工程機械設備融資租賃業務流程風險

陳秋珍

融資租賃是我國工程機械設備銷售的一種新興模式，有利于提升市場競爭力。通過對專業租賃公司融資租賃工程機械設備業務實施流程的描述，分析各步驟中可能存在的風險。

融資租賃是指承租人對租賃物的特定要求和對生產商的選擇，租賃公司作為出租人以此為依據向生產商購買租賃物，出租給承租人使用，承租人分期支付租金給出租人，租賃物的所有權在租賃期內屬于出租人所有，承租人占有租賃物并擁有其使用權的一種金融服務。融資租賃是一種新型金融工具。

融資租賃誕生于上個世紀50年代，在中國已經有不短的發展歷史，應用于工程機械行業則是一種新興的銷售模式，雖然應用不久，但是逢上了中國固定資產投資規模增速最快的黃金十年。融資租賃工程機械設備，對于工程機械企業來說，擴大了企業銷售，利用融資提供便利使產品的市場競爭力得到提升，確保作為生產者的企業向客戶或承租人提供保養、維修和產品升級換代等服務方面；對客戶或承租人而言，能夠使固定資產投資壓力減輕， 分散投資風險， 降低工程設備使用成本， 對于技術性強、售價高、利用率不均勻和無形損耗快的設備來說，采用融資租賃的營銷模式則更有利。

目前，國內工程機械設備融資租賃面臨為了銷售，存在惡性競爭，降低風險控制標準，使租賃資產的質量整體下降。從開展融資租賃工程機械設備業務流程來看，執行過程中可能存在如下風險，需要執行該業務的有關承租人、出租人、生產商加以關注。開展工程機械設備融資租賃主要有兩類租賃公司：一類是以生產商為主要股東的專業租賃公司，另一類是資本類租賃公司，它以獨立的投資人為主要股東，屬于綜合性租賃公司。這里討論的是通過專業租賃公司開展的融資租賃業務。

客戶或承租方與生產商聯系并選定設備

客戶或承租方根據自己生產經營活動的需求選擇所需設備的型號，同時租賃公司依照客戶類型給予客戶的采購建議。生產商需為租賃業務配備了高質量的工程機械設備，有高效率的服務團隊。以便在出租前維修工程師對設備有進行維護和檢查；租賃期間，可以隨時為用戶提供技術咨詢和檢修、置換、更換等服務。此舉降低產品質量問題導致生產商回購的風險。

提出申請并提供資料

客戶或承租方了解租賃公司對潛在的承租企業的要求，這樣企業才知道自己是否具備使用租賃設備的條件。他們還需提供租賃公司所需要的企業的基本情況，法律的主體資格、經營狀況；提交保障工程的盈利性和資金回收的相關資料；以及擔保租賃設備使用的實力。由于絕大多數承租人都是個體經營者，他們承擔的是無限連帶責任，需要有足夠的家產來確保租金的償還。

租賃公司對客戶或承租方資質進行審核

由于辦理工程機械設備租賃客戶或承租人多數為自然人或中小企業，總體存在著綜合素質較低、家庭或企業資產薄弱的特點，容易出現因設備經營不善和償債能力有限導致的信用風險。租賃企業一方面根據對潛在客戶或承租方提供的資料進行審核，另一方面對于交易的大小區分客戶等級，必要時采用實地走訪，第三方資料佐證等，在項目真實調查的基礎上，對其信用、擔保能力、經營能力和還款能力進行總體評估。評估資料必須可靠、權威、公正，如果有問題可以補充調查，重新評估，必要時對項目進行取舍。租賃企業的風險控制不嚴，因為行業競爭過度迫使企業放松風險等級會造成承租人出現“非理性消費”。風險管理健全的租賃企業會研發專門的客戶管理系統，詳細登記出租設備、合約、客戶信息等，同時充分有效地及時記錄出租后設備的運轉和維修保養情況。

融資合同簽訂

簽訂合同前，租賃公司需要確定的是此筆融資租賃交易的前期費用是否備足，必要的手續是否齊全。在前述事項完備前，所有合同都是有條件生效的開口合同。專業租賃公司簽訂買賣合同，因為租賃設備的生產商和租賃公司實質上是獨家經營。只要租賃公司和承租方商定好交易條件，就可以簽約。租賃公司在商務談判上為主導，客戶承租人在技術談判中為主導。租賃公司應避免把租賃當貸款做，丟失物權，如果沒有物權的保障，債權便不是融資租賃的債權。租賃公司應合理設置租賃方案，它是控制融資租賃風險的重要方法。同時租賃公司應關注自身的經營風險，避免自身為快速融資制造虛假租賃交易。租賃合同生效前還需要辦理債權文書公證手續，一旦承租人違約時，租賃公司可以直接進入法院執行程序。

生產商交貨并驗收

合同生效后，生產商要按照購貨合同的規定交貨客戶或承租方；承租人要向租賃公司出具設備驗收證明，租賃公司要對租賃設備進行擔保登記，在設備上安放GPS衛星定位系統跟蹤租賃設備的損耗和工作狀態、維修記錄等。安放GPS衛星定位系統，同時進一步分析市場區域分布。

客戶按期支付租金

合同生效后，客戶承租方需按時支付租金，租賃公司設置租金的回收不同級別的風險控制，采用提前5日催收，到期不支付租金向客戶發出警告和加收延遲利息；定期評估客戶的還款能力，當存在還款風險時首先要做的是財產保全，通過法律手段停止承租人使用租賃設備，終止合同，加緊催收租金；對于已經無力償還租金的客戶，要按照合同約定，不經訴訟，直接進入法律執行階段收回租賃設備；客戶瀕臨破產，要申請承租人破產債務，收回租賃設備，參與破產清算。

期滿轉移所有權

這里所指的所有權含租賃設備和租賃債權的所有權。租賃期滿，承租方對租賃設備有購買選擇權，若客戶選擇不購買融資租賃設備，租賃公司則最終擁有租賃設備擁有物權和債權。租賃公司可以對租賃設備進行，同時為保持公司持續發展，通過保理方式，將應收租金賣出去，回籠資金。另租賃公司常采用銷售回購擔保，要求承租人對租賃設備進行投保轉移風險。生產商提高再制造技術，可以通過租賃設備的回收、材料清潔和再制造技術，能使再制造產品的質量和新品一樣，從而有效提高了租賃設備的附加值。

綜上所述，融資租賃業務流程應當被標準化，程序化，并且嚴格執行程序的每一個環節，不允許有創造性和輕易改動程序。國際上，卡特彼勒的融資租賃業務 6西格瑪的管理方式，值得國內企業借鑒。

（作者單位：廈門廈工機械股份有限公司）