從精算視角談保險公司的風險管理

摘 要：風險管理能力是評估保險公司核心競爭力大小的重要指標，一個保險公司必須具備一定的風險管理能力才能在激烈的金融市場斗爭中占據穩固地位。我國保險業與其他發達國家相比起步較晚，并且發展模式相對較為粗獷，所以風險管理意識、手段及能力存在一定的薄弱性。為了進一步強化保險公司風險管理，本文從精算視角出發，對當前保險公司風險管理現狀進行了分析，并研究了精算視角下保險公司進行風險管理的有效策略。

關鍵詞：精算視角；保險公司；風險管理；

文章編號：1674-3520（2015）-03-00-02

當前我國金融市場競爭日漸激烈，在這一形勢下保險公司做好風險管理是提升自身實力的重要途徑，而精算視角則可以為風險管理指明方向?，F今諸多保險公司在風險管理中還存在諸多問題，阻礙了保險公司的良性發展，以精算視角為切入點實施科學的風險管理策略是推動保險公司前進的必要手段。

一、精算理論與風險管理基本概述

（一）精算理論基本概述

精算學理論創建時間較早，在保險業保險精算運用范圍較為廣泛，其廣泛性主要在七個方面，第一體現在保險產品上，其可分為財產保險產品與人壽保險產品；第二體現在保險費率計算上，就壽險產品而言，以以往壽命統計情況、當前銀行利率以及未來利率的發展走勢等因素確定保單價格，就非壽險產品而言，其可以根據風險事故出險的頻率、損失額度來確定保險產品價格；第三體現在準備金評估上，一般情況下準備金主要包括賠款準備金及保費準備金；第四體現在保險金額和保險費率的修訂上，隨著社會環境的不斷變化及經濟的飛速發展，保險金額及保險費率也隨之發生著改變，充分展現了保險的精算性；第五體現在保險公司年底財務報告、精算報告以及償付能力報告等多種形式報告的審核與簽署上，保險公司對財務結果的真實性與可靠性具有一定的責任；第六體現在重大投資決策制定的共同參與；第七體現在保險公司戰略規劃以及發展計劃的參與制定。

（二）風險管理的基本內涵與程序

所謂的風險管理指的是經濟單位通過對風險因素的衡量與識別，采取相應的技術及經濟手段進行高效管理，風險管理主體不具有唯一性，既可以是個人、企業、家庭、事業單位、政府部門、社會團體等，還可以是國際聯合組織及跨國集團組織[1]。風險管理的最終目的是利用最小的成本獲取最大的安全保障，有效規避風險。風險管理程序可分為四步驟，依次是風險識別、風險衡量、風險管理與風險管理手段的評價和監控。

二、當前國內外保險公司風險管理現狀分析

我國保險公司按照其性質可以劃分為兩類，一種是財產保險公司，另一種則是人壽保險公司，這兩種類型的保險公司在風險管理上存在一定的差異性，同時也面臨著不同的風險管理問題，為使相關研究者對保險公司風險管理有一個清晰了解，筆者針對兩大類型保險公司的風險管理現狀進行了論述分析：

（一）我國財產保險公司風險管理現狀

1、就我國財產保險公司而言，其與人壽保險公司相比規模發展較快，同時保費增長速度也很快，在這一情況下也會加劇保險公司的表外風險[1]。該風險存在的主要原因是因為諸多基層財產保險公司重規模輕效益，重業務輕管理等片面看法造成的，目前我國諸多財產保險公司普遍缺乏風險意識與正確的效益觀念。

2、現今有相當大一部分財產保險公司在經營過程中并未建立健全的核保核賠制度，未嚴格按照《保險法》相關規定進行執行操作，違規支付手續費及擅自承保定損理賠的狀況時常發生，嚴重違反了承保相關規定。從保險理賠從業人員角度上來說，財產保險公司從業人員的業務素質及職業素質有待提升。

3、近年來，我國財產保險公司的資產總量在迅猛增長，然而其增長方式較為陳舊，結構不合理，并且含有大量泡沫，這些問題引發的資產風險也與日俱增。財產保險公司中的資金結構風險主要是由于經營結構設置及資產結構配置不合理導致的，其還需要進一步完善，不然會使財產保險公司失去很會機會。另外我國財產保險公司在信用方面也面臨一定的風險[1]。

（二）我國人壽保險公司風險管理現狀

1、人壽保險公司在經營過程中主要以銀行為主要融資渠道，融資渠道較為狹窄，不具有優越性與競爭力。還有些人壽保險公司在業務項目開展或者保險辦理期間違規使用資金，從而引發一定的資金及投資風險，出現償付能力不足等問題。

2、人壽保險公司內部員工較多，由于每個人的受教育水平及成長環境不同，造成了工作人員素質參差不齊，從保險公司的決策管理層、公司內部各部門職員及業務營銷員，各層次之間的人員素質具有較大的差異性。人員素質在風險管理中的意義重大，公司內部人員素質高低不同不僅對公司的經營狀況有一定影響，同時也會影響保險公司風險水平高低。

3、當前人壽保險公司定價風險相對比較突出，引發定價風險的主要原因是很多人壽保險公司在定價時不結合自身經營實際情況，保險費率與管理高度統一，費率厘訂太過標準化，并且保險費率審批時所涉及到的手續較多，甚至有些人壽保險就公司為了獲取資源，惡性削價，嚴重制約了金融市場的穩定發展，不利于人壽保險公司在金融市場中的可持續發展[1]。

（三）國外保險公司風險管理發展分析

西方國家保險公司在風險管理之初也存在一些不完善之處，其在風險管理中大致經歷了三個階段，分別是舊風險管理歷程、現代風險管理歷程以及系統風險管理歷程。西方國家在舊風險管理過程中，其側重點在于財務風險與信用風險兩方面內容的風險管理，管理和測度與我國相比可以說已經趨于成熟，但也存在一定的缺陷，例如風險管理研究僅局限于某些單一層面上，并且風險管理大多是事后管理，而并非過程性管理。在現代風險管理階段，為了進一步落實風險管理工作，在1996年建立了世界風險管理協會，該協會為風險管理人員以及與保險風險打交道的相關工作人員搭建了良好的互動交流平臺，這一做法推動了保險公司風險管理相關工作的進一步開展。當然任何事物都是在不斷發展變化的，風險管理也是如此，西方國家在風險管理發展中逐漸由現代風險管理階段轉入全面風險管理階段，該風險管理體系主要分為三個層次，依次是風險管理目標、風險管理要素以及企業組織層級，通過不同方式實現了對保險公司風險的全方位管理。我國保險公司在風險管理中切不可固步自封，應結合國外風險管理現狀，吸取西方優秀的風險管理經驗，制定切實可行的風險管理策略，從而達到風險管理的最終目的。

三、從精算視角談保險公司的風險管理策略

保險公司不僅是風險管理承擔者，也是風險管理工作的實施者，風險管理對于保險公司而言有著特殊的地位與意義，因此在風險管理過程中應以一種綜合性、系統性的管理思想全面考慮如何達到良好的風險管理效果。風險管理所涵蓋的內容較多，從精算視角出發可以將風險管理全部內容細分化，強化保險公司風險管理，確保保險公司的穩步經營發展。本文筆者從精算視角對保險公司的風險管理策略展開了深入研究：

（一）細化風險管理責任，實現責、權與利三者的完美接軌

在風險管理中經營決策層、部門職員及營銷員三種不同角色所承擔的工作職責是不同的，那么無論是財產保險公司還是人壽保險公司，要保證風險管理工作的合理化開展，就要按照工作人員的工作性質及職權范圍進行風險管理責任細化，通過目標任務的方式將風險管理層層分解，并貫徹落實到實際行動中，從而形成一個完善的責任體系[2]，使保險公司內部各司其職，風險管理的范圍更加全面，呈現人人有指標，層層有目標的高效工作機制，實現保險公司在風險管理過程中責、權與利三者的完美接軌。

（二）應用先進的風險管理工具

在風險管理過程中緊靠人工要做好風險管理存在很大難度，在各種事物不斷創新的今天，保險公司也應該與時俱進，在風險管理時合理應用一些先進的風險管理工具，例如在風險管理中可以應用VaR方法（風險價值法），是風險管理中較為常用的一種市場風險度量技術。將VaR應用于風險管理中，那么通過VaR法可以獲取特定持有期內資產組合會承擔的最大損失，可以對保險公司資產組合的市場風險狀況做出客觀描述，有效評估與管理保險公司中的個別資產或者是資產組合所面臨的市場風險[2]。

（三）建立健全的全面風險管理機制

要實現風險管理工作的有序化開展，就要建立健全的全面風險管理機制，該機制應由保險公司內部最高管理層進行直接領導，機制內部成員不僅要具備專業的保險經營風險評估、識別及管理控制知識，同時還要具備豐富的風險管控經驗，對保險公司整體管理流程以及業務營銷知識要熟悉掌握[3]。機制相關工作人員應根據保險公司風險管理相關規章制度以及風險管理目標對公司經營風險實際情況進行定期考察，及時匯總風險評估報告，讓相關領導人及時了解風險管理狀況及公司經營所存在的風險因素，以便領導等工作人員制定下一步風險管理計劃。

（四）培養高素質精算專業人才，對公司風險因素做出精確評估

風險對保險公司的威脅性是不可估量的，輕者會對保險公司造成經濟損失，嚴重的話會影響公司正常經營發展，因此保險公司風險管理工作不容忽視。在精算視角下保險公司要實現良好的風險管理效果，應著重培養一批高素質精算專業人才，而后由精算人員利用多種技術及綜合知識對風險數據信息進行全面透徹分析[4]，使領導人及時認識到保險公司所面臨的主要風險，達到規避風險及風險管理的最終目的。

四、總結

綜上所述，精算是保險公司進行各項經營活動的核心技術，站在精算視角上可以有效識別保險公司在經營過程中存在的各類風險，使公司相關領導人能夠對自身公司經營及風險有一個深刻認識，強化了保險公司的資本管理，對公司資本的優化分配具有積極作用，在很大程度上促進了保險公司的健康發展。

參考文獻：

[1]劉新喜.財產保險公司風險管理研究——基于精算的視角[D].武漢大學， 2011，（10）：1-109

[2]姚敦煬.淺析保險公司風險管理與控制[J].價值工程，2013，（13）：160-161

[3]洪瑤.淺析保險公司的風險管理[J] .經濟師，2012， （9）：136-137

[4]樊 毅，張 寧.基于精算視角的保險公司內部控制分析[J] .財經論壇. 2009，（9）：128-129