中國(guó)航天科技集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

中國(guó)航天科技集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2014年，中國(guó)航天科技集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作堅(jiān)持戰(zhàn)略引領(lǐng)，圍繞主業(yè)發(fā)展和改革創(chuàng)新等中心工作，完善財(cái)金集中管控模式，深入研究國(guó)家經(jīng)濟(jì)新常態(tài)政策變化，積極籌措資金保障中心工作，推進(jìn)精益財(cái)務(wù)管理，確保集團(tuán)公司圓滿(mǎn)完成保增長(zhǎng)和業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。

一、財(cái)會(huì)重點(diǎn)任務(wù)

（一）發(fā)揮預(yù)算牽引作用，全力落實(shí)保增長(zhǎng)目標(biāo)。適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)中高速增長(zhǎng)新常態(tài)，集團(tuán)公司堅(jiān)決貫徹落實(shí)國(guó)家“保增長(zhǎng)”目標(biāo)，主動(dòng)挑“保增長(zhǎng)”重?fù)?dān)，強(qiáng)化預(yù)算與戰(zhàn)略、規(guī)劃、核算、業(yè)績(jī)考評(píng)形成的管理閉環(huán)，發(fā)揮好預(yù)算牽引作用，全力落實(shí)保增長(zhǎng)目標(biāo)。2014年，集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入增速18%，利潤(rùn)增速11%，圓滿(mǎn)完成保增長(zhǎng)和業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。

（二）加強(qiáng)中央部門(mén)預(yù)算管理，財(cái)政資金持續(xù)增加。適應(yīng)預(yù)算管理陽(yáng)光化新常態(tài)，集團(tuán)公司一方面積極落實(shí)人員經(jīng)費(fèi)、住房經(jīng)費(fèi)、國(guó)有資本預(yù)算資金等財(cái)政資金；另一方面加強(qiáng)預(yù)算資金管理和使用，下達(dá)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金控制目標(biāo)，納入對(duì)各成員單位負(fù)責(zé)人年度考核。集團(tuán)公司預(yù)算管理連續(xù)3年獲得財(cái)政部表彰；預(yù)算執(zhí)行連續(xù)4年被評(píng)為優(yōu)秀單位；預(yù)算績(jī)效管理工作考核為優(yōu)良，在獲得通報(bào)表?yè)P(yáng)的3家軍工集團(tuán)中排名首位。

（三）落實(shí)國(guó)有資本預(yù)算，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目發(fā)展。適應(yīng)國(guó)有資本預(yù)算結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型新常態(tài)，2014年落實(shí)國(guó)有資本預(yù)算資金支持集團(tuán)公司商業(yè)航天國(guó)際化工程、慣性導(dǎo)航產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保裝備、航天新材料等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。集團(tuán)公司累計(jì)獲得國(guó)有資本預(yù)算資金基本覆蓋集團(tuán)公司主攻方向和主推主抓項(xiàng)目，在財(cái)政部組織的資本預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作中取得優(yōu)秀成績(jī)。

（四）加強(qiáng)資金集中管理，保障各項(xiàng)資金需求。適應(yīng)金融環(huán)境定向調(diào)控新常態(tài)，集團(tuán)公司秉持現(xiàn)金為王理念，持續(xù)強(qiáng)化資金集中管理要求，優(yōu)化融資保障結(jié)構(gòu)，深挖集團(tuán)公司主業(yè)融資需求，以財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)，著力強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)鏈融資服務(wù)和差異化融資方案定制服務(wù)，大力推廣對(duì)內(nèi)貸款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、融資租賃和應(yīng)收賬款保理等金融服務(wù)，創(chuàng)新性開(kāi)展買(mǎi)方信貸和賣(mài)方貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等針對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈上下游合作方的融資延伸服務(wù)，幫助成員單位加快銷(xiāo)售和資金回籠。

（五）推進(jìn)航天成本工程，管理費(fèi)用大幅下降。適應(yīng)從嚴(yán)治黨“八項(xiàng)規(guī)定”新常態(tài)，集團(tuán)公司大幅降低管理費(fèi)用，深入推進(jìn)航天成本工程，組織各單位按照一廠（所、公司）一策略、一項(xiàng)目一策略的原則，軍品單位開(kāi)展型號(hào)經(jīng)費(fèi)成本統(tǒng)籌和成本過(guò)程管控、試行限價(jià)設(shè)計(jì)，民品單位推行成本對(duì)標(biāo)管理、以重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目降本減虧為重點(diǎn)，全年完成1 000余項(xiàng)成本管控項(xiàng)目，取得顯著的經(jīng)濟(jì)效益。

（六）業(yè)績(jī)考核連續(xù)10年A級(jí)，財(cái)務(wù)績(jī)效連續(xù)8年優(yōu)秀。適應(yīng)作為標(biāo)桿企業(yè)高壓力新常態(tài)，集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)突出、軍工任務(wù)考核優(yōu)異，在科技創(chuàng)新、全員考核、安全生產(chǎn)等方面取得良好成績(jī)，業(yè)績(jī)考核已連續(xù)10年A級(jí)，連續(xù)5年被評(píng)為業(yè)績(jī)考核先進(jìn)單位。集團(tuán)公司在2014年中央企業(yè)業(yè)績(jī)考核工作會(huì)上交流科技創(chuàng)新考核經(jīng)驗(yàn)。集團(tuán)公司在國(guó)資委財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)中連續(xù)8年處于優(yōu)秀水平。

二、財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理

（一）進(jìn)一步提高決算質(zhì)量，逐步建立會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系。按時(shí)保質(zhì)完成12套決算報(bào)表，采集、匯總、整理、分析形成全級(jí)次單位百萬(wàn)條經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)，為經(jīng)營(yíng)決策、業(yè)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核、風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)控提供了有力支撐。中央部門(mén)決算得到財(cái)政部通報(bào)表?yè)P(yáng)。加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)決算審計(jì)管理，率先開(kāi)展財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的公開(kāi)招標(biāo)。統(tǒng)一規(guī)范會(huì)計(jì)政策管理程序，完成第二批4項(xiàng)會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)的制定和頒布，會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)取得階段性成果。

（二）完善規(guī)章制度體系建設(shè)，大力加強(qiáng)依法理財(cái)。健全體系、科學(xué)規(guī)范、協(xié)調(diào)配套、合理制約、依法理財(cái)，完善財(cái)務(wù)金融規(guī)章制度體系，各級(jí)次單位共制定、修定財(cái)會(huì)規(guī)章制度2 000余項(xiàng)。不斷完善“三重一大”決策管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)金內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，夯實(shí)財(cái)金基礎(chǔ)管理，切實(shí)防范財(cái)金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）夯實(shí)產(chǎn)權(quán)管理基礎(chǔ)，督促評(píng)估規(guī)范化。把控資產(chǎn)評(píng)估這項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確資產(chǎn)評(píng)估重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)，加強(qiáng)并購(gòu)、轉(zhuǎn)讓等重大風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)改進(jìn)流程、明確職責(zé)、細(xì)化評(píng)估和定價(jià)要求等提出具體要求，創(chuàng)新收益法驗(yàn)證機(jī)制和方法，完成資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審查備案94項(xiàng)，評(píng)估增值率35.7%。運(yùn)用內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)登記、全級(jí)次電子歸檔、重大項(xiàng)目集中登記等手段，辦理完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)占有、變動(dòng)、注銷(xiāo)登記共計(jì)200余次，涉及資本金百億元。

（四）完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，提升決策支持能力。持續(xù)推進(jìn)集團(tuán)公司集中統(tǒng)一的關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，全面預(yù)算管理信息化得到國(guó)資委通報(bào)表?yè)P(yáng)；資金管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司集中可用資金的監(jiān)控；財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的技術(shù)方案進(jìn)行了初步設(shè)計(jì)；網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)推廣300戶(hù)，用戶(hù)超過(guò)8萬(wàn)人。面向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)信息查詢(xún)實(shí)現(xiàn)升級(jí)；內(nèi)部財(cái)務(wù)信息資源進(jìn)一步歸集，設(shè)計(jì)了集團(tuán)層面核算數(shù)據(jù)內(nèi)外網(wǎng)集中技術(shù)方案，“穿透賬”系統(tǒng)完成開(kāi)發(fā)并投入試運(yùn)行。

（五）加強(qiáng)優(yōu)化資金統(tǒng)籌，控制資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。一是統(tǒng)籌優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，2014年對(duì)外金融負(fù)債比上年減少20億元；通過(guò)資金集中，集團(tuán)公司日均內(nèi)貸規(guī)模同比增長(zhǎng)46%，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用近20億元。二是加強(qiáng)資金回籠，減少資金占用，全范圍開(kāi)展兩金專(zhuān)項(xiàng)清理工作，對(duì)重點(diǎn)單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)督察，對(duì)3年以上的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行逐戶(hù)調(diào)研督導(dǎo)，2014年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少1.7天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少13.4天。

三、業(yè)財(cái)融合亮點(diǎn)

（一）共同促進(jìn)向質(zhì)量效益轉(zhuǎn)型。積極傳遞財(cái)會(huì)政策和業(yè)績(jī)考核導(dǎo)向，引導(dǎo)成員單位向質(zhì)量效益轉(zhuǎn)型，把凈資產(chǎn)收益率、上繳分紅、對(duì)標(biāo)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值等引入考核體系。充分利用財(cái)務(wù)決算成果，與世界一流企業(yè)、國(guó)內(nèi)軍工企業(yè)進(jìn)行對(duì)比，查找集團(tuán)公司整體短板因素納入考核；開(kāi)展全級(jí)次財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，公布績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，引導(dǎo)各單位認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)狀況，不斷提升短板指標(biāo)的排位。

（二）主動(dòng)開(kāi)拓金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。支撐集團(tuán)公司“走出去”戰(zhàn)略，加強(qiáng)外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理模式研究，推動(dòng)財(cái)務(wù)公司擴(kuò)大多幣種結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模和實(shí)現(xiàn)外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理跨境業(yè)務(wù)零的突破，打通跨境資金通道，通過(guò)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)為境外上市公司提供結(jié)算通道實(shí)現(xiàn)低成本資金跨境調(diào)入。研究并完善集團(tuán)公司商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理方案，推進(jìn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)保試點(diǎn)工作，2014年試點(diǎn)財(cái)產(chǎn)類(lèi)保險(xiǎn)同比節(jié)約保費(fèi)超過(guò)25%，試點(diǎn)人身類(lèi)保險(xiǎn)促進(jìn)參保單位擴(kuò)展員工健康保障內(nèi)容。

（三）做好投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)審核。建立完善股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資財(cái)務(wù)審核流程和審核要點(diǎn)，研究投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)論證框架和工作指引，細(xì)化統(tǒng)一投資項(xiàng)目籌融資、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等論證標(biāo)準(zhǔn)和審查要點(diǎn)，并開(kāi)展逐個(gè)二級(jí)單位現(xiàn)場(chǎng)集中培訓(xùn)，確保各級(jí)次貫徹落實(shí)。2014年編寫(xiě)行業(yè)（項(xiàng)目）財(cái)務(wù)對(duì)標(biāo)分析報(bào)告20份，完成投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)審核70余項(xiàng)目，有效防控項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）抓好深化改革等重點(diǎn)任務(wù)。落實(shí)集團(tuán)公司全面深化改革要求，提出全面深化改革或創(chuàng)新財(cái)務(wù)金融管理6項(xiàng)工作。積極參與108號(hào)文、1765號(hào)文以及《軍工科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》等國(guó)家軍品價(jià)格和經(jīng)費(fèi)管理核心制度的修定以及相關(guān)測(cè)算分析工作，協(xié)調(diào)解決具體問(wèn)題。

四、其他方面

組織完成全體財(cái)會(huì)人員繼續(xù)教育工作，組織全國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才考試報(bào)名培訓(xùn)工作，2人入選全國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才，2人入選中央部門(mén)會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才。2014年集團(tuán)公司財(cái)務(wù)金融隊(duì)伍新進(jìn)53人，其中碩士研究生19人。完成會(huì)計(jì)職稱(chēng)系列評(píng)審，新增9名研究員級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)師，41名高級(jí)會(huì)計(jì)師。集團(tuán)公司獲得中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)論文獎(jiǎng)6篇，其中一等獎(jiǎng)2篇。宣傳航天財(cái)務(wù)，推出財(cái)智航天公眾微信號(hào)，匯聚專(zhuān)業(yè)智慧。

（中國(guó)航天科技集團(tuán)公司財(cái)務(wù)金融部供稿

王愛(ài)國(guó) 張娜娜執(zhí)筆）