),提高環(huán)境公共服務水平都將有利于積累人力健康資本,提高勞動力工作效率從而促進經(jīng)濟增長。
政府環(huán)境公共支出對能否有效實現(xiàn)“經(jīng)濟增長”與“生態(tài)保護”之間的平衡發(fā)展,具有重要的現(xiàn)實意義。本文研究從企業(yè)技術效率和健康人力資本的角度切入,利用隨機前沿生產(chǎn)函數(shù)估計了地市級政府環(huán)境公共支出對企業(yè)技術效率的影響,基于聯(lián)立方程組檢驗實際效應。研究發(fā)現(xiàn):一方面,現(xiàn)階段中國環(huán)境規(guī)制水平普遍偏弱,沒有形成較強的技術創(chuàng)新“倒逼”機制環(huán)境,公共支出提高沒有促進企業(yè)生產(chǎn)技術效率的提高,反而存在著對地區(qū)經(jīng)濟增長的阻礙效應;另一方面,由于政府環(huán)境公共支出結構存在缺陷,類似環(huán)境科技、信息建設等相關支出偏少,因此,制度質量和環(huán)境公共支出規(guī)模未能形成有效的外部創(chuàng)新激勵,直接影響了環(huán)境公共支出的經(jīng)濟增長績效。但是,受益于環(huán)境公共服務導致的更清潔的生態(tài)環(huán)境和更健康的生活方式,環(huán)境公共服務有利于地區(qū)居民健康資本,提高了勞動力生產(chǎn)效率和學習能力,有利于促進經(jīng)濟增長。
中國政府應該對環(huán)境公共管理進行優(yōu)化,在制度建設上應當確定更加合理的環(huán)境規(guī)制標準和強度,刺激企業(yè)進行創(chuàng)新。從目前實踐情況分析,應提高環(huán)境規(guī)制的標準和強度;在環(huán)境公共支出規(guī)模上應加大支出力度,引導企業(yè)進行技術創(chuàng)新的同時,激勵企業(yè)進行技術效率的改善,實現(xiàn)跨越環(huán)境規(guī)制與經(jīng)濟增長U型拐點的目標;在環(huán)境公共支出結構上應提高環(huán)境科研、環(huán)境健康教育等項目上的比重,營造有利于經(jīng)濟增長的外部環(huán)境,充分發(fā)揮環(huán)境公共支出建設良好外部技術創(chuàng)新環(huán)境和增進社會健康人力資本的積極作用。
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