關于天津外匯局服務實體經濟發展的思考

◎文/寇靄婷

關于天津外匯局服務實體經濟發展的思考

◎文/寇靄婷

本文簡要介紹了外匯管理改革歷程及現狀，分析了當前外匯管理改革服務實體經濟發展面臨的機遇和挑戰，并提出天津外匯局在促進國際收支平衡和維護國家金融安全的前提下，結合地區外貿經濟形勢和特點的基礎上，如何將管理與服務相結合、有效推動對外貿易發展的工作設想，以更好地服務天津實體經濟健康快速發展。

外匯管理改革；五個轉變；實體經濟發展

一、外匯管理改革的歷程及現狀

（一）外匯管理改革歷程

我國經常項目外匯管理經歷了嚴格管制、逐步放松、到最終實現人民幣經常項目可兌換的過程。黨的十八大和十八屆三中全會明確提出，深化改革是加快轉變經濟發展方式的關鍵，經濟體制改革的核心問題是處理好政府和市場的關系，使市場在資源配置中起決定性作用，要大幅度減少政府對資源的直接配置，著力解決政府干預過多和監管不到位問題。2009年，外匯局在全面開放的經濟框架下，重新審視外匯管理工作，明確提出了新時期深化外匯管理改革的 “五個轉變”：從重審批轉變為重監測分析，從重事前監管轉變為強調事后管理，從重行為管理轉變為更加強調主體管理，從“有罪假設”轉變到“無罪假設”，從“正面清單”轉變到“負面清單”。

2012年8月和 2013年 9月，外匯局相繼推出貨物貿易和服務貿易外匯管理改革，對“五個轉變”進行集中探索和具體實踐，進一步簡政放權，大幅削減行政審批項目，貨物貿易外匯管理行政許可項目由19小項簡化為4項，廢止了123份規范性文件，服務貿易外匯管理取消了所有事前行政審批項目，廢止了52份規范性文件，實現了外匯管理理念與方式的根本性轉變，使絕大多數市場主體受益，有效促進貿易便利化。

（二）外匯管理模式現狀

當前，經常項目外匯管理踐行“五個轉變”，管理模式從傳統的 “機場安檢式”轉向了新型的“交通攝像頭式”，實現了從事前監管、前臺審批、行為監管向事后監管、后臺監測、主體監管的轉變。這就好比道路上安裝了攝像頭，合規守法車輛正常通過，違規車輛留下痕跡，外匯管理從臺前轉向幕后，從有形之手變成了無形之手，從而可以在不干預絕大多數正常企業的同時，及時鎖定少數違規企業，提高管理針對性和有效性，降低監管成本。

二、當前外匯管理改革服務實體經濟發展的機遇和挑戰

（一）銀企等市場主體享受外匯管理改革政策紅利

1.外匯管理改革全面降低社會成本。外匯管理改革后，企業經營成本下降，資金周轉效率明顯加快，銀行、企業等市場主體辦事效率顯著提高，政府、銀行和企業都給予充分肯定和支持，普遍認為改革促進了貿易便利，給外貿發展帶來新機遇，符合市場經濟發展方向。據調查，貨物貿易外匯管理改革后，一家中型企業的人員和交通成本月均可減少千元以上，到銀行辦理貿易收結匯時間平均縮短2分鐘～10分鐘，辦理購付匯時間平均縮短3分鐘～20分鐘。服務貿易外匯管理改革后，企業《稅務備案表》的辦理時限大大縮短，節省企業往返稅務部門“腳底成本”和業務辦理的“時間成本”，到銀行辦理付匯單證簡化、辦理時限也縮短了三分之一，辦事效率顯著提高。

2.市場主體自律意識增強。外匯管理改革后，企業與外匯局簽訂了守法、合規經營的 《確認書》，明確了外匯局與企業的權利義務關系，增強了企業的守法自律意識，從機械的“照章辦事”轉向主動學習政策、自覺規范經營，分類管理也使得更多企業將分類等級當作信譽名片，銀行也進一步強化了對貿易收支真實性審核的責任意識，并制定相應內控制度配合外匯管理要求。

（二）外匯局監管工作面臨的問題和挑戰

1.管理理念轉變和人員轉型的步伐應進一步加快。外匯管理改革實施前，基層工作人員已經適應前臺行政審批業務模式，按相關外匯管理規范審核提交材料即可。改革后，外匯監測對人員的綜合素質要求極大提高，不僅要求掌握政策法規，能夠熟練運用業務系統，做好對地區外匯形勢的分析和預判，而且還要具備較高的綜合素質和一定的文字功底，及時形成書面材料向市政府和外匯總局反饋情況。這就要進一步加強外匯管理工作人員的內部培訓和橫向交流，創新管理思路，構建集分析、監管、服務三位一體的監管服務模式，做到理念深刻轉變，工作流程、方法深刻轉變，人員素質、技能深刻轉變，寓監管于服務之中，服務地區實體經濟發展，維護國家涉外經濟安全。

2.跨部門間的聯合監管服務機制需進一步完善。天津外匯局已與市稅務局簽署了服務與監管合作協議，并在此基礎上，承諾遵循管理與服務并重的主導思想，進一步完善外匯管理和稅收管理，建立了定期溝通機制，開展聯合服務、聯動管理、協助查處等合作。但與其他部門如海關、銀監局等相關部門間的信息共享與聯合服務企業機制還需進一步完善，要深化外匯與海關、稅務等部門的數據互換和聯合監管工作，加強與海關等部門在主體分類監管方面的執法互認工作力度，切實形成監管服務合力，共同促進實體經濟發展。

三、天津外匯局服務實體經濟發展的工作設想

（一）從重審批轉變為重監測分析

1.依托業務系統，構建非現場監管體系。外匯管理改革后，外匯局對業務系統和數據加以整合，由原來的31個業務系統整合為3個平臺上的多個應用系統，實現了銀行、企業一個門戶入網、一站式辦事，便利化程度大幅提升。天津外匯局將利用大數據并結合地區情況，構建起以重點企業監測為基礎、外匯指定銀行結售匯監測為節點、防范外匯風險應急管理為閘門三位一體的貨物貿易非現場監管體系，建立重點企業庫和銀行監測庫，定期進行監測，形成宏、中、微觀緊密銜接監管體制，有效做到抓大放小，實現監管的針對性和有效性。服務貿易要在實現全口徑采集業務數據基礎上，建立重點企業核查機制，分階段、分行業、分交易類別確定監管重點，通過系統設置重點企業樣本組，有針對性地開展非現場監測和現場核查工作，提高監測工作效率。

2.建立工作制度，完善非現場監測工作機制。外匯管理改革后，監測分析成為常態化工作，天津外匯局要分別建立貨物貿易、服務貿易、個人和賬戶非現場監測規程制度，明確非現場監測與綜合分析內容和具體業務流程，并定期形成分析報告作為監測分析常態化重要載體。同時要成立外匯綜合分析工作小組，每季度召開工作例會，對分析報告內容進行充分討論，集體研究確定下一步監測核查重點，形成一套完善的非現場監測工作機制。

3.優化人員配置，提升綜合監測分析水平。外匯管理改革后，外匯局職能有所轉變，天津外匯局將按照總局要求重新劃分科室、對業務流程再造、整合崗位設置，讓學習能力強、業務水平高、綜合素質過硬的年輕骨干負責綜合分析和非現場監測工作，做好對經常項目外匯形勢分析工作，發現趨勢性和苗頭性問題及時反饋，切實提高綜合監測分析水平。

（二）從重事前監管轉變為強調事后管理

1.創新監管模式，實行專人負責的全方位、立體化監管。外匯管理改革后，天津外匯局應不斷探索新型監管模式，將所有需重點監測及關注問題進行梳理，按照業務系統模塊與貿易方式相結合再任務分解的方法，對監測工作進行劃分，明確監測重點和責任，實行專人專領域監管，全方位、立體化監測跨境資金流動，并按月溝通監測情況、集體研究確定核查方向，提高監管有效性。

2.強化事后管理，加大現場核查和分類管理力度。外匯管理改革后，天津外匯局要采取與企業負責人約談等多種方式，對外匯業務存在異常的企業實施現場核查，并將符合分類管理條件的企業及時進行分類，使絕大多數A類企業享受便利，對B、C類企業在單證審核、業務類型、辦理程序、結算方式等方面實施審慎監管，充分體現促進便利化與加強管理并重的監管原則，這也從根本上改變了過去“一人得病，大家吃藥”的管理模式。同時發現異常交易線索向外匯檢查部門移交并積極配合檢查工作，嚴懲違法違規行為。

3.注重專項管理，加強對新外貿企業的幫扶。外匯管理改革后，外匯局對新列入名錄企業實施輔導期管理，為了更好地對新外貿企業進行服務，天津外匯局一方面要加強宣傳培訓，組織專題培訓班全面介紹外匯法規，同時日常提供專門咨詢，另一方面要管理與服務并行，對新企業實行定時提醒、分類管理的措施。這種做法將不僅強化企業守法自律意識，也使外匯局對輔導期企業管理日常化、制度化，同時也有助于外匯局提供政策服務、依法行政，形成正向激勵，切實做到將服務寓于管理，為新企業保駕護航。

（三）從重行為管理轉變為更加強調主體管理

1.建立重點企業聯系服務機制，促進經濟主體降低成本提高效率。天津地區大企業數量少、外匯收支占比高，針對此特點，天津外匯局要進一步完善相關制度，建立重點企業聯系服務機制，對核心企業實行“一對一”專員聯系制度，及時溝通了解重點企業新動向，并提供政策指導服務，實現從抓全部主體向抓重點主體的轉變，同時也將有效促進市場經濟主體降低成本、提高效率。

2.探索銀行主體監管，加強對銀行的窗口指導和核查。外匯管理改革后，銀行將承擔更多真實性審核工作，是外匯局和企業間的重要橋梁，銀行是否能切實履行“展業三原則”是外匯政策能否成功落地的關鍵。天津外匯局將指導銀行制定并完善其內控制度，同時對銀行結售匯情況進行監測，加強溝通聯系，使銀行能及時了解外匯形勢與當前時期需關注的問題，并對其外匯業務加以指導，提升銀行防范外匯風險的能力。

（四）從“有罪假設”轉變到“無罪假設”

1.促進貿易投資便利化，服務地區實體經濟發展。外匯管理改革重要目的就是進一步促進便利、服務實體發展，天津外匯局也將結合地區實際，因地制宜，首先要提升跨境電子商務等新興業務的政策便利化程度，開展實地調研了解其業務流程和需求，加強培訓和指導并給予專項服務。其次，要穩步開展支付機構跨境電子商務外匯支付業務試點工作，指導有需求的公司完成前期相關準備工作。

2.實行差異化管理，確保合規企業享受政策便利。近年來，天津地區外貿企業轉賣業務量迅速擴大，轉賣業務存在資金流與貨物流偏離的特點，如不加以處理，這些指標異常的轉賣企業會被業務系統自動列入重點企業監測庫，進而進入現場核查，這樣不僅會增加外匯局現場核查業務量和審核難度，還將加大相關企業工作量。下一步，天津外匯局將對主營轉賣業務的企業進行調研，并研究措施對其實行差異化管理，實現有效監管的同時，確保合規企業享受政策便利。

（五）從“正面清單”轉變到“負面清單”

1.法無明文禁止即可為，明確“一事一議”處理機制。對于現行法規中無明確規定的業務，要采取“一事一議”方式，本著“促便利、防風險”原則，集體研究解決方案，必要時向總局報備。

2.加大法規清理，完善內控制度建設。貨物貿易和服務貿易相繼改革，外匯局大規模清理法規文件，為市場主體提供簡潔易懂的市場規則，如貨物貿易外匯管理最終形成一個指引、一個細則和一個規程為架構的貨物貿易外匯管理法規體系。天津外匯局也將對內控制度進行重新修訂和完善，為依法履職、提高效能提供保證。

[1]易綱.外匯管理方式的歷史性轉變[J].中國金融，2014（19）.

責任編輯：孟 力

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1006－1255－（2015）04－0044-03

寇靄婷（1981—），中國人民銀行天津分行。郵編：300040