《征信業管理條例》對貸款風險分類的影響及其應對

秦閏

摘 要：本文從貸款風險形態、風險分類結果、風險分類信息、分類結果認識等四個方面對《征信業管理條例》實施對貸款風險分類的影響進行了闡述，并從合規性、合同條款、征信系統、風險管理等方面提出了改進建議。

關鍵詞：征信；貸款風險分類

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2014（7）-0088-02

《征信業管理條例》經國務院頒布自2013年3月15日起施行，標志著我國征信業務的法律體系進一步完善。在該《條例》的第5章對金融信用信息基礎數據庫進行了專門規范，明確了信貸機構的相關義務；而信息報送義務使得商業銀行信貸機構內部風險分類行為被外部化，將導致信貸機構因分類不準確可能會承擔不利的法律后果，甚至可能會面臨一定的聲譽風險。因此，切實加強信貸管理，提高風險分類工作準確性，顯得尤為迫切。

一、具體影響分析

（一）貸款風險形態的劃分。貸款風險分類是信貸機構內部風險管理行為，是信貸機構基于自身風險偏好對資產質量的主觀預判，風險分類結果受多種因素影響。銀監會《貸款風險分類指引》（以下簡稱《指引》）第2條明確規定，“本指引所指的貸款分類，是指商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性?！睂崉罩校餍刨J機構根據銀監會《指引》要求，在貸后管理中，及時收集各類風險信息，在綜合考慮財政、貨幣等宏觀經濟政策、產行業發展現狀、借款人的財務與非財務等風險因素的基礎上，對借款人能否及時、足額還款進行綜合分析預判，從而確定風險分類級次。

（二）風險分類結果差異性的產生。分類結果受信貸機構風險偏好、風險信息掌握程度及內部信貸管理水平等多種因素影響。在風險偏好方面，各信貸機構的風險偏好并不完全相同，對銀監會風險分類標準的掌握有緊有松。在貸后管理中，信貸機構對借款人風險信息掌握程度并不一致。因此，即使同一個借款人在不同信貸機構之間極有可能產生不同的分類結果。同時，信貸機構的信貸管理水平也會在風險分類結果中有所體現。風險分類不僅包括對借款人自身還款能力的分析，而且還包括對信貸方案制定合理性的評價。實務中，仍然存在借款人（項目）能產生穩定的現金流，自身有一定還款能力，但貸款被認定為不良的情況。主要原因在于信貸方案制定不科學，貸款期限約定不合理，從而導致借款人無法按照現行有效合同及時、足額履約。此類情況在水電站、公路、政府融資平臺等貸款上表現較為明顯?！昂每蛻簦椖浚€貸款”是其典型特征。

（三）風險分類信息的外部化。《條例》規定的信貸機構信息報送義務使得銀行內部的風險分類行為外部化，同時，信貸機構要保障信息報送的準確性。《條例》第5章第29條第一款規定，“從事信貸業務的機構應當按照規定向金融信用信息基礎數據庫提供信貸信息”，該條明確規定了信貸業務機構的信貸信息報送的法定義務。從實務看，信貸信息包括借款人風險分類結果，第5章第28條第二款規定，“金融信用信息基礎數據庫為信息主體和取得信息主體本人書面同意的信息使用者提供查詢服務”。該條規定了信息使用者的查詢權，即經信息主體書面同意，信息使用者可查詢信息主體的信貸信息。上述兩條規定，使得信貸業務機構的信貸信息不再屬于信貸機構內部掌握的信息，而變成了經信息主體書面同意便可查詢的公開信息。雖然，《條例》第23條規定，“征信機構應當采取合理措施，保障其提供信息的準確性”，但根據央行《企業信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》（中國人民銀行公告〔2006〕第8號）第11條規定，“征信中心對借款人和擔保人信用信息進行客觀整理、保存，不得擅自更改原始數據”?！秱€人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第3號）第9條規定，“征信服務中心根據生成信用報告的需要，對商業銀行報送的個人信用信息進行客觀整理、保存，不得擅自更改原始數據”。上述兩條規定表明，征信中心對信用信息并無實質意義上的審核義務，客觀上要求信貸機構對報送信用信息的準確性負責。

（四）分類結果認識差異可能產生的風險。分類結果的主觀性和預判性并不一定能被信息主體以及信用使用者全面理解，一旦外部化后，對于分類結果的準確性極有可能產生爭議。如前所述，風險分類是信貸機構的主觀預判，分類結果受多種因素的影響，由于信息不對稱，信息主體或信息使用者并不能全面理解分類結果的風險管理意義。對于非金融專業人士而言，不良貸款即等同于不良信用客戶。并且，分類結果的準確性并無明確的量化標準，目前銀監會也只給出了五級分類各級次的核心定義。對于“仁者見仁，智者見智”的核心定義，在信息不對稱的情況下，專業人員與非專業人員之間就極有可能產生爭議。在實務中就曾出現過根據核心定義將未逾期貸款認定為不良，借款人在貸款到期后歸還了全部貸款，并起訴銀行機構將其貸款認定為不良侵害其名譽權的案例。客觀上，將某借款人貸款認定為不良后確實會對借款人后續的融資產生不利影響，且《條例》第26條第3款規定，“信息主體認為征信機構或者信息提供者、信息使用者侵害其合法權益的，可以直接向人民法院起訴”。

二、改進建議

（一）嚴格按照銀監會《貸款風險分類指引》（以下簡稱《指引》）做好風險分類工作。銀監會《指引》是解釋報送信息結果準確性的權威依據。因此，在分類實務中，必須嚴格依照《指引》的要求，建立起貸款風險準確分類的長效機制，在組織領導、工作流程、工作措施、監督考核等方面明確具體要求，客觀反映貸款風險分類結果。同時，根據民訴法規定的“誰主張，誰舉證”舉證責任分配原則，在日常工作中，做好分類相關證明資料的檔案收集工作，一旦發生法律糾紛，要做到認定風險分類結果的相關依據真實、充分，力求保證分類結果與外部監管部門的貸款分類偏離度檢查沒有較大差異。

（二）充分運用制式合同文本的防御性條款，做好提示說明義務。為了防范風險分類結果外部化后可能產生的法律風險，銀行機構應在制式合同文本中增加了如下條款，具體內容為“貸款人有權依據相關法律法規或金融監管機構的要求，將與本合同有關的信息（包括但不限于貸款形態分類、貸款逾期信息等）和借款人的其他相關信息提供給中國人民銀行征信系統和其他依法設立的信用信息數據庫，供適格的機構或個人查詢、使用。任何適格第三方因信賴或使用上述信息對借款人造成不利影響或損失的，貸款人不因此承擔任何形式的責任?！钡捎谏鲜鰲l款屬于格式條款，條款中包含限制自身責任的內容。因此，應根據《中華人民共和國合同法》第39條第1款的規定，即“采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應當遵循公平原則確定當事人之間的權利和義務，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明”，對該條款做好提示說明義務。

（三）充分發揮征信系統作用。根據JP摩根的統計分析顯示，在貸后管理過程中監測到風險并迅速補救，對降低風險損失的貢獻度在25%～30%，而征信查詢能幫助商業銀行進行貸后預警。為此，在貸后檢查中信貸人員應充分發揮征信系統在貸后管理中的建設性作用，在征信系統中迅速掌握企業（個人）基本信息、信貸信息、非銀行信息的變化情況。通過對征信系統中了解最新信息的甄別與研判，可以及時發現風險，提前做出預警信息，對企業（個人）的償債能力做出合理、科學的判斷，動態調整貸風險分類形態，并及時采取風險控制措施，可以防范與化解（降低）貸款風險，保障了銀行信貸資金的安全。

（四）加強信用風險管理和合理確定貸款結構。優化貸款方案，避免出現因自身貸款方案不合理而導致的不良貸款。對于中長期的貸款項目，要科學、準確評估項目資金總需求，核查借款人自有資金來源的可靠性，充分論證建設周期，合理確定項目貸款額度，保證項目建設順利進行與及時投產，并按照銀監會一年兩次以上還款的監管要求，在準確測算借款人（項目）經營性現金流的基礎上，科學制定分期還款計劃，防止出現現金流與還款計劃不匹配的問題；對于流動資金貸款，貸款期限應根據生產經營項目的實際需要合理確定，發放給農業的貸款還要與農業生產季節相適應，其他用途的貸款要與生產同期相一致，要與借款人共同協商貸款期限，不要依據銀行的考核方案和信貸員自己的主觀意志而定。

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責任編輯、校對：楊振峰endprint