新形勢下扭轉我國交強險虧損的對策研究

向麗君

摘要：交強險作為我國唯一的強制保險，是參保率最高的一種保險。但由于種種原因，我國的交強險呈逐年虧損之勢，雖然開放交強險準入門檻，虧損之勢依舊難以挽救。我國的交強險到底出路何在？本文結合我國交強險現狀，分析了交強險虧損的原因，在此基礎上認為扭轉交強險虧損的關鍵是改變交強險經營模式，其次建立科學費率調整機制，減免營業稅，加強交強險數據監管都是非常重要的方法。

關鍵詞：交強險虧損改革

0 引言

交強險作為我國唯一的強制保險，是參保率最高的一種保險。但由于種種原因，自2009年以來，我國的交強險呈逐年虧損之勢，且虧損額越來越大。雖然，保監會也積極采取了諸多辦法以扭轉目前的狀態，但收效甚微。

目前，外資保險公司已經獲準開展交強險業務，交強險市場除了多了近十個經營主體，虧損之勢依舊難以挽救，保險市場改革呼聲越來越高。我國的交強險到底出路何在？本文從交強險現狀說起，分析了目前交強險虧損的原因，并針對當今形式，提出了一些解決辦法。

1 我國交強險現狀

交強險全稱機動車交通事故責任強制保險，為我國大陸應《道路交通安全法》的實行推出的一種針對機動車的車輛險種。它為我國第一個由國家法律規定實行的強制保險制度，于2006年7月正式實施，2007年7月1日正式普遍推行。交強險的基礎費率共分42種，但對同一車型，全國執行統一價格。

隨著交強險的實施以及汽車保有量的爆炸式增長，我國交強險增長快速。最近五年，其承保的機動車數量從2007年的6178萬輛增加至2012年的1.29億輛，累計承保機動車5.89億輛次，投資收益累計為143億元。

相較于高額增長，交強險虧損額更大，營業稅額也越來越高。據資料顯示，2006年7月1日到2008年底，交強險實現經營利潤6.9億元；2009年之后則相繼虧損，2009-2012年經營虧損分別為29億、72億、92億、54億元。至此，交強險繳納經營虧損高達240億元。交強險面臨著巨額虧損，另一方面卻繳納著巨額的營業稅。據保監會數據顯示，2009年至2012年繳納的營業稅分別是37億元、46億元、55億元和62億元，總計繳稅高達272億元。[1]

與此同時，經營交強險業務的公司卻進一步增多，市場集中度進一步提高。開展交強險業務的公司數目增加，緣于2012年國家放開外資企業進入交強險業務的準入門檻。至目前，我國開展交強險業務的保險公司數目至少有42家，外資保險公司中有9家已獲得交強險執照，其中7家已正式開始開展交強險業務?，F有的保險市場中，人保、平安、太平洋三大公司超過市場的三分之二，交強險市場三家合計約占60%的市場份額，而且有逐年增大的趨勢。外資保險公司的力量仍然較弱。2013年上半年，二十多家外資保險公司保費收入344億元，占我國保險市場的3.6%。其中，外資財險保費收入39億元，在財險市場中份額為1.2%。雖然較2011年有一定的增長，但影響甚微。[2]

2 我國機動車交強險虧損的原因分析

2.1 經營模式問題 如果一個行業呈現行業內大量企業虧損，而且連續六年呈虧損擴大之勢，那么行業運行規則肯定有問題。交強險即是如此?！扒岸苏▋r，后端市場經營”的經營模式，是造成交強險持續虧損的根本原因。

在目前，世界各國交強險的經營模式主要有以下三種。

第一種為商業化經營模式。各商業保險公司在國家法律規定下結合市場變化自行制定交強險條款、費率，自主經營，自負盈虧，目前英國、美國、中國香港等多數發達國家和地區實行的是這種模式。

第二種為代辦模式。各商業保險公司作為交強險代理人，只收取固定的代辦手續費，并不承擔經營風險。交強險根據“不盈利、不虧損”的原則，由厘定機構計算基礎費率并報政府批準。目前中國臺灣、日本等地區和國家實行這種模式。

第三種為社會保險模式，它通過社會保障的方式對道路交通事故造成的人身傷害進行賠償。目前只有新西蘭等少數國家采用這種模式。

而目前我國的交強險經營模式，既非商業化也非代辦，更不是社保模式，而是政府制定保險費率和價格保險公司經營自負盈虧，這直接導致了交強險“不盈利、不虧損”的原則無以為繼，保險公司經營風險增加，從而傷害交強險行業的健康發展。市場應該是主體，政府的行政監管不能凌駕于市場之上，更不能由政府統一定價、商業公司來承擔虧損。要解決交強險逐年巨額虧損的經營現狀，應當從頂層機制設計出發，改變目前的經營模式。否則，交強險的經營虧損還將繼續進行下去，進而影響這項保險更好地發揮其應有的作用。[3]

2.2 賠償成本提高 賠償成本的提高，源于多方面的原因。汽車維修成本、醫療成本和人身傷亡的持續上漲是交強險賠償成本逐年上升的重要原因。隨著全國各地城鎮和農村居民可支配收入的增長，各項賠付標準也不斷提高，交強險也不例外。據統計，零配件價格和工時費累計漲幅分別達到了72%和60%；醫療費用分項案均賠款增長51%，而年均增長為8.6%；交強險對人身死亡傷殘分項案均賠款增長了125%，遠高于年均增長17.6%，這些是交強險成本支出增大的直接原因。

2.3 承保規模增加 承保規模逐年增加也是交強險虧損的一個原因。由于每輛承保的機動車都會虧損，則承保車輛越多虧損額越大。2007年承保機動車輛約6000萬輛次，到2012年底交強險共承保機動車1.29億輛次。相應的2006年7月至2008年底交強險虧損額為37.4億元，而2012年經營虧損達54億元，2010年虧損額曾達72億。

2.4 基準費率下調和責任限額提高 2008年2月1日，保監會公布了新的交強險費率和責任限額方案，對交強險基礎費率表42個車型中的16個進行費率下調，調整幅度從5%至39%不等，調整平均幅度為10%左右。責任限額方面，由原來6萬元人民幣的賠償限額提升到了12.2萬。其中，有責任賠償限額方面：死亡傷殘、醫療費用、財產損失賠償限額分別為110000、10000、2000元，相較于之前50000、8000、2000的賠付限額大為提升。無責任賠償限額方面：死亡傷殘、醫療費用、財產損失賠償限額分別為11000、1000、100元，而此前無責任的各項賠償限額分別為有責任賠償限額的20%。

責任限額越高，交通事故中受害人能獲得的保障程度就越高；費率的降低，將使每單交強險收入減少。這在一定程度上，加劇了交強險的虧損。

2.5 我國道路狀況、交通安全狀況和收入水平情況復雜 我國東西部地理差異大，區域發展不均衡，道路狀況、交通安全狀況和收入水平情況復雜，而交強險卻統一定價，這使各地區交強險的綜合經營成本難以控制。據中保協相關負責人介紹，2011年浙江、安徽、江蘇、山東、上海虧損最為嚴重，占全國交強險經營虧損的69%，經營虧損額達到63億元。2012年沒有任何好轉，全國18個省轄區出現累計承保虧損，其中浙江、上海、寧波等7個地區綜合成本率超過125%，而北京、海南、青海、西藏等地的綜合成本率控制在80%-90%，這意味著一些地方有盈余，另外的卻虧損。如此巨大的經營區別，對經營良好的地區顯然有失公平。

2.6 保險公司經營管理問題 保險公司經營管理問題也是虧損的一個原因。面對保險公司公布逐年擴大的交強險巨額虧損數據，公眾質疑其真實性。一方面，造假已經有先例，2010年后多地保監局已連續查處多起交強險財務造假案件。另一方面，部分保險公司在數據披露時，將商業車險的賠付成本、營業成本甚至查勘理賠費用都向交強險轉移，從而提高了交強險的賬面支出，這已經是行業內公開的秘密。交強險和商業險兩個險種同一公司經營，成本費用上難以明確區分。

3 我國機動車交強險虧損的解決方法

結合以上交強險虧損的原因，本文試從以下方面提出解決的辦法。

3.1 改變經營模式 事實說明，交強險虧損最根本的原因是經營模式問題，這也是解決問題的關鍵。結合世界上交強險的經營方式，我們可以商業化運作，也可以企業代辦國家負責經營。如果企業代辦，國家將承擔交強險經營風險，政府負擔會加重。而且一旦決定實施代辦，新的問題又將出現：如由哪些保險公司代辦，代辦多大的市場，這必然引來更多的紛爭。我國曾試圖在某省進行交強險代辦試點，但備戰三年多最終放棄，說明此路不通。

根據我國經濟日漸市場化的趨勢，結合交強險行業特性，筆者認為商業化運作更適合我國的交強險市場。屆時，政府制定交強險費率上限和保險責任，保險公司自主經營，在政府制定的費率上限之下依據車輛風險自行擬訂費率，區間定價，自負盈虧。對風險較大的車型，如農用車等將會增加保費支出，不利于農業經濟發展，政府可以視情況，給予一定的費用補貼。

在施行此種模式的時候，可以在某地區或某保險公司先試點運行，成熟之后在全國推廣。

3.2 建立科學費率調整機制 目前我國交強險全國統一定價，執行統一的費率標準，城鄉、各省區無差別，風險大小與費率不相匹配，并不能體現保險產品的定價原則。因此，應當建立交強險基準費率調整機制。

在深入研究目前保險市場基礎上，我國需要修訂現有《交強險條例》，建立科學的費率機制，使交強險費率能夠真正與風險水平相匹配。如果交強險商業化經營，那么保險費率就能隨市波動，同時也能避免如東部發達省份因高賠付率虧損嚴重，而中西部實現盈利的普遍的“東西差異”問題。

3.3 營業稅減免 保險公司在經營交強險的過程中，體現交強險的社會責任，堅持該險種“不賠不賺”的原則，長期出現虧損經營，但國家絲毫沒有減免營業稅。因此，政府應該考慮減免交強險營業稅，鼓勵保險公司更好地保障道路交通事故受害人的利益。

3.4 加強交強險數據監管 還應該加強交強險數據監管，提高數據監管透明度。

交強險承保虧損與否，由其綜合成本來決定，而綜合成本又由賠付支出與經營費用支出組成。賠付數據證據確鑿，因為每筆賠付款項都有發票為證。但經營費用支出則難以分清，因為一般交強險和商業險為一家公司承保，一起辦理車險事故，交強險、商業險分別均攤多大比例的經營費用并不透明，交強險的經營費用支出誰來鑒定是個問題。

因此，保險公司應為交強險單獨設立賬戶，保監局要加強監管，并引入第三方審計加以監督。借鑒臺灣保險業協會的做法，我國也可以設立專門的精算中心，由第三方對交強險等險種的經營情況進行嚴格地財務分析，然后將分析報告向社會公布，從而增加數據的公信力。

4 結論

鑒于以上分析，筆者認為，連續虧損了六年，交強險的改革勢在必行。結合目前的國際形勢和保險行業特點，筆者認為改變交強險經營模式是改革的關鍵，其次建立科學費率調整機制，減免營業稅，加強交強險數據監管都為扭轉虧局的重要方法。

參考文獻：

[1]中國保監會.中國保監會關于2012年機動車交通事故責任強制保險業務情況的公告(2013-08-30)[2014-4-30].http://news.163.com/13/0830/16/ 97HO99QE00014JB5.html.

[2]中國保險報·中保網.預定利率放開 外資險企喜憂參半(2013

-08-30)[2014-4-30].http://www.sinoins.com/news/81447.html）.

[3]中華聯合保險網.交強險經營模式亟待明確(2012-08-10)

[2014-4-30].http://www.cicsh.com/s01/1019/1078.html.