商業銀行信貸風險管理

慕鐸　李響

摘 要：信貸風險的產生是由于商業銀行的貸款業務，信貸風險的定義：一方面是指借款人是否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成從而導致銀行危機的可能性。商業銀行是一種以追求最大利潤為最終經營目標的企業，信貸業務是商業銀行的核心業務，信貸資產占總資產的絕對比重，因此，信貸風險的大小直接關系著商業銀行是否能夠正常經營。

關鍵詞：商業銀行 信貸風險 風險管理

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）04（c）-0224-02

1 商業銀行信貸風險的現狀

近幾年來，我國貸款業務正在迅速發展，業務運作和風險管理在很大程度上繼承著傳統貸款業務的方法，這顯然存在著一些敝端。在國外，貸款業務已有著幾十年的發展歷程，這已經成為一種很成熟的消費信貸業務，這些國家的風險管理體系擁有著許多值得我國商業銀行貸款風險防范進行比較借鑒的地方。以美國為首的西方國家的信用管理體系給我國商業銀行貸款的風險管理帶來了啟示。根據我國當前的基本情況，本國商業銀行應該適當借鑒國外的風險管理模式在合理安排商業銀行的資產的流通性、建立和完善信用體系、重點把好質押關、穩步發展貸款資產證券化等方面來防止貸款所帶來的風險。

2 商業銀行信貸風險的成因分析

2.1 我國商業銀行信貸風險形成的內因分析

2.1.1 銀行基礎工作薄弱，信貸檔案資料嚴重缺乏

目前，許多商業銀行管理工作混亂，基礎工作做不到位，致使信貸檔案資料缺漏現象較為嚴重。因為缺少征求以及調查借款人資信的有效資料，銀行很難對借款人的資產、個人收入的平穩性、完整性和還款意愿等資信情況作出確切的判斷，不但增加了收貸的難度，而且也擴大了信貸風險。

2.1.2 銀行信貸內控機制不健全

建立健全的銀行信貸內控機制是防范信貸風險的重要途徑。但是，我國銀行業至今還沒有有效地建立和運作這種內控機制。從貸款的流程方面來看，貸款的“三查”制度執行力度還不夠，走形式，流于表面，這表現在三個方面：一是風險控制的關鍵階段—— 貸前調查階段。銀行并沒有系統的量化客戶的初選標準，不能通過預測現金流的方式進行初選客戶；二是貸款審報、審批以及發放的階段存在許多的不足；三是在信貸風險控制的重點環節—— 貸后檢查環節，信貸人員往往只重視書面材料，對企業動態變化的應變能力不足，以至于貸款預警機制無法迅速、敏銳地做出反應。

2.1.3 缺乏信貸風險防范和預警機制

我國商業銀行信貸業務長久以來都是在手工操作的基礎上進行。通過信息逐層上報、指令逐層下達的回旋式操作流程已經嚴重地束縛了決策層對信貸業務的科學管理。正在由傳統信貸管理向集約化、科學化、現代化管理方式轉變。但是由于受管理體系、技術條件和人員素質等因素的限制，商業銀行的事前風險控制工作相對比較薄弱，很難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復查”的工作落到實處。許多商業銀行并沒有開始啟用風險監測與預警系統，對于早期存在風險的防范也幾乎是一片空白，主要是通過貸款風險度、單個貸款比例和不良貸款比例等數據，反映和監測信貸質量的一系列指標來約束各商業銀行及其分支機構的信貸行為，以達到對商業銀行信貸規模和信貸質量的控制。但這種監控側重于對粗放型銀行經營行為的約束，不能很好的適應國內銀行經營管理模式的轉變，于此同時也不符合現代化商業銀行風險管理的發展趨勢。

2.2 我國商業銀行信貸風險形成的外因分析

2.2.1 尚未真正建立健康的社會信用體系

由于當今社會普遍缺乏信用道德規范，導致國有商業銀行風險管理的外部環境并不完善，這直接給國有銀行的信貸風險管理帶來了巨大困難。目前，我國雖然建立了大客戶零售業務風險預警系統，但信息不對稱的現象依然十分普遍。

2.2.2 金融體系的滯后性制約了銀行的信貸風險防控

首先，市場融資機制發展十分緩慢。目前，我國金融結構體系還很不完善，尤其突出的問題就是直接金融比重相對過低，間接金融過分依賴于銀行投入的融資。這一現象導致本不發達的資本市場提供給企業融資的渠道更加狹窄，商業銀行資金融通的壓力變得更大；同時，銀行大量資金都集中在信貸方面，如果經濟不景氣，就很有可能造成大量的不良資產。其次，金融市場尚不發達，金融工具還很缺乏。我國目前實行較嚴格的金融管制措施，同時分業經營與分業監管也束縛了銀行業務的拓展能力，金融創新能力缺乏。商業銀行資金運用主要集中于貸款，但缺少有效的信貸風險化解和轉移工具手段。最后，金融監管力度還有待加強。銀行同行業間的競爭十分混亂，致使企業多頭開戶、多頭貸款的現象嚴重，使銀行無法確切了解企業目前真正的財務狀況，信貸風險也隨之激增。

2.2.3 政府行政干預過多

經過研究證明，地方政府干預是導致信貸風險的最主要原因之一。20世紀80年代以來，銀行信貸資金財政化、資本化現象頻頻出現，商業銀行成了企業市場風險和投資經營風險的承擔者。我國商業銀行的分支機構按行政區域劃分，各級銀行都會受到當地政府的限制，這就增強了政府干預的可能性。行政干預導致銀行難以落實貸款自主權，銀行成為提供財政資金的口袋和企業轉嫁經營風險的犧牲品。甚至有些地方政府將能否快速發展地方經濟的期望寄托于銀行貸款數量的多少，為了提高任職期間的政績，大部分地方官員千方百計地使銀行放出貸款，銀行一但將貸款發放，就如同掉進了無底洞，因為這些項目通常由地方財政支出，而地方財政幾乎每年都在透支，拆了東墻去填補西墻，如果銀行終止貸款就會得不償失，所以只能給企業展期或是要求企業進行資產重組。地方政府過度干預導致銀行貸出的很多貸款都不合規范，這也大大增加了銀行的信貸風險。

3 美國花旗銀行信貸風險管理方法及比較分析

西方商業銀行發展時間較長，在漫長的發展過程中逐漸建立了一套完善的風險管理體系，培育了許多優秀的銀行風險管理人才，他們在運作的過程中不但有效地降低了本國的銀行信貸風險，而且還為我國商業銀行的全面風險管理提供了寶貴的值得借鑒參考的經驗。endprint

3.1 花旗銀行的風險管理架構

花旗銀行在董事會管理層面設有獨立董事組成的風險資本及子公司委員會，由8位獨立董事組成，他們負責公司整體的治理及風險管理問題，監督公司所承受的風險。管理層的風險管理委員會，主要負責檢查和復核全體風險管理工作的執行情況。下設有市場風險管理委員會和信貸政策委員會，對各業務部門的具體風險管理工作進行分級管理。

3.2 花旗銀行的信貸風險管理模式

第一，必須樹立關于信貸風險管理的幾個理念。

（1）風險預防勝于風險治理。

（2）積極的商業促銷行為勝于消極的風險回避行為。

（3）主動的設定目標市場勝于在風險發生后被動的補救。

第二，花旗銀行信貸風險管理的主要內容。

（1）實行積極的信貸管理。通過趨勢分析認識其生命周期，如：是處于成長期還是成熟期或者是衰退期，來確定對其是否禁入：對產品所涉及的貿易、交易、融資、運輸等進行分析，地理因素分析、債務人風險衡量等等，通過組合分析管理達到所期望的風險回報。

（2）設立風險衡量系統，用現代方法衡量風險。進行行業趨勢和結構分析、管理分析、金融分析和競爭地位分析，準確衡量信貸風險。

（3）認準目標市場?；ㄆ煦y行認為，目標市場是由銀行的商業策略決定的；對宏觀經濟和行業環境的評價應落腳于選擇客戶，為客戶提供適當的產品和服務。

3.3 花旗銀行信貸風險管理帶給我們的啟示

（1）銀行信貸風險管理是一個有機的系統工程，其各個環節都是不可或缺的組成部分。從實際情況上看，一筆壞賬總是或多或少的存在著一系列的問題，而不是單一的某個問題。每個環節的盡職操作都是對之前環節可能存在的操作失誤的一種彌補。

（2）銀行信貸風險管理的關口應當適當前移。

由于對市場競爭的研究和分析尚未成型，對市場發展趨勢的研究與判斷缺乏，造成在業務拓展時缺少明確的目標客戶。因此能做什么就做什么，碰到誰就是誰成為我們的最大特點。當與客戶發展業務關系時，我們往往并沒有做好準備去與這一類客戶發展業務。甚至不清楚即將面臨的風險是什么、在哪里，怎樣才可以有效地防范、控制、化解風險。在業務競爭中，我們不知道是否應該歸功于競爭成功，亦或是其他銀行的主動退出。

（3）應當深刻認識“行業”在信貸中的意義。其意義在于選對一個行業也就選對了一群客戶，也在于有計劃有步驟的發展、滲透客戶合理的確定退出策略。

選擇一個朝陽行業中的優良客戶，其風險是相對較小的。以房地產貸款為例就能說明問題。根據不同的行業特點進行不同的風險分析，根據其不同的風險內容進行預先的風險防范指導，選定不同的信貸產品。下屬機構在確定的行業中選擇發展客戶，進行客戶和業務滲透。明確一個禁入的或退出的領域同樣極其重要。這樣，我們才能不為眼前利益所動，不上當受騙，及時的全身而退。

（4）改革考核方法，從根本上改變盲目擴張導致的信貸風險。

國有企業由于受到體制的影響，將“發展”作為其“第一要務”。由于受到業務擴張的壓力，我們不到真正出現風險的時侯不愿意收貸款。寧愿相信其沒有風險也不愿相信其是有風險的，這也致使我國商業銀行的信貸人員愿意聽信企業的介紹而不是去主動收集、主動分析企業的經營、財務和發展狀況。有些甚至認為只要有抵押或質押便萬事大吉。如果一旦出現風險就很難收到貸款。因此，當前最重要的就是改革現有的國有企業考核管理模式。

（5）做好兩個預案。

應細分具體情況并且準確把握貸款的實際用途，明確是階段性使用還是長期占用，并設計配套的管理方案，對其實施不同的管理和監控。對于階段性使用的貸款，則應當事先做好貸款回收的預案。明確還款的來源、收回款項的途徑以及時間安排等問題，并進行全程跟蹤。還應當對所有的貸款做好風險預案，如果一旦出現異常情況即可啟動，快速做出反應，這樣就掌握了處理風險的先機。

4 商業銀行信貸風險的防范措施

4.1 提高員工業務能力、加強員工行業素質

我國各商業銀行應定期組織信貸人員對貸款業務進行學習，建立以風險控制為核心的銀行信貸文化，加強員工對責任和風險防范的意識。同時員工也應做到不以權謀私，而以國家和企業的利益為出發點，保證每筆貸款業務的有效性和準確性。在信貸審批管理方面，信貸部門經理應做到對各個環節仔細審核，努力降低貸出款項的壞賬可能性。

4.2 完善風險識別預警機制

商業銀行應結合國內外先進的銀行風險管理信息系統，有效利用人民銀行信貸登記系統和本行信貸管理系統，在現有客戶源和歷史數據上，構建包含企業經營信息、申請貸款額度、借款清償情況的風險管理信息系統，并制作風險監測分析和信用評級機制，建立科學有效的風險預警機制。

4.3 建立健全信貸專門管理機構

（1）獨立的審批部門。建立獨立的審批部門，將信貸審批制度真正落實到實處，明確貸款審查部門的工作職責、工作范圍和工作目標，規范審批部門的工作制度、審批內容、審批程序、審批權限和審批責任。設立具有較高專業化程度的多個部門共同負責信貸業務的管理，如資產組合風險分析部門、信貸政策制定部門、風險審查部門、業務管理部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等，各部門應當分工明確，各盡其責，在業務上相互溝通、相互協作、互相監督。

（2）獨立的管理部門。為了提高信貸業務的審批質量，強化信貸審批的責任約束，防范道德風險和能力風險，則需要我們建立獨立的信貸管理部門。在風險控制中充分發揮專家審批制度的作用，通過建立專職貸款審批人制度，從而達到對信貸業務的管理。凡是具有信貸業務審批權的各級機構，都必須配有一定數量標準的貸款審批人。貸款審批人立足于商業銀行經營的“三性”原則，以國家的宏觀經濟政策、法律法規以及信貸經營策略為基礎，審查每一筆待批信貸業務的經濟、技術及商業可行性，并根據該筆信貸業務未來可能帶來的效益和風險匹配程度及風險可控性，決定是否應該批準該筆信貸業務。

（3）獨立的評估部門。貸款風險定期評估需要銀行科學、獨立、客觀地量化評估每一筆貸款存續期間的風險狀況，由獨立于信貸業務部門的評估部門來完成，有利于確保貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性。

5 結論

近年來，我國貸款業務發展迅速，業務運作和風險管理在一定程度上依然繼承著傳統貸款業務的操作方法，顯然存在著很大敝端。而在國外，貸款業務已經有著幾十年的發展歷程，形成了一種很成熟的消費信貸業務，在風險管理體系方面擁有許多值得我國商業銀行進行比較借鑒的地方。商業銀行自身雖然早已意識到了風險的存在，但重要的是科學合理的評估貸款的風險，從流動性安排、抵押品審核等多方面把關；嚴格按照信貸風險管理的要求和規范管理貸款。同時，相關管理部門還應該完善信貸法規、強化對商業銀行貸款的監管、提升借款人風險意識、加強政策調控等。

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