銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

張承旺

中國(guó)工商銀行天津市分行

銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

張承旺

中國(guó)工商銀行天津市分行

全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式被我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行所接受。銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理有其必然性，在實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要對(duì)機(jī)制、環(huán)境、技術(shù)和文化因素進(jìn)行全面的考慮，實(shí)行切實(shí)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

銀行；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；必要性

引言

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)重要的組成部分。隨著人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的日益全面和銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)因素的不斷多樣，在銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是非常必要的。本文憑借多年的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性以及實(shí)施過(guò)程中的影響因素進(jìn)行了分析，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的措施，希望能提高銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

作為現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理重要的組成部分，全面風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)于上世紀(jì)九十年代。這是由于人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的認(rèn)識(shí)更為全面、金融機(jī)構(gòu)所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)因素也更加多樣。在上世紀(jì)包括本世紀(jì)在內(nèi)的各金融危機(jī)事件來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)交織在一起，給風(fēng)險(xiǎn)管理提出了挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)從制定到實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程進(jìn)行管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理有企業(yè)各層級(jí)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素和企業(yè)目標(biāo)三個(gè)維度，合規(guī)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)四個(gè)目標(biāo)，交流、監(jiān)控、信息、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、事件識(shí)別、目標(biāo)設(shè)定和內(nèi)部環(huán)境八項(xiàng)要素[1]。

在銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是系統(tǒng)化的管理銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)的各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)和層次業(yè)務(wù)單位，包括操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)債組合和金融資產(chǎn)。

2.銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

2.1 外部形勢(shì)對(duì)銀行的必然要求

①股份制改造對(duì)銀行的推進(jìn)。我國(guó)對(duì)銀行的股份制改造要求其能夠建立包括操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)控和識(shí)別。

②多元化的市場(chǎng)格局。隨著改革開放的不斷深入，國(guó)有商業(yè)銀行所面對(duì)的業(yè)務(wù)類型和客戶群體越來(lái)越復(fù)雜，分類競(jìng)爭(zhēng)也在不斷加劇。如果不建立有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，難以對(duì)原有的管理習(xí)慣進(jìn)行改變。

③監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。銀監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)有銀行設(shè)定了非常細(xì)致的考核指標(biāo)，為了完成這項(xiàng)指標(biāo)，銀行必須對(duì)協(xié)調(diào)能力進(jìn)行均衡，使用全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

2.2 銀行自身發(fā)展的需要

①適應(yīng)工作重心的轉(zhuǎn)移。為了處置不良資產(chǎn)、改進(jìn)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制遺留的一些缺陷，銀行必須實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行的工作重心從信用風(fēng)險(xiǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。

②提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。面對(duì)越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，銀行必須擁有并提升自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以此來(lái)吸引戰(zhàn)略伙伴和股東的投入，獲得回報(bào)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效的營(yíng)造和提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

③對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略進(jìn)行定位。為了改變?cè)械臉I(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略部匹配的問(wèn)題，克服業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的瓶頸，必須實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，以免二者失衡帶來(lái)的業(yè)務(wù)隱患演變?yōu)閷?shí)際風(fēng)險(xiǎn)[2]。全過(guò)程和全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略重新定位，并全面提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

3.銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的影響因素

3.1 機(jī)制因素

當(dāng)前我國(guó)的各大銀行還不具備健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，機(jī)制因素會(huì)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施產(chǎn)生影響。我國(guó)的銀行還沒(méi)有完全形成垂直、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，特別是沒(méi)有建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由于缺乏獨(dú)立性，很多內(nèi)部指標(biāo)考核因素會(huì)受到外界的干擾。在銀行內(nèi)部，科學(xué)、完整的崗位職責(zé)體系還沒(méi)有建立，各崗位和部門在一定程度上仍然存在借口懸空、職責(zé)不明、界面不清等問(wèn)題，難以組織預(yù)見性和主動(dòng)性的活動(dòng)，多以應(yīng)付式和反應(yīng)式的活動(dòng)為主，難以開展有效和持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

3.2 外部環(huán)境因素

我國(guó)還沒(méi)有普及針對(duì)個(gè)人和企業(yè)的征信中介服務(wù)，銀行審查客戶信用需要較高的成本。不僅如此，社會(huì)的道德規(guī)范和信用意識(shí)并未完全建立，銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理還有一定難度。我國(guó)的信息披露并未完全建立，外部監(jiān)管措施也不夠嚴(yán)謹(jǐn)，銀行缺少市場(chǎng)的有效約束。

3.3 技術(shù)因素

在技術(shù)層面上，銀行還不具備成熟的信息系統(tǒng)應(yīng)用技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。當(dāng)前銀行主要使用的是經(jīng)驗(yàn)分析方法，具有較強(qiáng)的主觀性，對(duì)監(jiān)測(cè)、度量、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等領(lǐng)域還缺乏客觀性。由于信息系統(tǒng)應(yīng)用技術(shù)的落后，確實(shí)市場(chǎng)信息和業(yè)務(wù)信息的情況嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)管理模型和資產(chǎn)組合管理模型都難以建立，風(fēng)險(xiǎn)敞口難以掌握。在風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)上也缺乏可靠性，其數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。信息失真的情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性造成了干擾。

3.4 文化因素

文化因素是一個(gè)容易被忽略的因素，事實(shí)上我國(guó)的銀行中普遍缺乏良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，銀行人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在經(jīng)營(yíng)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行內(nèi)部控制體系中的重要組成部分。然而我國(guó)銀行受到體制和歷史因素的影響，風(fēng)險(xiǎn)管理文化非常薄弱。在銀行內(nèi)部控制體系中往往對(duì)市場(chǎng)開拓、業(yè)務(wù)發(fā)展比較重視，對(duì)制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理比較輕視。甚至很多銀行人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性一知半解，嚴(yán)重阻礙了全面風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行的實(shí)行。

4.銀行如何實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

我國(guó)銀行要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理并非易事，但實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行發(fā)展過(guò)程中必不可缺的一項(xiàng)重要內(nèi)容。因此，在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要注意以下幾個(gè)方面。

4.1 內(nèi)外關(guān)系的處理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外部機(jī)制包括外部機(jī)制與內(nèi)部機(jī)制，以內(nèi)部為主的公司治理體系和以外部為主的信用體系缺一不可。在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，要分析造成風(fēng)格管理虛位和缺位的治理失當(dāng)和信用失范等問(wèn)題。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施要注意內(nèi)外機(jī)制的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理的制度安排需要內(nèi)部機(jī)制，也就是通過(guò)治理結(jié)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理的懲戒約束和信用體系需要外部機(jī)制，也就是誠(chéng)信責(zé)任和信用體系[3]。在當(dāng)前的背景下，內(nèi)外部機(jī)制尚未完全建立，在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)首先要宣傳普及基本的風(fēng)險(xiǎn)管理理論，進(jìn)而對(duì)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、誠(chéng)信責(zé)任等進(jìn)行強(qiáng)化。經(jīng)營(yíng)管理的透明度必須提高，接受社會(huì)的監(jiān)督。

4.2 宏觀和微觀關(guān)系的處理

宏觀層面主要是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略進(jìn)行制定，包括風(fēng)險(xiǎn)管理原則、風(fēng)險(xiǎn)可承受區(qū)間、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)等等。對(duì)發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行估算，對(duì)監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的缺口進(jìn)行預(yù)測(cè)。銀行要配置資本金的區(qū)域和主線，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期投入進(jìn)行規(guī)劃。建立風(fēng)險(xiǎn)管理的模型，對(duì)各部門和機(jī)構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的模型進(jìn)行檢測(cè)。以此來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)敞口、產(chǎn)品建議等，將風(fēng)險(xiǎn)管理模式動(dòng)態(tài)化。

銀行要處理好宏觀與微觀的關(guān)系，也就是講宏觀策略落實(shí)到微觀層面。要確定各崗位的職責(zé)權(quán)限，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到每個(gè)部門和員工的身上，并加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)。銀行要建立完善的縱向報(bào)告制度和橫向協(xié)調(diào)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

4.3 共性和個(gè)性關(guān)系的處理

(）(）

共性主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理流程的制定，對(duì)產(chǎn)品分類方法的確定，將風(fēng)險(xiǎn)管理全方面的落實(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來(lái)。將風(fēng)險(xiǎn)以管理的角度劃分為可控與不可控，從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理授權(quán)。銀行要選拔和培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，以提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

在體現(xiàn)共性的同時(shí)要兼顧個(gè)性化管理，也就是實(shí)現(xiàn)管理體制以業(yè)務(wù)流程為中心，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。特別是要注重對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理，提高風(fēng)險(xiǎn)的前期控制能力。對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要使用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

4.4 建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化

要在銀行內(nèi)部建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理文化，對(duì)全體員工加強(qiáng)職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，特別是對(duì)分行行長(zhǎng)、管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行加強(qiáng)[4]。業(yè)務(wù)一線要建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制意識(shí)。制定行之有效的規(guī)章制度，強(qiáng)化文化背景，不斷在全行內(nèi)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。

5.結(jié)語(yǔ)

銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行，必須不斷采取各項(xiàng)措施，認(rèn)真研究對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施產(chǎn)生影響的各項(xiàng)因素，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

[1]欒鸞．全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本管理與內(nèi)部評(píng)級(jí)[J]．農(nóng)村金融研究，2012(03)

[2]項(xiàng)俊波．構(gòu)建農(nóng)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系[J]．中國(guó)金融家，2013(04)

[3]崔瀅．論我國(guó)城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J]．山東省農(nóng)業(yè)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2012(03)

[4]岳毅．實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行戰(zhàn)略的融合——基于巴塞爾新資本協(xié)議視角[J]．中國(guó)金融，2011(04)