環境規制與企業減排研究

摘 要：隨著全球環境形勢的不斷惡化，以及我國霧霾天氣的不斷出現，環境規制成為緩解社會經濟發展和環境保護之間矛盾的重要措施，也成為我國可持續發展戰略的不可缺少的重要調控舉措。排污收費制度是目前我國使用時間最長、效果最為顯著的環境經濟政策工具，已經在我國環境保護中作出重大貢獻，但是隨著國家社會主義市場經濟制度的不斷完善，隨著環保事業的進一步發展，需要對當前排污收費制度進行完善使其能夠繼續適應經濟發展現狀，切實的控制污染物的排放。本文從企業這個微觀視角出發，從理論的角度分析環境規制對企業減排力度的影響機理，從而為完善我國環境規制提供一定的理論借鑒。

關鍵詞：環境規制；排污收費；企業減排

一、引言

改革開放以來，我國的經濟取得了快速地發展，躍身成為世界第二大經濟體。但是，隨之而來的是生態環境的不斷惡化，污染物排放量的不斷加大。對此，國家積極調整環境戰略，不斷的推進我國環保政策的改革。但是，政府在通過環境管制解決經濟發展與環境保護之間的矛盾關系時仍存在諸多問題。我國這相關方面的研究滯后于當前經濟發展的形勢，導致多數企業在面對環境規制時，條件反射式的采取消極接受和抵制的態度，利用各種方法弱化環境規制效應，并非主動配合環境規制以達到環境保護要求，這顯然與現今國內外環境保護的政策導向相背離。研究表明，目前70%的環境污染來自企業。所以，研究環境管制政策對企業減排力度的影響至關重要。本文通過對企業這個微觀層面的分析，研究環境管制對促進企業減排力度發揮的作用方式和程度，為政府改善環境管制政策，切實激發企業加大減排力度提供理論基礎。

二、我國環境規制的現狀分析以及存在的問題

1.我國環境規制的實施現狀

隨著環境保護意識和實踐的不斷深入，我國環境規制手段趨于多樣化，不斷的加強市場化工具的運用，逐步從原來的以行政強制手段為主的規制方式，轉變為行政強制工具、激勵工具和自愿工具相互結合共同發揮作用的戰略格局。但目前排污收費制度仍在環境規制中占據相當重要的地位，我國的排污收費制度歷經30余年的發展，已經基本趨向成熟。

我國排污收費制度的提出始于1978年底，由原國務院環境保護領導小組向中央提交的《環境保護工作匯報要點》。該文件提出：“必須把控制污染源的工作作為環境管理的重要內容，排污單位實施排放污染物的收費制度，由環境保護部門會同有關部門制定具體收費辦法”。2002年，國務院通過了《排污費征收管理使用條例》的決議。《排污費征收管理使用條例》自2003年7月起實施，該決定既明確了排污即收費和按總量采取多因子收費的基本收費原則，又結合排污費征管現實情況和多年排污收費的的實際工作經驗，提出了對排污費征收施行“收支兩條線”的基本管理思路和具體操作方案，并由此發展成為我國當前排污收費工作最基本、最核心的指導規范。

2. 我國環境規制存在的問題

總體而言，歷經30余年的不斷改革和完善，我國現有的排污收費制度已相對趨于完善，已經作為一種經濟管制手段在治理污染、減少排放以及其他各項環境保護方面發揮了長期的功效。2012年，中國共產黨第十八次全國代表大會把生態文明建設納入中國特色社會主義事業五位一體的總體布局，提出推進生態文明，建設美麗中國。在黨中央、國務院的正確領導下，環境保護各項工作取得積極進展，主要污染物總量減排工作扎實推進，民生環境問題綜合整治成效顯現，重點流域區域污染防治取得新進展，農村環境保護和生態保護得到切實強化。與2011年相比，化學需氧量（COD）排放量下降3.05%，氨氮排放量下降2.62%，二氧化硫（SO2）排放量下降4.52%，氮氧化物（NOx）排放量下降2.77%。但是環境形勢依然嚴峻，環境風險不斷凸顯，污染治理任務依然艱巨。我國的排污收費工作依然存在一些問題和不足需要我們給予高度的重視。

排污收費標準偏低，對排污企業減少排污的激勵力度不夠。排污收費制度對排污者的處罰性收費，使其承擔損害環境的責任，刺激企業自覺改進設備，減少排放污染物。然而，在具體實踐過程中，排污收費制度能否對排污企業起到約束作用，則取決于排污收費標準的高低。如果排污收費標準大于或者等于企業治理污染所耗費的成本，那么企業為了自身利益最大化，會主動采取技術創新等方法去削減污染物，即此時的排污收費制度是有效的；反之會使得排污收費制度失效。二、排污費征收效率不高，少繳、欠繳等現象嚴重。由于我國排污收費的對象數量較多而且分布嚴重分散，在某個地區就可能有成千上萬家排污企業需要交納排污費。造成較多地區的環保部門在接到企業自行上報的排污量之后，缺乏足夠的人力和財力去核對，于是瞞報、謊報現象較為普遍，另外，我國普遍存在環保執法人員的素質偏低的現象，執法力度不嚴，在一些地區由于排污費的公示、監督制度執行不及時，排污收費強制性相對較弱，加之地方保護主義，弱化了排污收費制度的規制力度。第三，排污費使用不規范，降低環保資金。受實際情況的限制，我國征收排污費的工作主要是由環保部門來完成。部門出于自身利益的考慮，再加之監管措施不到位，一些地區的環保部門就在征收排污費后，不及時、不足額的進行上繳，而是部分留作自用。大量排污費款項長期處在政府財政監管范圍之外，不僅使財政部門無法得到準確的排污費數額，而且還直接減少了排污費返還于環保資金投入的金額，降低環保資金的投入數量，進一步的限制了環境規制的效果。

三、環境規制對企業減排影響的理論分析

1.模型基本假設

根據排污性企業的基本特征和環境規制的制度規范，對排污收費制度進行模型設計，根據排污收費的原理，本文中的排污收費以企業排污量為基礎來增加企業的生產成本。

①假定行業中有n個生產者（f=1，2，3…，n），它們的產量分別為。

②假定某行業中各企業生產能力能滿足市場對該種產品的需求。假設企業i的生產成本函數為 ，，bi其中 ， 為正的常量，屬于企業i的個人信息，每個企業會因自身特點而有所不同。顯然成本隨產量的增加而增加，即有 = 。endprint

③假定市場中對該產品的需求函數為： 。式中P為該產品的市場價格；L為市場上消費者所能承受的該產品的最高價格，只有低于此價格，消費者才會購買該產品；式中的k為常量系數；式中的Q為該產品的市場需求量。同時可得出市場容量。

④假定該企業在生產過程中會排放污染物，生產生活中存在的普遍規律認為：生產過程中污染物的排放量與產品的產量存在著一定的正相關關系。本文假設，式中的 為企業生產產品的污染系數，且。且假定由于征收排污費增加的企業成本是企業排污量 Wi 的函數，即，其中r表示費率。

⑤假設企業i的減排努力程度為。則可推導得知減排的努力程度，且隨著努力水平的增加企業的成本越大， 越趨近于，減排努力的成本越大，故假設減排努力的成本 ，其中表示企業減排努力的成本系數則此時企業的實際排污系數為。可得到考慮排污收費情況時企業i的生產成本， 可表示為： 。

2. 排污收費對企業減排影響的數理分析

當在政府實行排污收費時，對排污企業來說難免會受到一定程度的影響。企業會根據排污收費所產生的成本來選擇自己的最優減排力度，從而使各個企業存在著不同的行為選擇過程。本章主要針對企業對減排努力程度的選擇機理進行研究。

存在排污收費時企業的目標函數為：

即：

要使企業的利潤π達到最大則應滿足

可得：

由此可計算出企業的減排努力程度為：

（5.1）

3.模型結論分析

從式（5.1）可得出；最優減排效果與企業的邊際生產成本bi以及企業的排污系數βi成正相關關系。

同時對式（5.1）求r的偏導得到

對于的不同情況可以得到企業的減排效果與排污收費的費率 之間的相關關系。

當 ，即 時， 與 成正相關。這時排污收費的費率r越高，減排的效果 越大。

當 ，即 時， 與 成負相關。這時排污收費的費率越高，減排的效果越小。

四、完善環境規制的政策建議

1.多舉共施，治理環境污染

工業企業的排污監管綜合運用多種規制手段以達到減排治污保護環境的目的，本文認為對工業企業排污監管應該采用以經濟規制手段為主，以命令控制型手段為保障的環境監管模式。監管手段的運用上，應根據我國的具體國情針對不同地區不同行業確定相應的監控強度和程序。在我國排污收費實施的過程中時，鑒于我國復雜的企業發展現狀，要注意多種監管手段的共用，僅實施一種單一規制手段往往不能全面覆蓋，無法達到環境保護的最佳效果，堅持經濟激勵型方法與命令控制型方法相結合，多種規制手段并舉，才能起到更好的環境規制效果。

2.制定符合當今經濟發展現狀的排污費費率

在現有的排污費征收制度中，由于眾多地區存在各種補充收費標準，就客觀上形成了各地區征收標準的實質上的不統一性，隨意性和不規范性，這就會導致各種問題的產生。首先，各企業的尋租行為。排污企業會比較尋租成本與排污費的成本大小，若企業本期應繳納的排污費大于尋租成本，企業為了降低成本實現自身利益最大化便會出現尋租行為，也會迫使企業出現拖延和欠繳的現象。其次，由于各地區的補充收費標準存在導致的征收差異會出現同一行業的區位轉移，我國出現了污染型企業由監管嚴格的東部發達地區向監管相對寬松的西部欠發達地區轉移的現象。因此本文建議在排污收費實施過程中應建立真正統一的收費標準，盡量杜絕地區的補充收費標準的出現。政府要制定符合當代經濟發展的費率，嚴格統一征收標準，做到排污懲罰不低于污染造成的損失，從而更好的激勵企業去更新技術減少污染物的排放。

3.明確地方環境保護責任，確保各地區有力監管

各地區出于自身利益的考慮，通過各種手段弱化國家在該地區的環境監管措施，保障該地區的企業利益，以更好地吸引企業落戶該地，解決該地的就業和稅收問題，從而嚴重的忽略了本地區的環境保護工作。政府應該明確各地區的環境保護責任，實施責任落實到各地政府，改變單一的GDP政績考核機制，加大環境保護在考核地方政府政績的權重，或者實施環境問題一票否決制度，以保證各地政府嚴格執行國家的環境規制制度，確保全國的環境污染整治和改善工作能夠順利的實現。

參考文獻：

[1]原毅軍，耿殿賀.環境政策傳導機制與中國環保產業發展[J].中國工業經濟，2010（10）.

[2]張濤，何劍.對開征環境費的思考[J].改革與論壇，2010（4）.

[3]李剛，馬巖，姚磊磊.中國工業環境管制強度與提升路線——基于中國工業環境保護成本與效益的實證研究[J].中國工業經濟，2010（3）.

[4]王兵.環境管制與全要素生產率增長：APEC的實證研究[J].經濟研究，2008（5）.

[5]沈田華.環境費經濟效應的擴展分析及其政策啟示[J].財經問題研究，2011（1）.

[6]劉風良，呂志華.經濟增長框架下的最優環境費及其配佳政策研究一一基于中國數裾的模擬運算[J].管理世界，2009（6）.

作者簡介：王蔚泉（1989- ），男，漢族，河南寶豐人，浙江財經大學經濟與國際貿易學院12級政治經濟學碩士研究生，研究方向：公共經濟與公共政策研究endprint

③假定市場中對該產品的需求函數為： 。式中P為該產品的市場價格；L為市場上消費者所能承受的該產品的最高價格，只有低于此價格，消費者才會購買該產品；式中的k為常量系數；式中的Q為該產品的市場需求量。同時可得出市場容量。

④假定該企業在生產過程中會排放污染物，生產生活中存在的普遍規律認為：生產過程中污染物的排放量與產品的產量存在著一定的正相關關系。本文假設，式中的 為企業生產產品的污染系數，且。且假定由于征收排污費增加的企業成本是企業排污量 Wi 的函數，即，其中r表示費率。

⑤假設企業i的減排努力程度為。則可推導得知減排的努力程度，且隨著努力水平的增加企業的成本越大， 越趨近于，減排努力的成本越大，故假設減排努力的成本 ，其中表示企業減排努力的成本系數則此時企業的實際排污系數為。可得到考慮排污收費情況時企業i的生產成本， 可表示為： 。

2. 排污收費對企業減排影響的數理分析

當在政府實行排污收費時，對排污企業來說難免會受到一定程度的影響。企業會根據排污收費所產生的成本來選擇自己的最優減排力度，從而使各個企業存在著不同的行為選擇過程。本章主要針對企業對減排努力程度的選擇機理進行研究。

存在排污收費時企業的目標函數為：

即：

要使企業的利潤π達到最大則應滿足

可得：

由此可計算出企業的減排努力程度為：

（5.1）

3.模型結論分析

從式（5.1）可得出；最優減排效果與企業的邊際生產成本bi以及企業的排污系數βi成正相關關系。

同時對式（5.1）求r的偏導得到

對于的不同情況可以得到企業的減排效果與排污收費的費率 之間的相關關系。

當 ，即 時， 與 成正相關。這時排污收費的費率r越高，減排的效果 越大。

當 ，即 時， 與 成負相關。這時排污收費的費率越高，減排的效果越小。

四、完善環境規制的政策建議

1.多舉共施，治理環境污染

工業企業的排污監管綜合運用多種規制手段以達到減排治污保護環境的目的，本文認為對工業企業排污監管應該采用以經濟規制手段為主，以命令控制型手段為保障的環境監管模式。監管手段的運用上，應根據我國的具體國情針對不同地區不同行業確定相應的監控強度和程序。在我國排污收費實施的過程中時，鑒于我國復雜的企業發展現狀，要注意多種監管手段的共用，僅實施一種單一規制手段往往不能全面覆蓋，無法達到環境保護的最佳效果，堅持經濟激勵型方法與命令控制型方法相結合，多種規制手段并舉，才能起到更好的環境規制效果。

2.制定符合當今經濟發展現狀的排污費費率

在現有的排污費征收制度中，由于眾多地區存在各種補充收費標準，就客觀上形成了各地區征收標準的實質上的不統一性，隨意性和不規范性，這就會導致各種問題的產生。首先，各企業的尋租行為。排污企業會比較尋租成本與排污費的成本大小，若企業本期應繳納的排污費大于尋租成本，企業為了降低成本實現自身利益最大化便會出現尋租行為，也會迫使企業出現拖延和欠繳的現象。其次，由于各地區的補充收費標準存在導致的征收差異會出現同一行業的區位轉移，我國出現了污染型企業由監管嚴格的東部發達地區向監管相對寬松的西部欠發達地區轉移的現象。因此本文建議在排污收費實施過程中應建立真正統一的收費標準，盡量杜絕地區的補充收費標準的出現。政府要制定符合當代經濟發展的費率，嚴格統一征收標準，做到排污懲罰不低于污染造成的損失，從而更好的激勵企業去更新技術減少污染物的排放。

3.明確地方環境保護責任，確保各地區有力監管

各地區出于自身利益的考慮，通過各種手段弱化國家在該地區的環境監管措施，保障該地區的企業利益，以更好地吸引企業落戶該地，解決該地的就業和稅收問題，從而嚴重的忽略了本地區的環境保護工作。政府應該明確各地區的環境保護責任，實施責任落實到各地政府，改變單一的GDP政績考核機制，加大環境保護在考核地方政府政績的權重，或者實施環境問題一票否決制度，以保證各地政府嚴格執行國家的環境規制制度，確保全國的環境污染整治和改善工作能夠順利的實現。

參考文獻：

[1]原毅軍，耿殿賀.環境政策傳導機制與中國環保產業發展[J].中國工業經濟，2010（10）.

[2]張濤，何劍.對開征環境費的思考[J].改革與論壇，2010（4）.

[3]李剛，馬巖，姚磊磊.中國工業環境管制強度與提升路線——基于中國工業環境保護成本與效益的實證研究[J].中國工業經濟，2010（3）.

[4]王兵.環境管制與全要素生產率增長：APEC的實證研究[J].經濟研究，2008（5）.

[5]沈田華.環境費經濟效應的擴展分析及其政策啟示[J].財經問題研究，2011（1）.

[6]劉風良，呂志華.經濟增長框架下的最優環境費及其配佳政策研究一一基于中國數裾的模擬運算[J].管理世界，2009（6）.

作者簡介：王蔚泉（1989- ），男，漢族，河南寶豐人，浙江財經大學經濟與國際貿易學院12級政治經濟學碩士研究生，研究方向：公共經濟與公共政策研究endprint

③假定市場中對該產品的需求函數為： 。式中P為該產品的市場價格；L為市場上消費者所能承受的該產品的最高價格，只有低于此價格，消費者才會購買該產品；式中的k為常量系數；式中的Q為該產品的市場需求量。同時可得出市場容量。

④假定該企業在生產過程中會排放污染物，生產生活中存在的普遍規律認為：生產過程中污染物的排放量與產品的產量存在著一定的正相關關系。本文假設，式中的 為企業生產產品的污染系數，且。且假定由于征收排污費增加的企業成本是企業排污量 Wi 的函數，即，其中r表示費率。

⑤假設企業i的減排努力程度為。則可推導得知減排的努力程度，且隨著努力水平的增加企業的成本越大， 越趨近于，減排努力的成本越大，故假設減排努力的成本 ，其中表示企業減排努力的成本系數則此時企業的實際排污系數為。可得到考慮排污收費情況時企業i的生產成本， 可表示為： 。

2. 排污收費對企業減排影響的數理分析

當在政府實行排污收費時，對排污企業來說難免會受到一定程度的影響。企業會根據排污收費所產生的成本來選擇自己的最優減排力度，從而使各個企業存在著不同的行為選擇過程。本章主要針對企業對減排努力程度的選擇機理進行研究。

存在排污收費時企業的目標函數為：

即：

要使企業的利潤π達到最大則應滿足

可得：

由此可計算出企業的減排努力程度為：

（5.1）

3.模型結論分析

從式（5.1）可得出；最優減排效果與企業的邊際生產成本bi以及企業的排污系數βi成正相關關系。

同時對式（5.1）求r的偏導得到

對于的不同情況可以得到企業的減排效果與排污收費的費率 之間的相關關系。

當 ，即 時， 與 成正相關。這時排污收費的費率r越高，減排的效果 越大。

當 ，即 時， 與 成負相關。這時排污收費的費率越高，減排的效果越小。

四、完善環境規制的政策建議

1.多舉共施，治理環境污染

工業企業的排污監管綜合運用多種規制手段以達到減排治污保護環境的目的，本文認為對工業企業排污監管應該采用以經濟規制手段為主，以命令控制型手段為保障的環境監管模式。監管手段的運用上，應根據我國的具體國情針對不同地區不同行業確定相應的監控強度和程序。在我國排污收費實施的過程中時，鑒于我國復雜的企業發展現狀，要注意多種監管手段的共用，僅實施一種單一規制手段往往不能全面覆蓋，無法達到環境保護的最佳效果，堅持經濟激勵型方法與命令控制型方法相結合，多種規制手段并舉，才能起到更好的環境規制效果。

2.制定符合當今經濟發展現狀的排污費費率

在現有的排污費征收制度中，由于眾多地區存在各種補充收費標準，就客觀上形成了各地區征收標準的實質上的不統一性，隨意性和不規范性，這就會導致各種問題的產生。首先，各企業的尋租行為。排污企業會比較尋租成本與排污費的成本大小，若企業本期應繳納的排污費大于尋租成本，企業為了降低成本實現自身利益最大化便會出現尋租行為，也會迫使企業出現拖延和欠繳的現象。其次，由于各地區的補充收費標準存在導致的征收差異會出現同一行業的區位轉移，我國出現了污染型企業由監管嚴格的東部發達地區向監管相對寬松的西部欠發達地區轉移的現象。因此本文建議在排污收費實施過程中應建立真正統一的收費標準，盡量杜絕地區的補充收費標準的出現。政府要制定符合當代經濟發展的費率，嚴格統一征收標準，做到排污懲罰不低于污染造成的損失，從而更好的激勵企業去更新技術減少污染物的排放。

3.明確地方環境保護責任，確保各地區有力監管

各地區出于自身利益的考慮，通過各種手段弱化國家在該地區的環境監管措施，保障該地區的企業利益，以更好地吸引企業落戶該地，解決該地的就業和稅收問題，從而嚴重的忽略了本地區的環境保護工作。政府應該明確各地區的環境保護責任，實施責任落實到各地政府，改變單一的GDP政績考核機制，加大環境保護在考核地方政府政績的權重，或者實施環境問題一票否決制度，以保證各地政府嚴格執行國家的環境規制制度，確保全國的環境污染整治和改善工作能夠順利的實現。

參考文獻：

[1]原毅軍，耿殿賀.環境政策傳導機制與中國環保產業發展[J].中國工業經濟，2010（10）.

[2]張濤，何劍.對開征環境費的思考[J].改革與論壇，2010（4）.

[3]李剛，馬巖，姚磊磊.中國工業環境管制強度與提升路線——基于中國工業環境保護成本與效益的實證研究[J].中國工業經濟，2010（3）.

[4]王兵.環境管制與全要素生產率增長：APEC的實證研究[J].經濟研究，2008（5）.

[5]沈田華.環境費經濟效應的擴展分析及其政策啟示[J].財經問題研究，2011（1）.

[6]劉風良，呂志華.經濟增長框架下的最優環境費及其配佳政策研究一一基于中國數裾的模擬運算[J].管理世界，2009（6）.

作者簡介：王蔚泉（1989- ），男，漢族，河南寶豐人，浙江財經大學經濟與國際貿易學院12級政治經濟學碩士研究生，研究方向：公共經濟與公共政策研究endprint