農民專業合作社風險管理研究

梁紅衛

近年來，我國農民專業合作社在社會各界的大力支持下迅猛發展，截至2013年一季度，全國實有農民專業合作社數量已經超過73萬戶，出資總額1.21萬億元。農民專業合作社已經成為帶農入市、為農服務、助農增收的生力軍。在農民專業合作社蓬勃發展的同時，還應當清醒地看到我國農民專業合作社仍存在“總量不多、規模不大、覆蓋不全、管理不嚴、聯結不緊、效益不高、影響不廣、壽命不長”的“八不”狀態，已經有相當一部分合作社因歷經各類風險的沖擊處于停業或實質上停業狀態，因此，提出完整的農民專業合作社風險管理方案，促進農民專業合作社穩健運行，對我國農業與農村社會發展具有重要意義。

一、我國農民專業合作社面臨的風險類型

農民專業合作社以農業為產業，農業自然再生產與經濟再生產相互交織的屬性，使其成為典型的風險積聚型行業，這些都會順勢傳遞給其經營者。除此之外，合作社在市場經濟中運行，經濟規律和法律與政策的變遷等因素都使農民專業合作社面臨諸多風險的襲擾。

當前我國農民專業合作社主要面臨以下六類風險。

（一）自然風險

自然風險是指因自然力的不規則變化產生的現象所導致的危害農民專業合作社經濟活動、物質生產或社員生命安全的風險。自然風險主要表現為氣象災害風險、地質災害風險、環境災害風險和生物災害風險等。

（二）社會風險

社會風險是指由于個人或團體的行為，包括過失行為、不當行為和故意行為對農民專業合作社財產和社員生命安全造成損失的可能性。如盜竊、搶劫、罷工、暴動等。

（三）經濟風險

經濟風險是指農民專業合作社在經營過程中，由于有關因素變動或估計錯誤而導致經營失敗的風險。經濟風險主要表現為管理風險、決策風險、財務風險和市場風險等。

（四）技術風險

技術風險是一種新型的風險形式，是近年來才凸顯的風險種類，一般是指伴隨著科學技術的發展、生產方式的改變而發生的風險。技術風險主要包括技術研發、技術引進和技術流失風險。

（五）法律風險

法律風險是指由于頒布新的法律和對原有法律進行修改等原因而導致農民專業合作社經濟損失的風險。

（六）道德風險

道德風險是指從事經濟活動的人在最大限度地增進自身效用時，做出不利于他人的行為所帶來的風險。農民專業合作社中的信用與道德風險主要表現在內部會員違規和外部龍頭企業違約兩方面。內部道德風險是指農民專業合作社社員因誠信觀念淡薄，受有限理性的支配而做出拖欠會費、違規生產、合同毀約行為等所帶來的風險、外部道德風險。該風險是指在“訂單農業”中，龍頭企業利用自己的強勢地位，在市場價格低于合同價格時，以農民專業合作社事先已經進行了化肥、農藥、農業機械設施及種植養殖知識等大量專用性投資為要挾，壓低價格或者直接從市場上收購，從而損害農民專業合作社利益的風險。

二、農民專業合作社風險成因分析

農民專業合作社生產和經營過程中風險的多樣性，來源于其成因的錯綜復雜。風險成因中既有客觀因素，也有人為因素，既有內部因素，也有外部因素，往往是各種因素綜合交織的結果。

（一）農業的弱質性

農民專業合作社以農業為產業。農業受自然環境和自然條件的約束較大，自然界的各種自然災害都會給農業生產造成損失，從而形成農民專業合作社的自然風險。

（二）市場調節的滯后性

農民專業合作社是在近乎完全競爭型的市場結構中從事農產品的生產，市場調節的滯后性和農產品市場信息非對稱性，使農民專業合作社時常陷入價格的波峰浪谷，導致農民專業合作社豐產不豐收。

（三）法律與政策的不確定性

當前，我國正進行社會轉型，新舊體制交織造成政策與法律的不確定性，同時也使人們的心理和價值觀念也發生復雜的變化，引發犯罪滋生，導致農民專業合作社時常面臨社會與法律風險的襲擾。

（四）組織機制不健全

健全的內在機制是組織有效運行的基本前提和防范風險的重要保障。我國農民專業合作社大多組織不健全，運行不規范，從而為經濟風險的滋生提供了溫床。

（五）成員素質較低

農民專業合作社的主體是農民，合作社的領導與經營管理者也主要是由合作社內部人員擔任，其文化知識、經營管理能力、技術水平等相對較低，由此引發合作社的技術、管理、道德等風險。

三、農民專業合作社應對風險的措施

依據風險管理理論，借鑒國外合作社風險管理經驗，我國農民專業合作社可以采取以下四種策略應對風險。

（一）回避風險

回避風險是指農民專業合作社對擬選項目進行風險分析與評價后，如果發現風險發生的概率高損失大，又無其他有效的對策來降低風險時應果斷放棄，從而避免潛在損失的方法。

農民專業合作社應對風險的策略，首先考慮到的是避免風險，應當借鑒美國新一代合作社經驗，建立投資項目評估審查制度，對合作社的設立或合作社欲投資的項目事先邀請專家進行分析評估。在完成項目風險分析與評價后，如果發現項目風險發生的概率很高，而且損失可能也很大，又沒有其他有效的對策來降低風險時，應采取放棄項目、放棄原有計劃或改變目標等方法，使其不發生或不再發展，從而避免可能產生的潛在損失。

（二）控制風險

控制風險是指農民專業合作社在風險不能避免或在從事某項經濟活動勢必面臨某些風險時，首先想到的是如何控制風險發生，如何減少風險發生，或如何減少風險發生后所造成的損失。控制風險包括兩方面含義，一是控制風險因素，減少風險的發生；二是控制風險發生的頻率和降低風險損害程度。實施風險控制策略，主要從以下幾方面入手：

1.制定防范措施。防范措施得當，可以有效降低風險發生的概率，所以，農民專業合作社應牢固樹立“預防為主”理念，圍繞合作社的經營決策、利潤分配、安全生產、產品銷售、財務管理等方面制定詳盡和嚴密的防范措施，進行風險防范和監控。endprint

2.開展多種經營。分散風險是指將農民專業合作社面臨損失的風險單位分離，減少風險的承受面，即“不要把全部雞蛋放在一個籃子里”，從而達到縮小損失幅度的目的。為分散風險，農民專業合作社應在做好主營業務的基礎上，審時度勢積極開展多種經營。

3.開展互助保險。實行集中風險的途徑是在合作社聯盟或聯社內部開展互助保險。合作社聯盟內部各成員單位繳納一定數量的保險金，由合作社總部統籌管理使用。我國農業主管部門應積極引導和推動農民專業合作社聯合，成立合作社聯社，統籌管理使用保險金以補償局部或個別合作社遭受的風險損失。

4. 加強教育與培訓。應對風險，機制重要，但人更為關鍵。鑒于我國農民專業合作社社員風險認知水平普遍不高的現實，合作社必須積極主動地采用各種方式和途徑，加強全員的培訓與教育，增強一線人員的風險防范意識，培養和提高他們的風險處理能力，努力將風險管理隱患消除在萌芽狀態，避免養癰遺患，防止蝴蝶效應。

（三）轉移風險

風險轉移策略是指將農民專業合作社的風險通過一定方式，有意識地轉移給他人承擔，避免自己受損。農民專業合作社的風險轉移方式有以下幾種：

1.財產轉移，是指通過將存在風險的財產通過承包或租賃給具有特殊技能的人員經營，這樣既利用了他人的特長和技能，又脫離了風險。

2.保險轉移，是指通過投保方式轉移給保險公司，這是風險轉移的主要形式。農民專業合作社在生產經營中，可以將其固有的或可能造成的損失用小額的保險費用固定下來，避免風險損失。保險具有較強的專業性，保險合同亦為格式合同，為實現投保利益的最大化，農民專業合作社要深入研究險種及其條款，選擇適合自身的最優保險方案。

3.合同轉移，是指通過契約的方式將農民專業合作社可能遭受的風險轉移給合同的另一方。當前，農民專業合作社通過契約的方式轉移風險主要是發展訂單農業。由于龍頭企業具有開拓市場、引導生產、創新科技、深化加工、配套服務等綜合功能，因此，農民專業合作社可以通過依托信譽好、競爭力強的龍頭企業發展訂單農業來轉移風險。

4.衍生性工具轉移，是指利用期貨、期權合約等工具規避資產價值波動所引起的價格風險，用于資產保值。為規避風險，農民專業合作社應借鑒國外成熟經驗，合理利用期貨、期權等衍生性工具進行套期保值交易，轉移現貨市場的價格波動的風險，以獲取穩定的收益。當然，利用衍生性工具需要專業的知識和技能，運用不當也會造成額外的損失，所以，農民專業合作社應根據自身情況，探索適合自身特點的入市模式。經濟實力雄厚、經營能力強的農民專業合作社，可根據自身承受風險的能力，在充分做好套期保值方案的基礎上，可以直接進入期貨市場套期保值；尚處起步階段的農民專業合作社，可以采取與期貨交易經驗比較豐富的企業進行合作的方式參與期貨市場，在合作的過程中不斷積累經驗，逐步實現由間接參與向直接參與轉變。

（四）承擔風險

承擔風險也稱風險自留，是指將農民專業合作社生產經營過程中不可避免，又不能完全控制和分散的風險承受下來，自己承擔風險所造成的損失。

農民專業合作社風險接受策略的處理方式為：一是將損失計入經營成本，損失發生時用收益以補償。二是建立專項風險基金，專門用于風險接受的損失補償。風險基金可以從農民專業合作社當年額盈余中按比例提取，逐年積累，形成抗風險的有力后盾。

【本文系河南省政府決策招標課題“中原經濟區農民專業合作社科技服務效能研究”（2012B451）的階段性成果】

（作者單位：洛陽理工學院社科系）endprint