山西省村鎮銀行風險防范探究

山西省村鎮銀行風險防范探究

山西財經大學國際貿易學院 趙康

村鎮銀行是農村的新型金融機構，是完善我國金融市場體系的重要舉措。我國村鎮銀行還處于起步和探索階段，面臨著比其他金融機構更大的風險。本文緊緊圍繞山西地區村鎮銀行的發展狀況進行剖析，重點分析了山西省村鎮銀行當前的發展情況以及其存在的一些風險隱患，并從村鎮銀行內外環境兩個角度，提出山西省村鎮銀行風險防范的相關措施。

村鎮銀行 風險 防范措施

1 選題背景與意義

隨著國民經濟快速發展，“三農”問題日漸成為人們關心的焦點話題，2004年以來，中央一號文件持續聚焦“三農”，足見“三農”問題之重要性，為適應當前經濟發展新常態，促進經濟提質增效，補足農村經濟發展這條短板，必須解決好“三農”問題，這一點，在山西表現得非常突出。解決這一問題的關鍵，在于加強對農村地區的金融供給支持，銀監會于2006年12月發文，提出設立村鎮銀行，并制定出臺一系列辦法，為村鎮銀行發展創造條件。自2007年以來，村鎮銀行發展得如火如荼，逐漸成為農村金融領域中一支重要力量。特別是近幾年城鎮化深入發展，農村資金供應緊張，村鎮銀行的作用愈加明顯。各地的村鎮銀行培育發展工作取得明顯成效，村鎮銀行的數量連年增多(見表一)，彌補了農村地區“金融空白”的問題。

表1 村鎮銀行近幾年發展數量情況 (單位：家)

為響應中央政策，2008年，山西開始成立村鎮銀行，這一舉措，為山西農村地區發展增添了亮點，緩解了山西地區農村金融供給緊張的局面，實現了資源的高效配置，改善了農民生活。然而，山西村鎮銀行也面臨著很多風險，如不及時有效防范這些風險，村鎮銀行的持續發展將受到嚴重影響，因此，深入分析山西省村鎮銀行的現狀，思考其面臨的風險，提出相關防范措施顯得尤為重要。

2 山西省村鎮銀行發展現狀分析

2008年，山西省的盂縣匯民村鎮銀行正式營業，這也是山西成立村鎮銀行的開端。截至2014年11月底，該行各項存款的余額已經達到了38070.88萬元，各項貸款的余額已經達到了31600.39萬元，發展非常迅速，該行資產總規模也達到了51062.81萬元。2008年是山西省村鎮銀行起步階段，2010年開始，山西省村鎮銀行進入快速發展時期。2014年山西新增加的村鎮銀行有23個，總數達到了58個，全省50%的貧困縣都有村鎮銀行網點。

目前，省內村鎮銀行的資金來源主要是發起行的資本和農戶的存款，來源渠道相對較窄，資金主要用于農戶的小額貸款以及當地中小企業的貸款，村鎮銀行主要開辦面向當地居民和中小企業的存款及貸款業務，服務三農，成立以來，極大地方便了附近村民的生產生活，讓農戶貸款更加快捷方便，也讓當地的中小企業融資更方便。

山西省村鎮銀行的發起行多為各地市的城商行或農商行，有較為明顯的地域色彩，開業時間主要集中于2010至2012年間，注冊資本多在3000萬元左右，規模比較小，人員也較少，晉城銀行、堯都農商行等成為山西村鎮銀行發展的重要助推力量，臨汾市、晉城市等地的村鎮銀行數量相對較多，這也與近幾年堯都農商行及晉城銀行等的快速發展息息相關，從地域上看，村鎮銀行已經覆蓋了山西所有的地級市，50%的貧困縣。

3 山西省村鎮銀行發展面臨的主要風險分析

3.1 信用風險

信用風險是指債務人或交易對方違約的風險，該風險主要依賴于借款方的還款意愿與還款能力。村鎮銀行的信用風險主要源于貸款對象的還款能力。中國廣大農村地區經濟發展水平較低，居民收入不高，且農業受自然風險和市場風險的影響，農民收入具有很大的不確定性。這些因素制約了農民的還款能力。

信用風險自始至終都存在于銀行借貸過程中，從2012年至2014年三年我國各類商業銀行不良貸款統計數據中可以看出，相比于其他商業銀行，以村鎮銀行為主的農村商業銀行不良貸款率是最高的。村鎮銀行因其特殊的市場定位，貸款業務在貼近客戶、方便靈活的同時也伴隨著一定的金融風險，貸前審查評估不充分、快速審核、簡化貸款程序為農村弱勢農戶群體和弱勢農村中小企業帶來了便利，但是同時也增加了村鎮銀行的信用風險。

山西省村鎮銀行立足山西農村地區，服務農業和農民，而農業存在著先天的弱質性等特點，收益小，風險大，所以，山西省村鎮銀行的運營活動存在著高風險。山西村鎮銀行信用風險形成原因主要有：一是社會道德風險和個人誠信因素，目前，我國整體的社會信用狀況不容樂觀，山西省內的農村情況更為突出，農村地區銀行和企業、農戶所掌握的信息不平衡，使村鎮銀行面臨很大的信用風險，這也增加了風險發生的可能性。同時，當前山西省的農村社會，還沒有形成較強的信用理念，社會的征信體系還不健全，總的信用狀況比較嚴峻，這都給山西省內村鎮銀行的健康發展造成很大的不利影響，在現實的農村社會環境中，征信制度在農村尚不健全，村鎮銀行無法得到農戶的實際信用狀況，加上各種社會、歷史以及倫理等因素的影響，農村地區主要依靠道德約束來保障借款的按時歸還，涉農貸款的信用風險一直很大。二是村鎮銀行內部控制和風險防范措施不足，自身的風險意識不夠，目前山西省的村鎮銀行發展歷程較短，模式仍比較粗放，運營管理經驗不足，信用風險管控意識不強。三是涉農貸款風險較大，村鎮銀行主要服務農民農業，但涉農貸款存在周期長、季節性明顯等特點，涉農企業也多為分散的小企業，這其中潛藏了較大的信用風險，一旦農戶農業生產受到自然災害等影響，農業收入就會減少，償還貸款的能力就大大削弱了，信用風險也就隨之上升了，對于涉農企業也是一樣。

3.2 流動性風險

流動性一般是指，銀行在不至于招致無法接受之損失的條件下，為增加資產和償付到期債務而獲得資金的能力。從銀行和其監管者的角度來看，銀行資產結構與其相關的流動性需求會隨著時間的推移凸顯潛在的弱點。

由于部分村鎮銀行無法在一定的時間里，通過較為合理的成本來獲取資金，用以償還背負的債務等，這就容易引發流動性風險。造成村鎮銀行流動性風險的原因是多方面的：一是資金來源不足，一方面，村鎮銀行多設立在鄉村地區，農民收入有限，閑置的資金更少，農村地區中小企業的資金也有限，另一方面，農行、農信社以及郵政儲蓄銀行是當地農民和中小企業十分信賴的金融機構，而村鎮銀行在吸儲方面，與郵儲銀行和農信社等形成了競爭局面，村鎮銀行成立時間不長，規模小，在農村地區名氣不大，在老百姓心中信譽低，認為不如農信社等正規，容易倒閉，靠不住，造成吸收存款能力相對較差，另外其分支機構網點較少，服務輻射范圍較小，也造成吸儲困難，還難以滿足附近村民的需要。因此村鎮銀行目前在農村金融活動中處于不利位置，面臨資金不充裕問題。而我省農村地區發展潛力大，農戶的貸款需求也大，容易出現資金供應緊張問題，這種問題的存在，不利于村鎮銀行的穩健發展，容易產生流動性風險。二是流動資金不足，存貸比過高，農業生產存在季節性的特點，山西省地處華北地區，農業生產一般是春種秋收，每到春種時節，農戶需要用錢購買化肥等，村鎮銀行會面臨貨幣供應緊張問題。山西省村鎮銀行存貸比過高源于存貸款方面的結構性矛盾，在存款方面，農村地區存款分散化的特點制約著存款規模的穩定性，貸款方面，村鎮銀行貸款主要用于農戶的生產作業和農村地區中小企業融資，貸款量大且相對集中。村鎮銀行主要是面向農戶發放一些無擔保的小額貸款，貸款對象是農戶，缺乏穩定的收入，容易產生貸款損失，造成村鎮銀行資金周轉出現問題，農村的中小企業規模較小，受市場風險影響較大，企業一個小的決策失誤，就容易影響到整個企業的存亡，進而影響到銀行貸款的歸還，也容易造成村鎮銀行的流動性風險。

3.3 操作風險

操作風險是商業活動之固有屬性，它是因內部程序或者系統的不健全、人為錯誤或者外部事件所導致的損失。

山西省村鎮銀行操作風險形成原因主要有：一是村鎮銀行成立時間較短，內部機制不成熟，管理層人員多來自于五大國有控股商業銀行等，他們過去大多從事具體業務操作，缺乏管理經驗，而且并不了解農村的金融環境，更不了解村鎮銀行的業務特點，對村鎮銀行的風險特征缺乏明確的認識，造成村鎮銀行的經營管理比較混亂，容易造成操作風險。二是村鎮銀行快速發展過程中，對員工的培訓不足，員工職業素質有待提高，特別是信貸人員的工作能力不足，缺乏合規思想和風控意識，引發的風險也加大。由于村鎮銀行興起時間較短，知名度不高，營業網點多在鄉鎮，無法吸引并留住高素質人才，極易因人為因素而引發操作風險，造成損失。三是村鎮銀行為節約成本，所使用的操作系統多為其他銀行淘汰的系統，系統老化嚴重，容易產生操作風險。

山西省內的村鎮銀行多為近幾年才組建起來，內部的組織架構還不完善，很多領導人員盲目追求銀行效益，普通員工則更多地注重個人業績，總體都對風控把握不夠，違規操作時有發生，內部監督機制不健全，外部的監管又不及時和精準，隱藏的操作風險非常大。

4 山西省村鎮銀行風險防范措施

4.1 優化村鎮銀行外部環境

4.1.1 構建信用評估體系

針對農村的特殊性，加強對客戶的信用調查力度，對客戶進行信用評級，并定期審核。完善內部控制制度，貸款時進行嚴格審核。建立風險預警體系，提高風險防范意識。村鎮銀行應加強與政府合作，利用政府的信息資源優勢，降低征信成本。

4.1.2 建立農業保險體系

政府應建立完善的農業保險體系，鼓勵農民入保，對農民參保給予優惠，對保險公司涉農保險給予補貼。一旦農戶的農業生產遭受重大損失，保險公司將進行賠償，保護農戶的正常收入，提高農戶的還貸能力。

4.1.3 完善農村地區的金融政策與法規

首先國家要加大對村鎮銀行的扶持政策。政府職能部門要根據村鎮銀行特點給予優惠政策，如減稅政策，對村鎮銀行支持三農的貸款收入減少稅款，增加村鎮銀行的收入，更好地服務農村地區經濟發展。其次，降低存款準備金的要求。為了緩解農村地區資金不足，提高村鎮銀行的流動性，適當降低存款資本金要求，提高可用資金率。最后，給予村鎮銀行確定利率自主權。由于村鎮銀行與大型商業銀行無法抗衡，允許村鎮銀行在適當范圍內自定利率，利于村鎮銀行吸儲，促進其發展。

4.2 優化村鎮銀行內部環境

4.2.1 員工培訓方面

村鎮銀行由于成立不久，內部各項機制都不健全，員工培訓更是少之又少，本來員工素質良莠不齊，加上缺乏必要的培訓，使得村鎮銀行的操作風險隱患較大。村鎮銀行要樹立先進的風險管理理念，加強對員工的風險管理知識宣傳，加大對員工的培訓力度，努力培養優秀骨干員工，要引進責任心強、管理經驗豐富、工作一絲不茍的優秀人才，減少在經營過程中人為因素造成的操作風險。實行輪崗工作，積累各方面經驗，構建本土化的用人機制，招聘本地員工，既可以節省員工食宿方面的開支，還可以保證員工的長期穩定性，村鎮銀行的客戶主要是當地農戶，使用本地的員工，還可以減少語言及生活習俗等方面的障礙，還可以有效運用當地員工的人脈及社會資源，開展并拓展業務，提高村鎮銀行在當地的影響力。調整薪酬制度，努力提高員工待遇，特別是一線員工的待遇，加大物質獎勵，注重人本精神，引進高素質人才，吸引年輕人留下，改革用人機制，實行競聘上崗，讓人才資源充分發揮，讓年輕人看到價值所在，發揮出每位員工的最大潛能。積極培育企業的核心價值，形成具有特色的企業文化，加強內部凝聚力，給予員工精神關懷，減少員工跳槽。

4.2.2 融資和宣傳方面

著力拓寬融資渠道，避免發生流動性危機，由于農業生產的季節性特點，要盡量避免農忙時期的供求緊張問題，加強與同業的合作。拓寬融資的渠道，積極重視民間資本的作用，努力吸引當地存款大戶，保證其賬戶存款的穩定性，加強與政府和中小企業的聯系，努力爭取政府財政資金轉存本行，密切與當地企業的關系，保證對公存款穩定，發揮員工主動性和創造性，考慮實行員工持股計劃等，加強信息公開，讓公眾了解村鎮銀行的財務狀況，吸引投資者投資，完善股權結構，方便融資。

由于村鎮銀行成立不久，在農村地區屬于新生事物，加上網點較少，規模也比較小，老百姓都不了解，對其的誤解比較多，比如認為村鎮銀行是私營的，不正規，容易倒閉，不受國家保護等，省內村鎮銀行一定要加強宣傳，讓老百姓都能了解村鎮銀行，對村鎮銀行有正確的認識，破除錯誤的思想。借助發起行的影響力來提高自身的影響力，同時提升自身品牌的內涵，讓員工成為本行品牌的積極宣傳者，針對農村居民的實際需求，發展特色業務，以特色產品提高本行知名度，村鎮銀行還可以下到村里，組織相關優惠活動，擴大影響力，深入基層，為農民解惑，依靠當地政府，借助地方電視臺、當地廣播等，加強宣傳力度，樹立良好形象，為村鎮銀行長遠發展打下牢固基礎。

4.2.3 內控機制建設和產品創新方面

在內部控制方面，要明確各部門的職能，完善組織機構，制定各項管理制度，規范各項業務的運營，對內部機構以及考核機制等做出統一的標準，加強風險管理體系建設，建立一整套的風險管理制度體系。

山西擁有較好的農業發展基礎，農業發展大有可為，山西省村鎮銀行應立足農村，致力于開展小額貸款業務，提供優質金融服務。同時主動走進農村，宣傳村鎮銀行的理念，深入了解農戶需求，根據實際情況，加大金融創新，提供符合農戶需求的金融產品，如提供一些無需抵押的小額農戶信貸產品，方便農戶貸款等，同時，在農村地區增設分支機構，在各村設立代理人負責儲蓄業務，方便農戶存取，以此來吸收存款。家,2013(9).

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2096-0298(2015)04(c)-070-04