藏區三農金融事業部改革試點成效及問題研究

徐玉鵬

摘 要：三農金融事業部改革是國務院對農業銀行股份制改革提出的明確要求，是農業銀行落實面向“三農”市場定位的重要體制保障。如何認識其改革成效以及推動其進一步深化改革不僅是農行自身改革發展的必經之路，也是深化農村金融體系改革的關鍵環節。本文以武威市天祝藏族自治縣為例，分析了農行三農金融事業部的改革效果，并針對其問題提出了政策建議。

關鍵詞：農村金融；三農金融事業部

黨的十八大報告指出，解決好農業、農村、農民問題是全黨工作重中之重。三農金融事業部改革是國務院對農業銀行股份制改革提出的明確要求，是農業銀行落實面向“三農”市場定位的重要體制保障。2008年，農行天祝藏族自治縣支行被確定為首批三農金融事業部改革試點縣域支行之一。多年的改革試點成效表明，農行在藏區農村金融市場的基礎地位得到進一步強化，在探索商業化金融服務“三農”新模式上取得了積極進展，農村金融服務水平明顯提升。

一、改革試點現狀

天祝藏族自治縣位于甘肅省中部，系河西走廊門戶，是建國后周恩來總理命名的全國第一個少數民族自治縣，是新一輪國家扶貧開發工作重點縣。全縣轄9鎮10鄉176個行政村，有藏、漢、土、回等16個民族21.68萬人，其中藏族占總人口的37.70%，是全國藏族地區人口最多的縣。2012年全縣地區生產總值28.98億元，是2008年的1.72倍，年均增長17.89%；農牧民人均純收入3199元，是2008年的1.55倍，年均增長12.39%。全縣經濟社會保持了快速健康發展的良好勢頭。

2012年末，農行天祝藏族自治縣支行各項存款余額達171561萬元，各項貸款余額達58196萬元，2008年以來，存款、貸款年增幅分別達40.32%和38.13%。人均實現利潤51.32萬元，較2008年有大幅度提升。惠農卡發卡由2008年的0.31萬張增加到2012年的5.27萬張，激活率達95.18%；惠農卡授信總額凈增加7323.44萬元，通過惠農卡貸款余額2603.37萬元。2012年天祝縣又被列為雙聯惠農貸款重點縣之一，至2013年一季度末，發放雙聯惠農貸款達2.9億元。

二、改革試點成效

（一）完善“六個單獨”運行機制。單獨資本管理機制。實行單獨經濟資本管理后，將經濟資本和規模控制相結合，以資本約束縣域支行風險增長。大力發展低資本消耗型業務，調整優化資產結構和業務結構，使三農金融部經營管理行為符合約束要求。

單獨信貸管理機制。改革試點后，縣支行擁有法人客戶（含小微企業客戶）單筆1000萬元（含）以下低風險信貸業務審批權限；個人信貸業務擁有100萬元（含）以下的個人質押貸款審批權限，上級行已核定授信額度的個人客戶單筆200萬元（含）以下的業務審批權限。建立了“三農”信貸審查審批通道，使“三農”客戶“進得來、貸得到、得利快”。

單獨會計核算體系。一是上線核算系統。三農金融部上線核算系統，實現了全行范圍內三農金融部財務報告分攤規則和編制流程的統一化、標準化。二是報表效率提高。單獨核算后，縣支行的財務報表出得更快、算得更準、管得更細。三是精細化核算。通過管理會計、成本作業等方式，按涉農、非涉農以及不同行業、產品等，對事業分部財務信息和經營成果進行評價，通過定量分析，推動由“干了再算”的盲目發展向“算了再干”的科學發展轉變，做到心中有底、經營有數，實現了三農金融部小賬與全行大賬“分得開、算得準、說得清、信得過”。

單獨風險撥備與核銷機制。一是單獨風險撥備。農總行制定下發《中國農業銀行三農金融部貸款減值準備管理辦法（試行）》，明確縣支行各類貸款業務的減值測試模型及風險撥備增提標準。二是單獨呆賬核銷。農總行制定下發《中國農業銀行三農金融部呆賬核銷管理辦法（試行）》，調整中小微企業和涉農不良貸款的核銷追索時限，將批量核銷的適用范圍，從自然人單戶5000元擴大到2萬元，法人單戶5萬元擴大到了10萬元，并簡化了核銷手續，縮減了審批流程。三是風險防控措施跟進。上級行對縣支行全面實行了風險經理派駐，嚴格實施產品停復牌制度，對農戶貸款等重點業務開展風險專項治理，確保縣支行合規經營，“三農”風險得到有效控制。

單獨資金平衡與運營機制。一是全額資金管理。農總行制定下發《中國農業銀行三農金融部資產負債管理辦法（試行）》、《中國農業銀行三農金融部資金管理辦法（試行）》，對三農金融部實行全額資金管理。二是健全資金運營機制。在全行統一的資金清算體系、統一的資金轉移定價、統一的IT系統基礎上，縣支行資金實行“來源全額集中、運用全額配置”的收支兩條線管理模式，建立清晰、客觀、公允、透明的資金運營機制。三是確保縣域資金“本土化”。由于三農金融部信貸計劃實行了單獨管理，城區行信貸計劃可以調劑用于縣支行，但三農部信貸計劃不能反向調劑用于城區行。

單獨考評激勵約束機制。改革試點后，建立了差異化的員工激勵機制，將考評對象確定為網點、部門和員工三個層級，制定并建立了以績效為核心的多維績效考評工作體系，充分調動工作人員服務“三農”的工作積極性。

（二）服務藏區農業經濟能力增強。結合藏區實際，認真梳理并清晰反映了當地特色產業、主要資源特點和同業發展狀況，描繪了全縣主要資源和特色產業詳細的生態圖譜，明確了“三農”業務發展方向和重點領域。2012年天祝縣農行總資產19.88億元，在金融市場資產總額占比第一。2008年至2012年農行貸款分別為2.31億元、2.81億元、3.86億元、4.48億元、5.82億元，呈現逐年遞增態勢。

（三）服務藏區“三農”經營活力得到提升。涉農貸款投放快速增長，2012年比2008年增加14342.88萬元。農戶貸款投放力度逐年加大，2012年比2008年增加8578.26萬元。農戶小額貸款投放增勢強勁，2012年比2008年增加3663.5萬元。

（四）服務藏區“三農”基礎更加扎實。結合藏區實際，標準化裝修改造所有營業網點，創新、營銷并推廣的“三農”產品達30余種，先后布放ATM機5臺、POS機35部、轉賬電話76部。建設金穗惠農支付系統，開展POS機使用、超級網銀等專題培訓10余次，使農牧民“足不出村”可以辦理業務。

（五）事業部可持續發展能力進一步增強。2012年營業收入4888萬元，較2008年增加2681.37萬元，年均增長30.78%。凈利潤較2008年增加2088.99萬元，年均增長52.76%。經濟資本回報率由2009年38%上升到2012年95%。經濟資本機制得到貫徹執行，回報率明顯提高，可持續發展能力不斷增強。

三、改革試點中存在的主要問題

（一）政策支持及資源配置仍然不足。農業及“三農”客戶的弱質性決定其需要加大政策支持力度。目前在稅費方面享受的優惠有限，“三農”業務中僅有幾個業務品種有稅費減免；2012年存貸比例33.92%，在資金相對過剩的情況下，存款準備金率優惠政策效率明顯低下；在資源配置、費用安排、人力資源、績效考核方面未給予傾斜，對三農金融事業部改革的投入有限是改革緩慢的重要原因之一。

（二）農牧區金融服務供給能力較弱。2012年末，全縣人口密度為30.32人/平方公里，地廣人稀的現實，對金融機構的經營效益和經營成本產生較大壓力。目前，全縣能夠向農牧區提供金融服務的銀行業金融機構主要有農行和農村信用社，而農行的服務網點僅有6個，其中，農牧區網點只有2個。基層營業所存在人員少、素質低，又人員老化，難以滿足現代金融業發展要求，金融供給能力較弱。

（三）信貸產品創新乏力，抵押擔保機制不健全。目前，縣域農行的信貸產品基本上是全國一個標準化模式，同樣的信貸準入條件在天祝藏族地區無疑是門檻過高。金融產品創新存在法律制度障礙，如農村土地牧場承包經營權、林權及日光溫室和養殖暖棚等不能作為有效抵押物。據了解，為涉農企業提供的信貸產品對大多數本土企業要求過高，產品適應性不強。

四、推進和深化改革試點工作的建議

（一）進一步加大政策支持力度，鞏固三農金融事業部改革成效。通過繼續深化三農金融事業部改革，調整理順三農事業部管理與經營運行機制，充分考慮藏區“三農”經濟的發展現狀，城鄉收入差別大，以及金融業務的高風險、低收益多方面因素，財稅政策方面應進一步加大“三農”業務稅費減免力度；推行按上年末涉農貸款余額的增加額進行獎勵的機制，引導和鼓勵金融機構加大“三農”信貸投放的積極性；擴大縣域金融機構涉農貸款增量的獎勵范圍。人民銀行可利用貨幣政策工具，在資金來源方面給予積極支持。同時，要加大三農金融事業部建設的持續投入，加快藏區縣域三農金融事業部建設步伐，促進藏區經濟社會可持續發展。

（二）大力創新“三農”信貸產品，加大支持力度。結合天祝藏區縣情況，大力創新信貸產品，積極探索信貸支持“三農”的新模式。加快建立農牧民動產、不動產以及經營權的抵押登記、交易制度。重點支持種植養殖業的“產業戶”、生產加工的“規模戶”、有品牌優勢的“龍頭戶”以及長期合作的“信用戶”，切實促進農牧民增收致富。

（三）拓寬藏區金融供給渠道，提高金融服務能力。一是不斷增強金融供給能力。要進一步拓展藏區資金來源渠道，在農牧區增加營業網點。二是加大電子基礎設施建設與設備投入力度。在所有網點配備自助存取款設備和網上渠道交易設備，同時，要提高自助設備的使用效率，減輕柜臺壓力。三是加大牧區支付結算工具與普及力度。要從最易讓牧民接受的轉賬電話和銀行卡做起，延長服務“三農”的半徑，為農牧民提供快捷便利的資金結算服務。

（四）大力優化和改善藏區金融生態環境。一是積極發揮政府在踐行金融生態環境創建中的重要作用。政府在創建金融生態環境中要積極有為，強化服務意識，提高辦事效率，建設誠信政府，切實提高政府公信力。二是要依法構建良好的金融法治環境。要堅決制裁各種逃廢金融債務行為，嚴肅審理涉及金融債權的案件，依法保障金融債權，維護金融機構合法權益。三是要加強社會信用體系建設，完善信用懲戒與激勵約束機制。以《征信業管理條例》出臺實施為契機，加強宣傳教育工作，努力營造誠實守信的金融環境。

參考文獻

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The Study on the Effectiveness of the Pilot Reform of Tibetan Rural

Finance Division and Problems

——A Case of Tianzhu Tibetan Autonomous County in Wuwei City

XU Yupeng

（Wuwei Municipal Sub-branch PBC， Wuwei Gansu 733000）

Abstract：The reform of the rural finance division is the explicit requirement put forward by the State Council for the share-holding reform of Agricultural Bank， and is an important system guarantee to implement the market positioning of Agricultural Bank for farmers， country and agriculture. How to understand the effect of the reform and promote its further deepening is not only the only way that Agricultural Bank of China must pass， but also the key to deepening the reform of the rural financial system. Taking Tianzhu Tibetan Autonomous County in Wuwei city as an example， the paper analyzes the reform effect of the rural finance division of Agricultural Bank of China， and puts forward policy suggestions to solve the problems.

Keywords：rural finance； rural finance division

責任編輯、校對：王若羽