試論如何加強商業銀行小企業貸款風險的管理與控制

安爽 胡曉穎 王策

摘要：對于商業銀行來說，小企業貸款是一項重要的對公業務，但是其中亦存在很多風險。本文主要針對如何加強小企業貸款風險的管理與控制展開論述，希望通過本文的研究能夠為商業銀行小企業貸款風險管理的相關研究提供一些指導，同時對于相關領域的其他研究也能起到一些拋磚引玉的作用。

關鍵詞：商業銀行；小企業；貸款風險；管理；控制

對小企業貸款存在的風險進行有效的管理，對于商業銀行來說既可以推進商業銀行小企業貸款業務的長遠可持續發展，又有利于幫助商業銀行認清楚小企業貸款存在風險的本質，保證商業銀行資金的安全。對于小企業來說，商業銀行對小企業貸款進行有效的風險管理既可以讓小企業從商業銀行獲得更多的資金，商業銀行又敢于給予更多的小企業放貸，這對于商業銀行以及小企業是雙贏的。那么，究竟如何加強商業銀行對小企業貸款風險的管理與控制呢？筆者總結其中的幾點論述如下。

1.從小企業方面分析

小企業效益不好是導致目前我國商業銀行大量不良貸款的重要原因。要降低商業銀行的信用風險，就必須深化小企業改革，建立現代企業制度，完善小企業的委托代理關系及激勵約束機制，以此增強企業的經濟效益和經營活力，從根本上改變小企業的虧損局面。

因為大部分的不良貸款是政府為彌補小企業虧損的必要補貼，所以搞清楚小企業虧損的原因是必要的。這種虧損如果能夠被制止，就不再需要這種補貼，新的貸款質量會提高，所以推進小企業改革是一切銀行改革最終落腳點，如果小企業改革失敗，政府為了確保社會的穩定，銀行信貸輸血不能停止，不良貸款的流量無法解決，資本金短缺問題會再度產生，這種在不能解決不良貸款流量問題的情況下實行的不成熟的注資，很容易變為道德風險，必須實施新的更多的注資。

樹立商業銀行是經營貨幣的金融企業，是從事金融商品經營的金融法人的觀念，使商業銀行真正成為“自主經營、自擔風險、自求平衡、自我約束、自求發展”的經濟主體。只有將商業銀行真正推向市場，才有可能使其真正意識到規避金融風險的必要性，形成“自律”行為，注重資產負債的質量，以創造利潤和生產財富為內在目標，更好地實現“安全性、流動性和盈利性”的協調兼顧。

改革雖然已經在許多領域取得顯著成效，但最艱難的部分，即國有銀行與小企業的產權改革并沒有獲得突破性進展，無論是小企業還是國有銀行都還不具備自由選擇、自擔風險、自主經營、自我發展的能力，還不是真正意義上的市場主體。殘缺的國有專業銀行與小企業的產權制度加強了商業銀行的經營風險。所以，要消除信用風險構成的制度性根源，就必須以產權改革為重點，加強內部控制和約束制度。

為了確保商業銀行的信貸資產安全，控制信貸風險，減少壞賬率，必須在企業征信系統中建立企業信用與企業股東和主要經營管理者信用關聯機制。企業的不良信用直接關聯到企業股東及主要經營管理者的信用，發揮企業征信對小企業主及主要經理人的警示作用，當這些人故意逃廢銀行債務時，他們會掂量所要付出的聲譽代價及對未來生活的影響，從而減少利用信息不對稱惡意騙貸情況的發生。

2.從銀行內部方面分析

國內外很多專家和學者的研究均表明：商業銀行在小企業信貸市場的拓展成功與否，最為重要的影響因素就取決于商業銀行是不是可以有效制定一套專門的、適合小企業發展的、有利于降低商業銀行貸款風險的信貸治理體制。對于這句話筆者進行了深入的思考和研究，最終提出如下建議：

2.1 完善信貸內控制度，防范業務運作風險

2.1.1 健全風險預警和評價機制

首先，在商業銀行內部必須要建立一套小企業貸款風險預警體系。通過這套風險預警體系，可以對小企業的經營狀況、財務狀況等可能造成的風險問題進行及時的預警，從而使小企業貸款信貸人員及時發現這些可能存在的風險問題，幫助商業銀行積極采取對策，避免和減少由于風險問題而對銀行造成的損失。其次，商業銀行內部必須要制定企業信用風險等級評價體系，通過該信用風險評價體系對小企業的生產經營狀況、財務狀況以及信用狀況等情況進行打分評價。做完這一切之后，再把這些得分相加取平均值，確定其存在的風險級別，最終幫助商業銀行確定對小企業的貸款方式以及貸款定價等。

2.1.2 加強風險管理隊伍建設

為了有效的對商業銀行的小企業貸款風險進行管理和控制，商業銀行必須要加強風險管理隊伍的建設。這支隊伍的建設主要以強化風險意識為核心，全面提高信貸人員的風險意識。例如，廣東發展銀行近期重點加強對信貸人員的十項機制建設。具體內容主要包括：（1）針對信貸人員權力監督的廉政建設機制；（2）針對信貸人員違規必究的責任追究機制；（3）針對信貸人員注重風險收益的業績考評機制；（4）針對信貸人員全面核算的成本分攤機制；（5）針對信貸人員工效掛鉤的費用分配機制；（6）針對信貸人員戰略導向的資源配置機制；（7）針對信貸人員競爭擇優的末位淘汰機制；（8）針對信貸人員能上能下的干部交流機制；（9）針對信貸人員不拘一格的人才選拔機制；（10）針對信貸人員公開透明的競聘上崗機制。這十項機制建設，有效的加強了小企業信貸人員隊伍的建設。

2.1.3 加強信貸風險機構建設

商業銀行為了對小企業貸款風險進行有效的管理和控制，可以建立一個專門的小企業信貸風險管理機構，這個機構下屬還需要建立三個部門：審、貸、查。這三個部門要相互分離，必須要有自己獨立的主體地位，這樣它們之間就可以起到相互監督、相互制約，及時發現小企業貸款所存在的風險問題，并對這些可能存在的風險進行相應的管理和控制，為商業銀行小企業貸款風險管理提供強有力的保障。

2.2 科學設計貸款流程，強化信貸管理機制

2.2.1 強化貸前風險甄別與控制

首先，商業銀行要對小企業貸款信貸員的信息搜集能力進行強化，提高信貸員的責任意識，訓練和培養小企業貸款信貸員對小企業的信息辨別能力；其次，商業銀行需要構建一套符合小企業貸款特點的貸款審查制度。這套制度不能過于繁瑣，要追求簡單實效。筆者建議商業銀行可以借鑒國外商業銀行的先進經驗，建立起一套規范的、科學的審查流程，最終提高商業銀行對小企業貸款的審批效率；再次，構建一套小企業信用評級制度。這套信用評級制度要特別對小企業的盈利性以及成長性等關鍵因素進行評定；最后，建立一套適合小企業特點的抵押擔保制度。具體可以分為法人代表承擔連帶責任貸款、保證人擔保、信用貸款以及專業信用擔保機構擔保等方式。

2.2.2 加強貸款監測與增值服務

首先，商業銀行需要加強對小企業的動態監控。商業銀行的小企業信貸員可以采用定期結合不定期的方式對發放貸款的小企業進行檢查或訪問，尤其是對企業的貸款去向進行監督。假如發現問題需要立刻做出反應，控制和管理風險；其次，商業銀行需要加強對小企業貸款的增值服務。商業銀行對小企業發放貸款之后，可以充分利用自身的人才、技術以及信息優勢，為小企業提供盡可能的幫助，從而提高小企業經營的成功率，降低貸款風險；最后，商業銀行需要建立一套小企業信貸退出機制。商業銀行對小企業發放貸款之后，需要對小企業進行及時的動態監控，在監控的過程中及時發現小企業貸款所存在的風險隱患，如果風險過大，商業銀行就可以通過小企業信貸退出機制采取相應的辦法來對商業銀行所發放的貸款進行保全。

2.2.3 完善貸后風險控制與補救內控機制

首先，商業銀行需要對小企業貸款的貸后治理程序和內容進行規范化處理。即對小企業信貸發生到收回整個過程必須要建立嚴格、科學的治理程序。對于各個治理環節的要求及內容都需要詳細明確，還要建立相應的考核、監督制度；其次，商業銀行需要積極做好小企業貸款風險的分類工作。大風險大治理，小風險小治理，爭取把商業銀行的小企業貸款風險降到最低；最后商業銀行需要建立一套科學的小企業貸款貸后考核治理辦法，通過這套辦法切實把對小企業貸款的風險治理工作做到位。

2.3 加強業務技術創新，提高風險管理水平

商業銀行需要加強對小企業貸款業務的產品創新。具體可以包括增值服務的創新以及貸款業務的拓展等。增值服務創新可以包括：商業銀行為小企業提供理財服務、政策信息、市場信息等；貸款業務的拓展可以包括：購貨合同質押貸款、應收賬款貸款、無形資產貸款等。

筆者建議商業銀行要選擇一些適合小企業的信貸品種，對小企業的信貸產品進行優化設計。除此之外，商業銀行還需要以更加積極的姿態對小企業的專屬信貸產品進行研發，這么做的目的最好可以起到這樣的雙重作用：既可以滿足小企業貸款的需求，又能夠滿足對小企業貸款風險進行有效的控制和管理的需要。商業銀行在小企業信貸產品的創新方面，應該突破單一的貸款品種，實現多樣化的貸款品種，例如發展循環貸款、中期周轉貸款等多種貸款方式。

商業銀行還需要創新對小企業貸款風險管理的方法。當前銀企之間存在的最大問題就是信息不對稱，商業銀行可以通過建立一套風險預警體系來加強對小企業貸款的風險管理。為了創新風險管理手段，商業銀行可以與高校的研究機構、國內一些知名的研究機構一起共同研究技術手段的創新，提高商業銀行對小企業貸款風險的管理水平。

3.從政府方面分析

從政府角度來說，為了加強商業銀行對小企業貸款的風險管理具體可以從以下幾個方面入手：

3.1 建立更為完善的差別存款準備金制度

我國對貨幣管理最常用的管理政策就是公開市場政策、存款準備金政策以及再帖現政策。這三項政策是我國對貨幣進行有效管理的三大法寶。其中，存款準備金率是高是低，將會對商業銀行的放貸資本產生直接的影響，最終對商業銀行的貸款收益產生影響。

當前形勢下，我國的差別準備金政策的差別究竟體現在哪些方面呢？筆者認為這種差別主要體現在不同銀行間。例如，在特殊事件和特殊時間后的地區上，諸如四川省汶川地區發生地震之后的一段時間里四川省和全國存款準備率的差別。再如，國家商業銀行和農村信用合作社在存款準備率上也存在差別。小企業是我國社會經濟發展的重要支柱，為了鼓勵商業銀行對小企業發放貸款，政府可以在同一家銀行內部依據小企業貸款客戶的不同實施差別存款準備率制度。這樣一來，可以在一定程度上激發商業銀行對小企業發放貸款的積極性。

3.2 建立銀行對小企業貸款損失的財政補貼機制

商業銀行之所以不愿意給小企業發放貸款主要是因為對小企業發放貸款會承擔巨大的風險，搞不好會變得血本無歸。但是假如商業銀行在給小企業發放貸款造成了經濟損失，政府可以通過財政政策給予一定的補貼的話，那么商業銀行對于小企業發放貸款的積極性一定會得到很大程度上的提高。例如，商業銀行對小企業發放貸款利息受到了損失，國家可以按照一定的比例進行補貼，亦或是本金產生損失國家按照一定的比例進行補貼等。亦或是二者兼而有之。

3.3 創新擔保方式，防范和化解小企業貨款風險

商業銀行防范和控制小企業貸款存在風險的最主要的辦法即是要求小企業在向商業銀行申請貸款的時候可以提供抵押品。比如土地或者房屋等。不過，小企業的經營和發展規模普遍較小，很多小企業都缺乏有力的抵押品。這種情況的存在就造成很多小企業無法向商業銀行申請貸款?；诖朔N情況，政府可以不斷創新適合小企業特點的擔保方式，比如，變企業擔保為群體擔保等。讓小企業可以順利的從商業銀行獲取貸款，同時降低商業銀行的小企業貸款風險。

3.4 切實發揮政府性融資擔保機構的融資擔保功能

目前，在我國很多地方都已經建立了小企業融資擔保機構。不過，從具體情況來看，這些小企業融資擔保機構卻并沒真正發揮其應有的職責，沒有真正為小企業融資提供擔保。筆者認為，小企業融資擔保機構是屬于政府性質的機構，這些機構在對小企業進行融資擔保的過程中不應該以盈利為主要目的。可以對本地區內一些誠信的、合法的小企業進行篩選，篩選出一些優秀的、具有成長性的小企業，為他們向商業銀行進行貸款擔保。假如貸款出現問題的話可以由當地的財政出資彌補商業銀行的損失，從而進一步降低商業銀行的小企業貸款風險。

4.結語

隨著我國市場經濟的快速發展，銀行之間的競爭越發激烈。小企業貸款業務目前無疑會成為眾多商業銀行競爭的焦點。但是對于很多商業銀行來說，小企業貸款又讓其望而卻步。望而卻步的原因主要是因為小企業貸款所存在的巨大風險。筆者認為面對風險我們要積極應對，而不是選擇逃避。我們應該積極采取相關措施來規避小企業貸款風險，實現商業銀行和小企業的雙贏。

參考文獻：

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