信用社小微企業小

周勁松

摘 要：小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。當前信用社的業務開始向多元化發展。但面對小微企業的信貸仍舊是其一個重要的業務之一。本文扼要陳述某縣信用社小額信貸資格審核的現狀，并指出存在問題。

關鍵詞：小微企業；信貸資格審查；信用社

小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。小微企業規模小，經營管理靈活；但企業實體小，資金鏈條薄弱，償債能力也弱，故而銀行對小微企業的信貸資格都相對嚴格。當前，信用社針對小微企業信貸的方向主要集中在與三農相關的行業以及扶持弱勢群體的創業方面。小微企業數量多，遍布各行各業，但其體量小，信貸收益分散且規模不大。

我國小微企業壽命相對較短，銀行貸款風險遠遠高于西方國家，故國內金融節多數人不愿意向小微企業發放貸款。因企業經營資產和個人財產無法晰分的原因，小微企業融資業務的貸款主體一般為小微企業主或其實際控制人。因此，我們對該類企業貸款資格的信用方面的審查，實際主要對企業主個人征信信息的辨別和篩檢。而對企業資格的審查，則主要集中于對企業合規性的審核，這需要充分考慮國家宏觀經濟政策以及該企業過去一段時間一來的資信情況并估計償還能力，以進一步控制風險。但針對初創的企業，則主要考慮前者。

1 當前信用社針對小額信貸審查的主要項目

由于我國地區經濟發展存在差異，故不同省份的小微企業信貸審核標準體系也就不大一樣。其內容也存在較大程度的差異。接下來，筆者以某縣縣級信用社的審核項目為例，具體陳述之。

實際上，該縣信用社對當地小微企業信貸資格考察的標準五花八門，有制度性的，也有文件雖然沒有規定但是地方性上默認的行業規則。此處進討論已經明確作為書面規制的條文進行分析。濃縮而言，某縣信用社對小微企業信貸資格的審查主要考慮以下幾個方面：合規性審查；第一還款來源分析 ；第二還款來源分析 ；風險分析和防范措施，最后得出是否放貸的結論。

（一）合規性審查

分為兩個方面，首先是審查審查者的資格。也就是說，審查的信貸規模要和審查所示信用機構級別相當，過大的信貸規模和過小的信貸國模都不能有該信用社予以審查。

然后評判其授信情況，先看抵、質押方式：核定的最高授信額度一般不超過可抵（質）押值的2倍，且不得超過企業授信月份之前12個月銷售歸行額*[1+（貸款年限-1）*近兩年年均銷售增長率]的50%；如果是新成立的企業，或是經營或投產期不滿一年的小型企業，其最高授信額度按不超過有效擔保確定，且不得超過實收資本的2倍；另外，保證擔保，最高授信額度可直接按不超過企業授信月份之前12個月銷售歸行額的40%確定；與此同時，對貿易融資，商品融資也有應該有一定程度的考慮，最終核定客戶的最高授信額度。

（二）還款來源分析

信貸的最終目的是回本吃息，但如果不考慮小微企業的償還能力，則可能導致壞賬、呆賬。為了確保信貸安全，在支持了三農建設的同時，又能夠獲得自身發展，因此，信用社必須對每一筆貸款的償貸能力加以評估。并且為了確保萬無一失，我們應該假設第一還款來源失效的情況下，考慮第二還款來源的可行性。這里主要考量的是：該企業所從事的行業；企業發展史；企業法人發家史和企業的基本經營情況。企業經營狀況可以通過對企業銷售收入、審計報告、銀行流水、完稅憑證、貿易合同，交易痕跡、水費、電費、工資單上、下游企業等渠道出庫單、入庫單據的核實，通過企業ERP系統等情況加以核實。

（三）風險分析和防范措施

必要的監督必不可少。某縣信用社的主要手段有：開立監管賬戶，對貸款資金進行監管使用或受托支付等。約定我行監管賬戶為回款賬戶；通過雙人取票的方式控制資金流。結合不同客戶、不同業務提出具體風險防控措施。業務的可行性不單單是某一業務點的考察，而是綜合考慮企業基本面、擔保方式、風險控制手段的有效性等方面的綜合評定。

2 審查存在的問題及對策

未嚴格按照程序辦事。也就是說，審查的信貸規模要和審查所示信用機構級別相當，過大的信貸規模和過小的信貸國模都不能有該信用社予以審查。但首位審查者應該給客戶指明其辦事的方向。一般而言，審查客戶之前，我們應該先審查自己。

另外，審查粗枝大葉，不夠精細和認真。確認審查者具備審查資格之后，審查者將就申請借貸的小微企業的征信情況、股權結構、法人情況、擔保抵押等問題以及償貸能力和可能存在的風險進行評估，以確認其是否具備儲備發放貸款的資格。根據客戶所屬行業在人數、銷售額、資產總額三個方面限制。

由于人情關系，存在打馬虎眼的情況，某些行業和單位原本并不具備借貸資格的，但是過了；而另外一些具備資格的卻被擠了出去。有一些小微企業管理不夠規范，不能提供經審計財務報表，不具備一般法人客戶授信管理與評價條件的企業客戶。

3 結語

如果僅從數量上考慮，小微企業絕對是最廣泛意義上的中小企業群體中的大多數，而相對來說，小微企業"融資難"的問題在現實中更為突出，銀行在小微企業融資業務開展模式及方案設計方面，值得再思考的問題也更多。

參考文獻：

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