中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理——以郵儲(chǔ)銀行為例

肖雪梅，宋 華，陳臘梅 (安徽大學(xué)，安徽合肥230601)

中小企業(yè)融資難一直限制著中小企業(yè)的發(fā)展，因此各銀行也針對(duì)性地推出多種產(chǎn)品扶持中小企業(yè)的發(fā)展。郵政儲(chǔ)蓄銀行雖然成立時(shí)間遲，但為了幫助小企業(yè)的快速發(fā)展為其量身打造了眾多中小企業(yè)專屬貸款產(chǎn)品。由于中小企業(yè)有著不同的經(jīng)營(yíng)特征，再加上郵儲(chǔ)銀行在信貸業(yè)務(wù)中的不成熟，造成中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)難以控制。

1 郵儲(chǔ)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.1 郵儲(chǔ)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)概述 中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)指銀行向小企業(yè)發(fā)放的，用于補(bǔ)充小企業(yè)流動(dòng)性資金周轉(zhuǎn)的貸款。這些中小企需正常經(jīng)營(yíng)一年以上，并且有還本付息能力，能提供房產(chǎn)、地皮使用權(quán)做抵押。目前郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)分成3大類:小企業(yè)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)、小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)及小企業(yè)法人貸款業(yè)務(wù)。郵儲(chǔ)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的流程見(jiàn)圖1［1］。

1.2 郵儲(chǔ)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展概況 目前郵儲(chǔ)銀行中小企業(yè)服務(wù)平臺(tái)已與國(guó)內(nèi)各大銀行、股份制商業(yè)銀行建立了合作關(guān)系，正探討具體的合作模式?；诳蓪⒔鹑跈C(jī)構(gòu)的貸前審查、貸后管理的部分工作轉(zhuǎn)移到服務(wù)平臺(tái)的合作原則，旨在降低中小企業(yè)的融資條件，讓一些抵押物不足的中小企業(yè)快速便捷地申請(qǐng)到銀行貸款。2004～2013年郵儲(chǔ)銀行信貸總量和中小企業(yè)信貸比例見(jiàn)表1。

表1 2004～2013年郵儲(chǔ)銀行信貸總量和中小企業(yè)信貸比例

從表1可以看出，2004～2013年郵儲(chǔ)銀行信貸總量在不斷上升，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)總額在不斷上升的同時(shí)也占據(jù)了郵儲(chǔ)銀行信貸總量的50%以上。

2 郵儲(chǔ)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)及原因

2.1 貸前可行性分析存在的風(fēng)險(xiǎn)及原因 在貸款前由貸款企業(yè)填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)，并提供相關(guān)材料，郵儲(chǔ)銀行派信貸員對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸前考察，編寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，在此過(guò)程中也存在著風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.1 調(diào)查報(bào)告的調(diào)查重點(diǎn)不完善。目前郵儲(chǔ)銀行的貸前調(diào)查報(bào)告重點(diǎn)著力于借款企業(yè)的還款能力，對(duì)信貸資金所匹配的項(xiàng)目分析甚少，造成了貸前調(diào)查報(bào)告的片面性和局限性。原因是信貸員調(diào)查模式單一，只簡(jiǎn)單收集資料，沒(méi)有根據(jù)企業(yè)在市場(chǎng)中的實(shí)際情況進(jìn)行系統(tǒng)分析。

2.1.2 信貸員的主觀因素影響。貸前調(diào)查報(bào)告完全由信貸員去調(diào)查，信貸員的主觀因素影響較大。原因是信貸員經(jīng)驗(yàn)不足且專業(yè)知識(shí)缺乏，從而造成貸前可行性分析風(fēng)險(xiǎn)的存在。

2.1.3 缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。在調(diào)查中，可行性分析的風(fēng)險(xiǎn)分析還不到位，僅對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)及貸款法人的信用情況做簡(jiǎn)單分析，沒(méi)有看到市場(chǎng)及產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)等對(duì)該行業(yè)和企業(yè)自身的影響。原因是業(yè)績(jī)考核制度不完善，信貸員的工資收入大部分來(lái)自當(dāng)月完成的貸款金額，這樣會(huì)造成員工越權(quán)行事，造成信貸貸前可行性分析失真。

2.2 貸中審批授信存在的風(fēng)險(xiǎn)及原因 貸中審批授信是對(duì)貸前工作的復(fù)查，由專管信貸業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)對(duì)企業(yè)的申請(qǐng)資料以及信貸員撰寫(xiě)的調(diào)查報(bào)告根據(jù)評(píng)估指標(biāo)(表2)進(jìn)行審查，并給出審查的意見(jiàn)［2］。

表2 郵儲(chǔ)銀行中小企業(yè)信用評(píng)估主要指標(biāo)

貸中審批授信過(guò)程中也存在著一些風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下3個(gè)方面，

2.2.1 審批權(quán)限與獎(jiǎng)懲制度不完善。貸中審批權(quán)多集中在上級(jí)市專管信貸業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)，對(duì)申請(qǐng)信貸的企業(yè)和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)政策最為了解的是支行行長(zhǎng)和業(yè)務(wù)主管，當(dāng)發(fā)生事故時(shí)承擔(dān)責(zé)任的往往是沒(méi)有審批權(quán)限的支行負(fù)責(zé)人和信貸員。這樣的權(quán)限與獎(jiǎng)懲不對(duì)稱易打擊信貸員的積極性。

2.2.2 缺乏對(duì)原始資料的調(diào)查分析。審批員只根據(jù)信貸員的書(shū)面調(diào)查報(bào)告做出審批，或?qū)€(gè)別情況進(jìn)行電話回訪，沒(méi)有對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告的原始資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性做出深入調(diào)查分析，這將嚴(yán)重影響貸中審批授信的質(zhì)量。原因是郵儲(chǔ)銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較晚，在信貸審批上行長(zhǎng)審批任務(wù)重，對(duì)提交的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告只能簡(jiǎn)單審批，沒(méi)法做到仔細(xì)調(diào)查研究。

2.2.3 缺乏對(duì)企業(yè)貸款項(xiàng)目的關(guān)注。在審批授信中過(guò)分重視企業(yè)的抵押情況及信譽(yù)狀況，對(duì)企業(yè)貸款投資的項(xiàng)目沒(méi)有著重關(guān)注，這樣雖然能保證信貸資金的安全，卻失去了信貸資金的社會(huì)價(jià)值。原因是沒(méi)有健全獨(dú)特的機(jī)制，只能按照其他商業(yè)銀行的相關(guān)要求對(duì)信貸業(yè)務(wù)作出審批。

2.3 貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中存在的風(fēng)險(xiǎn)及原因

2.3.1 貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)淡薄。郵儲(chǔ)銀行為了盡快發(fā)展，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，對(duì)信貸員的考核也只是信貸員對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的完成量，所以信貸員對(duì)于貸后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管也只是應(yīng)付了事。目前郵儲(chǔ)銀行的業(yè)務(wù)重點(diǎn)都放在了保持信貸業(yè)務(wù)的迅猛增長(zhǎng)，卻沒(méi)有清楚認(rèn)識(shí)貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要性。

2.3.2 信貸檔案管理不規(guī)范且后臺(tái)保障力度薄弱。郵儲(chǔ)銀行雖有專門(mén)的信貸部門(mén)，但個(gè)人貸款與商業(yè)貸款信貸員區(qū)分不明確，易造成資料混亂，而且在信貸員資料整理時(shí)多為一人整理，信貸員在整理大量資料時(shí)難免會(huì)出現(xiàn)失誤，造成資料缺失。信貸員檔案管理不規(guī)范是因?yàn)?首先，人力配備上不到位，工作任務(wù)重;其次，在調(diào)查檔案管理上，沒(méi)有統(tǒng)一要求檔案的順序，造成信貸員重復(fù)工作;后臺(tái)保障力度的薄弱是沒(méi)有注重與其他行的合作，不能做到資源共享［3］。

3 郵儲(chǔ)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

3.1 完善貸前可行性分析的建議

3.1.1 完善、優(yōu)化信貸項(xiàng)目可行性分析報(bào)告。

(1)完善信貸項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告。一方面增加對(duì)企業(yè)申貸項(xiàng)目的描述和分析，對(duì)企業(yè)申貸項(xiàng)目的優(yōu)、劣勢(shì)進(jìn)行分析，并對(duì)企業(yè)提供的申貸資料作嚴(yán)格的審查，以確保資料真實(shí)可靠;另一方面要對(duì)企業(yè)申貸項(xiàng)目在市場(chǎng)中的前景以及申貸的資金對(duì)對(duì)應(yīng)的企業(yè)項(xiàng)目的必要性進(jìn)行分析。

(2)提升分析的能力。郵儲(chǔ)銀行在對(duì)企業(yè)做信貸項(xiàng)目可行性分析報(bào)告時(shí)只有充分利用國(guó)家各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)政策以及權(quán)威部門(mén)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，才能立足于企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，不與市場(chǎng)脫軌［4］。同時(shí)銀行既要建立符合自身貸款發(fā)放的指標(biāo)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，又要建立完善的綜合評(píng)價(jià)系統(tǒng)，并根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展不斷創(chuàng)新符合市場(chǎng)變化的分析方法和分析手段。

3.1.2 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

(1)建立不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。對(duì)于相同或類似的行業(yè)制定同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，將單個(gè)企業(yè)聯(lián)系到大行業(yè)中，由于規(guī)模效應(yīng)的影響，同行業(yè)的興旺發(fā)展能為企業(yè)提供良好的發(fā)展環(huán)境。

(2)與各行之間建立信息共享的機(jī)制。這樣不僅能提高銀行在貸前調(diào)查時(shí)的工作質(zhì)量，還能提高信貸員的工作效率，也在很大程度上避免了某些企業(yè)在不同銀行間進(jìn)行重復(fù)申貸。

(3)設(shè)立專門(mén)的管理部門(mén)。根據(jù)信貸項(xiàng)目量的分布，設(shè)立專門(mén)的管理部門(mén)，配備適量的專業(yè)人才，對(duì)同一個(gè)信貸項(xiàng)目進(jìn)行多次多人調(diào)查，對(duì)于不同企業(yè)的信貸項(xiàng)目要實(shí)行避親原則，盡量確保調(diào)查報(bào)告真實(shí)可信。

3.2 完善貸中審批授信的建議

3.2.1 增加經(jīng)辦支行的審批權(quán)限。在郵儲(chǔ)銀行只有市級(jí)行才有資格對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行審批，加大了貸款審批授信的工作量，易造成貸款審批授信的失真，所以應(yīng)該增加支行審批權(quán)限，調(diào)動(dòng)基層支行信貸營(yíng)銷積極性。應(yīng)將金額大、爭(zhēng)議大的貸款項(xiàng)目交由上級(jí)行進(jìn)行審批，而那金額小、爭(zhēng)議小的項(xiàng)目直接交由支行進(jìn)行審批授信要嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)責(zé)制，明確審批部門(mén)及經(jīng)辦支行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)。

3.2.2 強(qiáng)化授信方案的科學(xué)性、市場(chǎng)性。

(1)推動(dòng)授信方案專業(yè)化建設(shè)，提高審批的質(zhì)量。建設(shè)科學(xué)統(tǒng)一的授信方案，按照不同信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)設(shè)置專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方法，從各個(gè)方面對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行審批。

(2)增加對(duì)申貸項(xiàng)目的了解。現(xiàn)在的郵儲(chǔ)銀行在審批時(shí)基本只參照信貸員提交的調(diào)查報(bào)告，對(duì)于企業(yè)申請(qǐng)信貸的項(xiàng)目在市場(chǎng)中的情況了解不充分。應(yīng)增加對(duì)申貸項(xiàng)目的了解，客觀地審核企業(yè)申貸項(xiàng)目。

3.3 完善貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

3.3.1 做實(shí)貸后管理觀念的轉(zhuǎn)變。轉(zhuǎn)變觀念，提高信貸管理質(zhì)量。通過(guò)各種渠道，如專家會(huì)議、業(yè)務(wù)分析、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，提高客戶經(jīng)理特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)貸后管理的重視度［5］。

3.3.2 推進(jìn)內(nèi)控管理、建立完善貸后管理考核體系。

(1)加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的人員配備。積極探索不同的貸后管理，專注于高風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)、高風(fēng)險(xiǎn)期貸后所采取的措施，提高貸后管理效率;加強(qiáng)銀行與企業(yè)的互動(dòng)共贏［6］。

(2)完善信貸績(jī)效考查機(jī)制。合理設(shè)計(jì)過(guò)程管理指標(biāo)，確定行動(dòng)范圍，建立有效的問(wèn)責(zé)與免責(zé)機(jī)制。加強(qiáng)持久的利益目標(biāo)導(dǎo)向，激勵(lì)銀行長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)有效的質(zhì)量檢驗(yàn)方法，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，確保貸后管理的有效實(shí)施。

［1］李洪濤.商業(yè)銀行防范中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析［J］.經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2010(28):34 －35.

［2］穎輝，彭建.論中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力［J］.軟科學(xué)，2010(14):41－45.

［3］黃惟均.論郵政儲(chǔ)蓄銀行發(fā)展的對(duì)策［J］.郵政研究，2007(12):8－11.

［4］張宗政.郵儲(chǔ)銀行小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)成因［J］.中國(guó)金融，2010(16):28－31.

［5］王林.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范研究［J］.新金融，2011(1):4－5.

［6］洪垠.中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范初探［J］.金融證券，2012(6):81－82.