企業授信體系探究

鄭威海

企業授信體系探究

鄭威海

隨著我國經濟的發展，資金的運用越來越密集，數量越來越大，在企業中往往存在賒銷，與其他公司建立關聯關系等等，但是在對其他企業進行擔?；蛸d銷材料以擴大市場份額的同時，需要加強對客戶的信用情況的監管，建立完善的授信體系，避免因不合理的授信帶來企業財產的損失。本文就壞賬對信用體系的影響及針對不同的信用對象授信體系進行探究，分析當前我國企業授信體系的現狀。

授信體系；企業；授信對象

首先傳統的授信體系指的是銀行為對企業的信用能力進行評估，建立信用評估標準對企業進行貸款或擔保等。而企業的授信體系指的是企業為擴大自身的發展對外進行擔保或賒銷等，對企業客戶的信用情況進行評估。由對象的不同，標準有所不同，授信額度及期限同樣有所不同。授信體系的建立對于企業本身的財務安全。壞賬或擔保不當對于單個企業的財務無疑是個挑戰，甚至影響企業的存活。加強對客戶的評估，做出量化的策略，有利于加強企業在市場中的競爭力，確保企業自身的財務安全。

一、企業需預防壞賬，加強對客戶資信的評估力度，建立安全的授信體系

授予信用的目的是擴大企業自身的市場份額，擴大影響力，形成品牌效應，獲取更多的利潤，追逐利潤的同行必須加強自身財務的安全。如果企業的審核力度不足，在擔保時缺乏正確的資信評定，賒銷產品時追逐市場份額，這樣，容易產生一味的擴大，卻忽略風險的現象，造成企業在款項回籠時出現困難，部分企業為了緩解困難，會在客戶的要求下進行展期，同時增大風險準備。但這為接下來的壞帳埋下伏筆，形成壞賬的累積。

一般而言，在賒銷或擔保時，都需要經過企業自身的評估，并且現在隨著科技的發展，具有評估的量化軟件，在一定程度上能夠預防壞賬的產生。企業需要加強對應收賬款的管理，確?，F金流能夠支撐當前的現金需求，企業在對外擔保時必須充分調查擔保企業的資產負債情況，在擔保時能夠實現通過資產負債表分析擔保方短期的財務情況，盡量減少因連帶責任造成公司品牌效應的損失。在對客戶進行賒銷時，對于賒銷方的信用水平進行持續監督并實現實時調級，確保應收帳款的安全，實現資金的周期運轉，由于賒銷時對象的聯系程度不同可以設立不同的標準，但最關鍵的事情是在能夠實現對賒銷方財務狀況的了解，即便無法實時的評估，也要將損失降到最低。先驗信息同樣重要，根據客戶過去的賒銷情況可以對客戶的資信等級進行調整，實現企業資金運轉中的安全，避免因為壞賬導致企業的財務問題。

綜上，壞賬的準備對于企業的授信體系的建立有著直接的影響。在加大壞賬準備時，建立的授信體系限制相對就多，評估的因素越多，對于存在不良記錄的客戶企業必須謹慎。另外，在經濟發展迅速和相對蕭條時，企業的壞賬準備會存在著雙重標準，因為經濟熱度高時，企業傾向于對外賒銷，加大擔保，這樣容易忽略一些因素，而經濟蕭條時，受到經濟壓力，企業往往選擇的是提高標準，只對能夠有足夠擔保的客戶進行賒銷。不論進行怎樣的擔保，確保資金流的充足是必備條件，沒有正凈現金流的企業在發展中，會漸漸失去動力，企業必須加強自身對外的賒銷與擔保力度，避免壞賬的產生。

二、企業需針對不同的客戶類型授予不同的授信體系，實現市場的層次性

首先，就個體經營者的授信而言，企業考核的路徑不是單一的，特別是在信息時代下，每個人都在暴露著自己的私人信息，如果有著不良記錄，是不可能進行掩飾的，只會欲蓋彌彰，所以個人在借貸時最好把自己的情況真實的寫，實現在自己的貸款申請書中。銀行了解客戶的方式包括個人電話、淘寶購物、信用卡消費記錄等。每個人都在信息時代里傳遞著信息。另外企業的自身業務中也準確的記錄了客戶的信用情況。在進行單個客戶的評級中，在回顧歷史記錄時，需要動態觀測客戶當前的狀態，對于工作穩定，收入確定的客戶可以相應的匹配額度。雖然單個客戶的賒銷規模不大，但是由于個體客戶的數量巨大，所以在單個客戶的管理中需要動態進行評估，在不滿足標準時需要對客戶的擔保物進行處置或進行債權追索。

就經銷商類型的固定交易客戶，由于具有個人授信的特征，所以必須滿足個人授信的標準，比如經銷商個人的信用記錄良好，不存在信用卡透支不還的問題等。在這基礎上，需要考核經銷商在經銷中是否存在經銷合同違約的情況，是否存在不良交易，是否違法交易準則等，對于存在經銷問題的客戶，在經銷方面需要賒銷時企業大可以拒絕。另外，經銷穩定和交易對象的穩定性對于企業進行賒銷或擔保的同樣存在積極作用。固定交易型客戶交易的存在期限同樣企業進行的考核目標之一，如果在賒銷合同的期限內，交易結束，客戶未能收回投入資本，則企業面臨應收賬款流失的可能性，故企業對客戶進行評估的不僅僅是個人信用，對于交易的持續性、穩定性同樣作為分析元素。

就項目類客戶，企業關注的是資金收回的期限。以房地產為例，水泥廠如果賒銷水泥，則水泥廠在核銷時，往往需要考核項目的完成期限及完成后的銷售前景，以及項目真正的負責人，如果是政府采購賒銷，水泥企業會放心進行賒銷，即便是首次交易。同時多數房地產將樓盤作為抵押，但是隨著房產業的發展與市場飽和，越開越多的企業對于樓盤抵押已經不再作為核銷的最主要因素，畢竟萬一房產商沒能夠完成項目，抵押的樓盤對于企業來說，面臨著出售等一系列問題。故需要對房產商自身的實力和過往的信用記錄進行分析，一般來說，在經濟發達的地區上進行建房貸款的房產商比在較落后的地方賒銷容易，這正是因為經濟較熱，樓房的上銷售不會存在太大的問題，企業會放心的進行擔保或賒銷。

總之，項目類的客戶需要將項目合同及項目過程時時回饋給企業，企業在賒銷放貸時也存在著分期放貨，根據考核結果做出實時的賒銷情況進行調整。

三、企業對客戶的授信期限的相關規定

企業對外擔保時，擔保的額度取決于擔保客戶同企業的聯系及擔?？蛻糇陨淼馁Y產水平，而賒銷額度同樣取決于客戶的資信水平。不能因為存貨等原因就大量賒銷，更不能因為關聯關系等就超額度的進行擔保。在適合企業自身的發展要求下，對客戶的授信額度進行調整，實現即能確保財務安全同時又能增加關系網，又能擴大市場份額。

授信期限是指授信的有效期，在有效期內，客戶可以向授信企業申請在授信額度內的擔保或賒銷，同樣規定用戶需要在一定的期限內進行歸還，超過一定的期限不得再周轉授信，提前償還的，可以進行周轉。這也是為了核銷或擔保安全做出的規定，而且期限是隨著客戶信用等級進行不同的規定，這并沒有固定的期限。

四、總結

總之，傳統的授信體系是銀行隨著不同的客戶及資金的不同用途進行規定的，而企業的授信體系可以是根據不同的客戶、不同的信用水平，確定不同的擔保額度和賒銷額度。目的是為了維持企業形成的品牌效應及應收賬款的及時回籠避免連帶責任及壞賬的產生。企業的授信額度及授信期限需要分析客戶的綜合信用等級與所在地區，進行相關的規定，同樣是為了實現應收帳款的安全回籠，避免客戶潛在的風險，實現企業的市場份額擴張和品牌效應的積累。

[1]謝清河.中小企業信用擔保體系的國際比較與啟示[J].經濟體制改革.2007(02).

[2]趙春曉.我國商業銀行中小企業授信管理[D].鄭州大學2007.

[3]李芳.中國中小企業信用評級指標體系研究[D].西南財經大學，2009.

（作者單位：杭州海康威視數字技術股份有限公司)