中國核工業集團公司財務會計工作

中國核工業集團公司財務會計工作

2014年，中國核工業集團公司財務工作按照“爭取資源、保障發展，戰略導向、配置資源，提升管理、創造價值，規范管理、防范風險，抓好建設、創造佳績”的重點工作思路，扎實工作，攻堅克難，較好地完成了各項年度財務重點工作。

一、做好集團發展資金保障

（一）加強與金融機構合作，為成員單位提供優惠利率資金保障。加強與國開行、進出口銀行、工行、農行等重點銀行多方面合作，發揮各行優勢，保障福清3-4號、海南核電、三門核電、田灣3-4號等重點項目資金需求。加強對集團重大項目和“走出去”融資安排的支持，完成福清核電1-4號機組、三門核電等項目融資安排調整和福清核電5-6號機組融資、保險準備工作，解決桃花江核電續貸問題，加強前期項目資金管理，在保重點的基礎上，適當控制前期投資。

（二）多渠道籌集低成本資金，促進內部資金融通盤活。抓住有利時機，完成集團50億元第一期中期票據發行。票面利率5.28%，是近兩年以來債券市場上發行的同期限同級別債券中最優利率，與同期銀行貸款相比，預計節省財務費用2.4億元。加強金融創新，推進產業基金實體化運作，積極開展金融租賃公司前期調研，形成租賃公司設立方案。

二、推進全面預算與JYK管理的深度融合提升

（一）加強預算引領和管控，保障國資委考核再獲A級。根據董事會下達的年度計劃預算考核一體化（JYK）重點工作任務和內控“登高”目標，結合國資委經濟指標考核政策和要求，認真作好年度預算指標測算和分解落實，科學合理上報考核目標。按保A要求，加強預算執行監控，對影響預算結果的重大事項保持動態跟蹤，落實改進措施。2014年，國資委考核集團的各項經濟指標均獲滿分，連續9年獲得考核A級。

（二）立足JYK一體化管理，推進全面預算管理提升。一是完善與董事會運作和“三個中心”管理模式相適應的預算管理組織機構和制度體系建設。二是加強與規劃、計劃的銜接，細化分解落實年度預算安排。三是預算安排中強化投入回報機制，對資產負債率、“兩金”、主業成本、工資總額、對外捐贈等提出“紅線管控”要求。四是以問題為導向，在內容、時點、深度和廣度上不斷完善提高，預算動態執行監控得到加強。五是加強主業全成本預算管控，開展共性成本問題研究。六是開展“兩金”專項治理工作，組織開展全集團專項調查和清理，向董事會進行專題匯報，提出壓降措施和控制目標。七是修定完善JYK預算考核辦法，突出“分類考核、強化激勵、短板考核、兼顧特殊”的原則。

三、全面推進財務信息化和內部控制建設

（一）統籌推進集團財務信息化建設。落實國資委、財政部關于加強財務信息化建設的相關要求，提高集團財務信息化水平，制定《集團財務信息化工作方案》，通過集團信息化工作領導小組會審議，項目正式啟動。針對集團各板塊信息化基礎水平差異較大、涉密屬性不同的特點，按照“三個中心”的要求，分階段推進財務信息化建設。制定2015～2017年財務信息化建設規劃與實現目標。

（二）開展集團內部控制建設。一方面在集團總部相關領域全面開展，另一方面推動重點板塊、成員單位的內控建設工作。制定《集團公司內部控制手冊（2013年版）》《集團公司內部控制管理辦法》，為內控工作全面推開奠定基礎，提供制度依據。成立項目團隊，統籌推進總部公司治理、全面預算管理、財務報告、全面風險管理、核安全管理、投資管理、人力資源管理等18個重點流程的內控建設工作。印發《關于推進集團公司內部控制體系建設的通知》，對下一步集團總部和成員單位內控工作提出要求，并將內控工作情況納入集團JYK考核中。按照財政部會計司要求，參與《電力行業內控指南》編寫。

四、促進各項財務管理工作規范深化

（一）推進財務管理工作改革創新。一是推進“三個中心”財務管理模式的建立。按照簡政放權、激發板塊和成員單位經營活力的要求，充分聽取板塊意見，加強業務指導，梳理規范預算、決算、投融資、擔保、項目管理、產權管理、資產管理等各項財務管理工作 “集團-板塊-成員單位”3個層面的工作權責界面，啟動16項主要財務管理制度的編修。二是根據《中國核工業集團公司關于深化改革的指導意見》，制定方案措施，落實“強調依法理財、強化投資回報、改進財務監督、完善定額標準、理順價格體系、加快能力建設、健全金融功能”7類改革重點安排。

（二）加強財政資金和項目財務管理。一是加快推進財政預算執行，提高財政資金使用效益。將財政資金預算執行率納入JYK考核。積極應對科工局考核口徑出現變化的新情況，克服部分重大項目預算執行出現問題的不利影響，及時下發工作通知，開展部門會商，加強動態監控和預警，確保預算執行率全面完成年初下達的目標。二是推進財政支出績效管理。做好頂層設計，擴大績效管理范圍，創新實現績效現場評價，按時、保質完成財政部關于績效管理的各項節點任務，獲財政部年度績效管理工作二等獎。三是落實財政部和科工局關于項目結余資金、竣工項目綜合審計的新要求，貫徹新頒布和正在修定的《軍工科研事業單位財務制度》《軍工科研事業單位會計制度》《基建項目財務管理辦法》《軍工科研事業單位經費管理辦法》等要求。四是開展集團集中研發資金的全過程管理。五是制定《總部工程項目財務管理辦法》，加強對總部出資項目的財務管理。六是落實集團黨風建設和反腐倡廉責任要求，推進工程建設項目造價審核管理。

（三）開展會計管理工作提質提速。一是鞏固快報提速成果，加強經濟分析支持。系統優化快報指標體系，規范分析要求，全年各月快報保證在每月1日完成。發揮會計決策支持作用，向集團領導報送財務專報10期，提示重大問題16項，及時向董事會匯報集團財務狀況和經營成果，解答外部董事關注問題。二是按時、按質、按量完成上報國資委、財政部的5類決算編報。加強決算后期關聯交易的核對，2013年財務決算合并工作創歷史最快記錄。三是根據決算審計反映出的問題，按板塊進行分解，召開問題整改專題會議，明確整改要求，在國資委2014年度財務決算布置視頻會議上得到點名表揚。四是啟動事務所重新選聘工作。統籌考慮多個復雜問題，制定可行的應對解決方案，提出引入有資質的外部招標機構方案，為事務所選聘工作奠定基礎。五是完成總部網上報銷系統升級上線。擴大預算實時監控范圍，嚴格授權和審批流程管理，細化專項預算控制。六是做好財政部新修定發布的8項會計準則宣貫工作，聘請財政部會計司專家對成員單位培訓，按新準則要求對2014年決算進行布置。

（四）扎實作好產權管理工作。一是做好產權狀況分析。組織編寫集團公司 “產權家譜”，利用2013年度財務決算數據，對集團產權狀況進行詳細分析，為下一步股權多元化、發展混合所有制經濟等提供決策支持。二是做好資產產權事務管理。審核辦理上海中核維思儀器儀表公司、金光公司、比尼公司、金源航空等股權轉讓事項及有關單位土地處置和劃轉事項。三是滿足外部管理要求，向國資委上報低效無效資產清理處置、年度產權管理工作要點、協議轉讓分析、資產評估項目統計分析、產權登記分析、境外國有產權管理等專項報告。向審計署報送集團公司產權家譜、資產評估項目說明等材料。

（五）抓好人才隊伍建設。一是加強委派總會計師管理，推進總會計師重大財務事項報告工作，重大財務事項及時專報集團領導。組織完成對6家成員單位的委派總會計師年度履職情況考核，并向國資委報告。二是廣泛開展內外部調研和聽取意見，會同人力資源部共同形成《關于加快集團公司財務人才隊伍建設的指導意見》。三是召開成員單位財務負責人培訓會議，邀請國資委、財政部有關領導分別就央企財務管控、國家財稅改革最新政策作專題講座。四是組織完成高級會計師評審委員會的換屆和評審工作。

（中國核工業集團公司財務部供稿）