淺談連云港市小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀及對策

徐鳳玲 孫延兵

（連云港格斯達融資擔保有限公司，江蘇 連云港 222000）

1 我市小額貸款公司當前的現(xiàn)狀

（1）小額貸款公司整體實力不強，抗風險能力較差，與當前我市經(jīng)濟的發(fā)展不相適應，截至2014年末，連云港市（不含縣）共有小額貸款公司13戶,注冊資本合計為76 700萬元，戶均注冊資本5 900萬元。與蘇南小額貸款公司注冊資本動輒幾億元或十億元相比差得多，相對而言，抗風險能力較差。如此小的注冊資本金，與連云港市當前經(jīng)濟發(fā)展需求不相適應。

（2）2014年小額貸款公司戶數(shù)較2013年度有所增長。2014年度連云港市（不含縣）小額貸款公司有13戶，較2013年增加3戶，原因為行政區(qū)劃改變，原贛榆縣劃入連云港市，成為贛榆區(qū)。原贛榆縣2013年度匯編的3戶為：贛榆縣中興農(nóng)村小額貸款有限公司、贛榆縣榮豐農(nóng)村小額貸款有限公司、贛榆縣嘉合農(nóng)村小額貸款有限公司。其中有2家小額貸款公司已歇業(yè)未參與此次匯編，分別為連云港市科教創(chuàng)業(yè)園區(qū)浦建農(nóng)村小額貸款有限公司、贛榆縣榮豐農(nóng)村小額貸款有限公司。

（3）小額貸款公司的不良貸款率呈上升狀態(tài)，生存壓力較大。據(jù)2015年2月12日《農(nóng)村金融時報》報道：“在當前經(jīng)濟增速放緩的情況下，有近10%的小額貸款公司虧損。以小額貸款公司數(shù)量和貸款余額規(guī)模均居首位的江蘇省為例，2014年全省小額貸款公司的不良率平均為16%左右。”連云港市小額貸款公司的信貸質(zhì)量情況也不容樂觀。截至2014年12月31日，連云港市小額貸款公司2014年度各項貸款發(fā)放額為109 104萬元，較2013年增加1 859萬元，其中，按5級分類不良貸款額為10 601.64萬元，具體為次級類貸款貸款3 669.21萬元、可疑類貸款5 487.65萬元、損失類貸款1 444.78萬元，不良率為9.9%。該指標應不含部分展期、轉(zhuǎn)貸的款項，否則不良率應遠遠大于這個數(shù)據(jù)。當然，不良貸款的產(chǎn)生，一方面受整體經(jīng)濟環(huán)境不好的影響，另一方面也因小額貸款公司本身操作性風險。就當前與部分小額貸款公司的負責人溝通后，均感覺在當前形勢下，生存壓力巨大。

（4）小額貸款公司的股東當前投資欲望減弱。據(jù)央行統(tǒng)計顯示，截至2014年末，全國小額貸款公司數(shù)量達8 791家，貸款余額達9 420億元。與前幾年相比，小額貸款公司的增長速度趨緩。央行副行長潘功勝認為，小額貸款公司增長回歸了正常速度。

事實上,前幾年我國小額貸款公司之所以快速發(fā)展，很大程度上源于當時很多小額貸款公司的股東投資者以為通過幾年的運作，小額貸款公司可以成功轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。但至目前為止，尚未有一家小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行，與股東的預期產(chǎn)生巨大的反差。

當前小額貸款增長速度趨緩，與小額貸款公司不良貸款的持續(xù)攀升以及股東的投資回報率下降有關。根據(jù)連云港市來看，小額貸款公司股東的投資欲望在減弱。截至2014年末，連云港市的小額貸款公司注冊資本合計為76 700萬元，其中：國家資本8 800萬元、集體資本2 200萬元、法人資本44 765萬元、個人資本20 935萬元。與2013年度相比，我市小額貸款公司的各方注冊資本都有不同程度的減少，新增或追加的資本較少。

（5）收入來源渠道單一，且收入增長率低于“應收利息”的增長幅度，反映用款企業(yè)資金較為緊張，欠息現(xiàn)象比較嚴重。相對于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的小額貸款公司，連云港市小額貸款公司的收入比較單一，一定程度上影響了股東的投資回報率，從而降低了其投資熱情。

從2014年連云港市小額貸款公司的各項收入來看，收入總額11 957.95萬元，其中利息凈收入11 935.07萬元，占收入總額的99.80%，較2013年增加188.80萬元，增長率1.6%。而2014年應收利息1 212.36萬元，較2013年增加了683.14萬元，增長率為129.08%。應收利息中，除因正常收息而導致的時間差利息外（小額貸款公司一般在每個月20日結息，按照小額貸款公司財務制度規(guī)定，年終決算時，20~31號的利息，應按照權責發(fā)生制的原則，也要確認收入），其余很多為欠息。因此，如果剔除應收利息確認的收入增加外，小額貸款公司2014年度的收入可能要低于2013年度，反映用款企業(yè)資金較為緊張，欠息現(xiàn)象比較嚴重。

若一味地提高利息收入，無疑會增加小額貸款公司的經(jīng)營風險。若要長足發(fā)展，小額貸款公司除拓展業(yè)務、防范風險外，還必須加大其他業(yè)務品種的創(chuàng)新。按照《小額貸款公司管理辦法》第十五條規(guī)定：小額貸款公司除了發(fā)放貸款，還可以辦理票據(jù)貼現(xiàn)（但不包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、買賣有價證券（債券、股票等）、開展權益類投資、貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務、開展企業(yè)資產(chǎn)證券化、向金融機構融入資金、發(fā)行債券、辦理商業(yè)承兌、對外提供擔保、企業(yè)財務顧問、代理銷售業(yè)務和經(jīng)監(jiān)管機構批準的其他業(yè)務。實現(xiàn)經(jīng)營收入的多元化，全面分散系統(tǒng)風險，才能進一步強化小額貸款公司的風險防控。

（6）部分小額貸款公司對客戶群的定位不足，造成逾期不良貸款的增加。任何一個公司必須成功定位適合自己的目標客戶群，才能降低公司的經(jīng)營風險，否則，只能加大公司的經(jīng)營風險。從連云港市部分小額貸款公司的不良貸款產(chǎn)生原因來看，與客戶的選擇、定位息息相關。如部分小額貸款公司未遵循“小、快、靈”的基本原則，對部分微利企業(yè)發(fā)放長期貸款，最終造成逾期不良。

（7）小額貸款公司再融資能力較差，財務杠桿效應差，一定程度上限制了自身的發(fā)展。按照《小額貸款公司管理辦法》的規(guī)定：小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及股東借款、金融公司調(diào)劑資金或自主選擇向銀行業(yè)金融機構融入資金，融入資金的額度不得超過資本金額的50%。依照監(jiān)管部門規(guī)定，經(jīng)市經(jīng)發(fā)局審核，符合條件的小額貸款公司可與銀行業(yè)金融機構開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務，但回購信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務不得超過小額貸款公司資本凈額的50%。與擔保公司可以與銀行進行5~10倍放大杠桿效應以及銀行業(yè)金融機構可以吸收存款相比，小額貸款公司的資金通道以及財務杠桿效應較差，一定程度上影響了小額貸款公司的發(fā)展。

依據(jù)我市小額貸款公司2014年度合并資產(chǎn)負債表顯示，公司2014年度末“同業(yè)及其他金融機構存放款項”（年初與年末金額相同，為4 000萬元）和“拆入資金”（ 年初與年末金額相同，為5 200萬元）合計9 200萬元，且與年初數(shù)相比無增長，占注冊資金比例的11.99%（9 200/76 700=11.99%）。該比例遠未達到《小額貸款公司管理辦法》允許的比率范圍，說明小額貸款公司的財務杠桿效應較小。

（8）逾期貸款回收難，清收難度較大。隨著經(jīng)濟進入下行通道，銀行業(yè)等金融機構不良貸款訴訟案件集中爆發(fā)，小額貸款公司也面臨同樣的問題，且逾期清收困難重重，影響了自由資金的周轉(zhuǎn)與效益的實現(xiàn)。就目前不良貸款訴訟案件的程序而言，自遞交訴狀申請立案起，要經(jīng)公告、開庭、送達、執(zhí)行、公告、查封、拍賣等一系列程序。一般而言，一個案件從始至終需歷時1年以上，甚至2~3年，效率緩慢。清收工作無疑耗費了小額貸款公司大量的人力和財力，且執(zhí)行效果并不顯著。

（9）小額貸款公司人員的整體素質(zhì)亟待提高。從當前小額貸款公司人力資源架構來看，大多數(shù)員工不能滿足公司發(fā)展的需要。目前，小額貸款公司主要負責人一般都是銀行內(nèi)退人員，其余一般是剛參加工作不久的大學生，缺少一定的工作經(jīng)驗和風險識別能力。公司關鍵工作決策一定程度上依賴于銀行內(nèi)退人員，他們的責任心、專業(yè)能力直接關系到小額貸款公司貸款質(zhì)量的好壞。但從目前小額貸款公司主要負責人來看，他們年齡結構偏大，知識結構偏弱，工作的積極性和主動性不足，不利于小額貸款公司業(yè)務的長期發(fā)展。

2 對策

我市多數(shù)小額貸款公司目前已經(jīng)度過了3~5年的快速發(fā)展時期，進入成熟穩(wěn)固階段，前期累計的一些問題也隨之顯現(xiàn)。誠然，小額貸款公司發(fā)展到今天，除與國內(nèi)整體經(jīng)濟下行的大趨勢有關，也與小額貸款公司自身經(jīng)營、管理層次出現(xiàn)的問題有關。因此，小額貸款公司要想更好的發(fā)展，除去小額貸款公司自身的努力外，還需要政府等各層次的關心與支持。

2.1 政府層次

（1）進一步加強對小額貸款公司經(jīng)營監(jiān)管，真正做到規(guī)范經(jīng)營。作為小額貸款公司的主管部門，金融辦、財政部門、中國人民銀行應進一步加強對小額貸款公司的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，對超標準亂收費等違規(guī)經(jīng)營者嚴格處理，提升小額貸款公司在社會上的整體形象，實現(xiàn)小額貸款公司長期持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

（2）積極引導小額貸款公司，加大與資本市場對接。從小額貸款公司設立至今，轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的還沒有一家，但在國外、香港和新三板上市的小額貸款公司，遠不止一家。如2013年江蘇鱸鄉(xiāng)小額貸款股份有限公司成功登陸美國納斯達克；2014年以小貸、擔保業(yè)務為主的瀚華金控登陸中國香港市場；2015年1月13日，浙江的佐力科創(chuàng)小額貸款股份有限公司（佐力小貸，06866.HK）在香港上市，小額貸款公司與資本市場頻頻對接，從這一點上看，小額貸款公司的前景還是比較光明的。相信隨著國家民營資本市場的進一步放開，小額貸款公司最終轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的可能性還存在。

（3）建立小額貸款公司機構信息報告和匯總制度。分析當前小額貸款公司產(chǎn)生不良的原因，我們發(fā)現(xiàn)信息不對稱是重要因素。因此，建議我們的行業(yè)主管部門定期召開小額貸款公司經(jīng)營情況匯報會，及時公布當前不良貸款戶的“黑名單”。貸款客戶一旦失信登上“黑名單”，將永遠不能從小額貸款公司貸款。這不但增加了“黑名單”客戶的違約成本，對小額貸款公司的其他客戶也起到“震攝”作用。同時，建議人民銀行向小額貸款公司開放銀行信用查詢系統(tǒng)，使小額貸款公司機構能及時了解借款人的信用記錄，進一步解決與銀行之間信息不對稱問題。

（4）在稅收上還需得到進一步的扶持，減輕小額貸款公司的稅收負擔。目前，國家對于小額貸款公司的定位是一般工商企業(yè)，稅負還是比較重，一定程度上影響了小額貸款公司的發(fā)展。筆者認為鑒于小額貸款公司的客戶群是銀行的次級客戶，發(fā)生風險的概率較大，應參照國家給予農(nóng)村信用合作社的做法，給予更多的稅收優(yōu)惠，減輕小額貸款公司的負擔。

（5）加大財政補貼的力度，增強小額貸款公司的后勁。目前財政部門對于小額貸款公司在涉農(nóng)、小微貸、開辦資金方面已經(jīng)給予了一定的補貼，但與當前小額貸款公司所發(fā)生的不良貸款額相比，也是“杯水車薪”。因此，希望政府有關部門能加大對小額貸款公司的補貼力度，尤其是那些確實為“三農(nóng)”提供服務而產(chǎn)生損失的小額貸款公司，以增強小額貸款公司抗風險能力和發(fā)展后勁，促進小額貸款公司健康、穩(wěn)健地發(fā)展。

2.2 小額貸款公司自身層次

（1）樹立信心，強化風險意識，迎接新的挑戰(zhàn)與機遇并存。從目前我市各金融機構了解的信息而言，他們對小微企業(yè)的熱情和貸款的投放量均有所下降，客觀上造成了小微企業(yè)資金量需求的增加，從而給小額貸款公司增加許多商機，也是小額貸款公司的機遇。因此，小額貸款公司要樹立信心，勇于面對挑戰(zhàn)，抓住機遇，在強化風險意識的同時，大力拓展業(yè)務，實現(xiàn)業(yè)務量與質(zhì)量的雙突破。

（2）加大與政府有關職能部門、行業(yè)協(xié)會的溝通與聯(lián)系，尋找優(yōu)質(zhì)客戶源。面對復雜多變的經(jīng)濟形勢，我們只有通過積極營銷，多方篩選，選擇適合自己的客戶，方能保證客戶質(zhì)量的提高、風險的降低，而不要一味地等待銀行的推薦。連云港市格斯達融資擔保有限公司這些年成功的實踐經(jīng)驗表明，小額貸款公司應進一步加大與合作銀行、企業(yè)的行業(yè)協(xié)會、政府職能部門（如負責中小企業(yè)管理的部門，如中小企業(yè)局、科技局、財政部門農(nóng)業(yè)處、稅務部門征管科等）等聯(lián)系與溝通，確保尋找到優(yōu)質(zhì)的客戶。

同時，小額貸款公司還應充分發(fā)揮 “小、快、靈”的特點，不辭辛苦，不要貪大，多做些小額業(yè)務，分散公司的經(jīng)營風險。

（3）加大信貸業(yè)務考察的力度，降低公司的經(jīng)營風險。小額貸款公司的業(yè)務，與傳統(tǒng)銀行金融業(yè)業(yè)務、擔保公司業(yè)務不盡相同，服務的客戶群也不同，尤其是當前經(jīng)濟下行，且中小企業(yè)信用環(huán)境不是太好的情況下，小額貸款公司的業(yè)務辦理一定要謹慎。對于每一筆貸款，都要詢問一下企業(yè)及法定代表人的信用情況，具體可以通過其以往合作過的金融機構、稅務工商部門、所屬的行業(yè)協(xié)會以及企業(yè)的同行、車間工人、供應商等相關單位了解，切記不能圖省事，搞“一刀切”的做法。簡單地說，我們必須仔細落實用款人的借款用途、還款來源、期限（根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點確定），保護貸款的安全性，降低公司的經(jīng)營風險。

（4）加大業(yè)務品種的拓展，實現(xiàn)收入多元化，分散公司的經(jīng)營風險。按照《小額貸款公司管理辦法》第十五條規(guī)定：小額貸款公司除了發(fā)放貸款，還可以辦理票據(jù)貼現(xiàn)（但不包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、買賣有價證券（債券、股票等）、開展權益類投資、貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務、開展企業(yè)資產(chǎn)證券化、向金融機構融入資金、發(fā)行債券、辦理商業(yè)承兌、對外提供擔保、企業(yè)財務顧問、代理銷售業(yè)務和經(jīng)監(jiān)管機構批準的其他業(yè)務。多元化經(jīng)營，分散風險，是所有小額貸款公司未來發(fā)展的唯一出路與選擇。

（5）加大貸后監(jiān)管工作，將風險控制在源點。由于當前的形勢瞬息萬變，貸款客戶的生產(chǎn)經(jīng)營今天處于正常狀態(tài)，說不準幾個月以后就會出現(xiàn)新的變化，甚至破產(chǎn)。因此，小額貸款公司貸款之后，必須根據(jù)貸款額度的大小定期進行回訪，認真做好回訪記錄，針對企業(yè)的經(jīng)營情況，及時做好風險預評，力爭將風險控制在源點，最大可能地降低公司的損失。

（6）加大不良貸款的清收力度，進一步盤活資金，提高資金的利用效率。小額貸款公司主要是利用資金進行放貸產(chǎn)生收益，因此，必須加大不良貸款的清收力度，進一步盤活資金，提高資金的利用效率。對于不良貸款，針對不同情況，做到多法并舉、強化考核、對癥下藥，只要有利于降低風險、減少損失，有利于提高貸款本息回收率，各種保全、盤活、處置方法都要采用，確保不良貸款絕對額有所下降。同時，進一步完善貸款風險控制機制，規(guī)范操作行為，防止新的不良貸款產(chǎn)生。

（7）強化成本管理能力，加快推進管理會計系統(tǒng)項目建設。小額貸款公司要強化成本意識、效益意識，建立科學合理的產(chǎn)品定價體系、成本分析與控制體系，實施財務成本核算精細化、標準化管理。以新企業(yè)會計準則實施為契機，加快管理會計系統(tǒng)的建設和應用，進一步提升財務管理水平，加快實現(xiàn)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、全成本核算、盈利能力分析等功能。堅持開源與節(jié)流并重的原則，優(yōu)化資產(chǎn)負債結構，努力實現(xiàn)業(yè)務規(guī)模與經(jīng)營效益的同步增長。

（8）嚴格遵循公司的內(nèi)部管理制度，任何人不能超越制度辦理業(yè)務。有效的內(nèi)部控制制度是保證公司長期穩(wěn)健發(fā)展的基礎，尤其是金融及準金融行業(yè)。作為公司的內(nèi)部管理，任何人均必須嚴格按照公司事先制定的內(nèi)部控制制度進行操作，不能逾越，更不能違規(guī)操作。對于特殊事件，應經(jīng)有權力審批業(yè)務的機構審議通過，予以辦理。只有這樣，才能最大限度地降低小額貸款公司發(fā)生風險的概率。

（9）有效的獎懲制度是促進公司業(yè)績指標完成的關鍵，尤其長期與風險打交道的小額貸款公司，更是如此。因此，小額貸款公司必須結合本單位的實際情況，制定一套切實可行的獎懲制度，這對于進一步控制公司的經(jīng)營風險將起到良好的促進作用。該項制度要有明確的可操作性，通過制度，讓每人都能清楚知道通過自己的努力和奮斗，能夠得到什么，徹底打破吃“大鍋飯”的現(xiàn)象。

（10）做好公司人員培訓，提高人員素質(zhì)。21世紀的競爭應是人才的競爭。小額貸款公司要想快速發(fā)展，最終依靠的還是人才。只有合格的人才發(fā)揮其應有的作用，小額貸款公司才能在風險把控、品種創(chuàng)新等方面領先于其他競爭者，才會在激烈的競爭過程中永遠立于不敗之地。這里，需要我們眾多小額貸款公司樹立長遠發(fā)展、做強做大的宏遠目標，加強公司人員培訓，提高人員素質(zhì)，為小額貸款公司最終做強做大提供準備。