和成錢莊的現代化變革

呂樹杰

(西南大學 歷史文化學院，重慶 400715)

和成錢莊的現代化變革

呂樹杰

(西南大學 歷史文化學院，重慶 400715)

摘要：和成錢莊作為一個舊式金融機構，1934年5月在重慶正式開業，為擴大業務范圍，1937年5月決定改組銀行，改組是其向現代化轉型的標志，1938年1月正式改組，完成了向現代化金融機構的過渡。通過對抗戰前夕和成錢莊創立與發展概況的梳理，分析其直到1938年才正式改組成銀行的原因，分享和成錢莊現代化變革的特點，以期對現代金融業提供借鑒。

關鍵詞：和成錢莊；現代化；改組銀行；變革

提及現代化，人們往往關注的是工業現代化和科學技術現代化，金融現代化被視為前者的服務手段，而不是目標。金融現代化有靜態和動態之分，從靜態角度來說，金融現代化是金融活動發展到一定階段的產物，它反映該國已建立較高水平和較為完備的金融體系；從動態意義來說，金融現代化則表現為一種金融不斷深化的過程[1]。中國的現代化是從回應列強的挑戰開始的。鴉片戰爭以后，由于受到外部的挑戰，中國金融業開始由傳統向現代化轉型。首先是外商現代化金融組織，如銀行、保險、證券等在中國出現和發展，隨后出現了中國人創建的現代化金融機構，并不斷發展。在金融現代化過程中，銀行作為標志性金融機構，起著不可或缺的作用。作為傳統的金融機構——錢莊，由于時代的局限性和它自身的缺陷，最終沒能完成從傳統金融機構向現代金融機構的過渡。和成錢莊卻獨樹一幟，通過自身實力的不斷壯大，成功改組成銀行，完成了向現代化的過渡。

和成錢莊作為川幫銀行的后起之秀——和成銀行的前身，成立于1934年5月，是由四川金融實業界人士嵇述庚、袁丞武、范實、寧芷邨、周克銘、吳晉航、陳詩可等發起成立，資本定額15萬元，1934年5月20日在重慶正式開業。

一、華麗誕生

和成錢莊是由吳晉航等人發起成立的，吳晉航曾任第二十四軍駐漢口、南京的代表。1930年，劉文輝與劉湘為爭霸四川，鬧得不可開交，吳晉航主張二劉合作，并奔走撮合，但最終仍避免不了1932年“二劉之戰”的爆發，結果劉文輝敗退西康。1934年吳晉航在政治上失意后，棄政經商[2]432。

吳晉航之所以投身金融業，創辦和成錢莊，是綜合考慮各方面因素后的決定。

首先，錢莊在重慶金融業中占據重要地位。吳晉航之所以選擇從事金融業，而不是其他行業，與重慶金融業的重要性分不開。重慶作為西南地區重要的商品集散地和資金市場，不僅為長江沿岸第三大商埠，且為四川唯一金融中心。重慶錢莊發展高峰期“每年吸收存款總數約白銀1 000萬兩，而貸款貨幫的款項高達1 500萬兩”[2]94，1927年以前，“川中金融業務，大部分為此等錢莊字號所把持，雖有銀行之設立，亦難與錢莊勢力抗衡”[3]214?！按ㄖ幸话沐X莊字號與輸出入貿易之關系，非常密切，輸出入商人，營運貨物時，其資金之周轉，多需利賴莊票。”[3]215這充分說明20世紀30年代，錢莊雖然整體呈沒落趨勢，但在存放匯兌與工商聯系方面占有相當優勢。

其次，吳晉航的社會關系。1934年初，吳晉航受劉航琛邀請，到川康殖業銀行擔任總務主任，對銀行的業務有了一定的了解。吳晉航與寧芷邨共同發起籌組錢莊，而寧曾是二十四軍代表，負責與二十一軍洽辦對川鹽稅款的分成事務，所以與重慶工商界人士多有交往。錢莊的投資者如嵇述庚、袁丞武、丁次鶴等人多為軍政界人士，對時局變化的消息十分靈通，這對錢莊乃至改組后的銀行發展裨益頗大。

最后，資金問題。吳晉航等人選擇開辦錢莊而不是銀行，主要是基于財力考慮。和成錢莊發起之初，打算集資15萬元，但由于股東缺乏信心，多數不愿多認股，只籌得13.5萬元，其中吳晉航的2萬元股本是以其住宅為抵押向川康殖業銀行借來的[2]432。但是，和成錢莊集資15萬元，相比較當時重慶的其他錢莊，聲勢不一般。1937年四川省有錢莊55家，共計資本318.1萬元，單個錢莊資本在10萬元以上者僅15家，其中重慶23家，資本200.6萬元，平均資本8.72萬元[4]?？梢妳菚x航等人對和成錢莊的信心。

因此，吳晉航等人決定創辦錢莊，命名“和成”，取“協和成功”之意。1934年4月20日，靜穆堂等合伙人簽訂合資組織和成錢莊合同。根據其合同內容[5]可以總結出：

第一，錢莊的組織形式為合股形式。當時，重慶錢莊多為獨資經營，而和成錢莊作為舊式的金融機構，屬于集資合伙經營形式，股東負有無限責任，世人不敢貿然對其投資，這有可能導致籌集資金困難。和成錢莊籌集之初面臨的資金困境證明了這一點。

第二，和成錢莊的組織機構與其他錢莊大致一樣。該錢莊以伙友會為最高監督機關，凡有重大事項之決定，須有過半數股權的股東出席，出席過半數以上之決定乃得發生效力。錢莊設監察一人或兩人，由伙友會就伙友中推定，負監察莊內賬目事項全責。錢莊設經理副經理各一人，由伙友會就伙友中推定之。經理對外事務代表本莊，對內依據伙友會議決執行營業范圍業務，并負責監督指揮全莊人員，整理一切事務。副經理商助經理執行全莊一切事務，經理有特別事故時并得代理之。設襄理一人，由伙友會就伙友中推定，商承經理副經理辦理執行全莊一切事務，經理、副經理均有特別事故時并得代理之。設會計、出納、營業、文書四股，每股設主任一人。具體設置見圖1。

圖1　和成錢莊的組織機構

錢莊正式成立之前，就經理人選上，吳晉航和寧芷邨各有想法，吳本想自己擔任經理，由陳詩可擔任副經理，但“寧芷邨見我這樣做，便提出我們兩人都作監察，指導業務，經理一席由他的妻舅王退思擔任，我當時不能不答應，否則只有辭退陳詩可”[6]。后來，由于王退思出現“信譽”問題[7]212，仍由吳晉航擔任經理一職。

第三，詳細規定了盈余分配規則。錢莊盈余分配除官息外，照以下列比率分配：甲，公積金10%；乙，伙友紅息65%，照出資額分配；丙，執行業務伙友酬勞20%；丁，特別酬勞5%，其分配法由伙友會定之；但視營業情形除提公積金外得先酌提特別公積金。決算結果如有損失，應照各伙友出資額分擔，但無論決算時間或平常時間，如多受損失(呆賬包括在內)已及資本全額之半數時，經理及副經理應即召開伙友會決議業務之推進。

二、好事多磨

1935年國民政府頒布法幣政策之后，各地通貨得以統一，市場恢復，商業轉趨繁榮，和成錢莊“嗣因舊有合伙組織未能適應現代企業之要求，原有資金未能滿足業務之需要，乃……申請改組為股份有限公司組織”[8]，這說明和成錢莊作為舊式金融機構已經限制了其自身的發展。再加上前期良好的收益狀況，為其增資改組提供了資本。因此，為謀求自身發展，順應時局的變化，和成錢莊走出了邁向現代化的第一步。

表1　1934—1936年逐年資產比較表

注:資料來源于重慶市檔案館館藏和成銀行未刊檔案(檔號:0300-0002-00011)。

和成錢莊自開辦以來，雖然僅兩年多，但由于其始終貫徹穩健政策，自1934年上期至1936年下期，各期資產均有增加，最高達到100余萬元，最低也有20余萬元，其經營狀況可見一斑。和成錢莊在特殊的政治經濟大背景下，能夠維持良好的經營，主要原因在于順應形勢的變化，及時獲得市場信息，有穩健的指導思想。和成錢莊在該時期的良好發展，為以后的增資改組銀行奠定了堅實的基礎。

1937年2月1日，《和成銀行股份有限公司章程》由發起人會議正式通過。1937年5月，和成錢莊增資60萬，呈準改組銀行。直到1938年1月，和成錢莊才得以正式改組成功，完成現代化經營管理模式的革新。原因主要有以下三方面：

第一，抗戰爆發的阻礙。和成錢莊于1937年2月1日經股東會議決改組銀行，在籌備設立期中仍以錢莊名義營業，4月經財部驗資，5月領得財部執照，擬定于7月內擇期開幕。但是，7月7日抗戰爆發，全國工商業陷于停頓狀態，給重慶金融帶來極大的恐慌，存戶紛紛向銀行、錢莊提存擠兌，資金逃避追逐外匯，導致行莊存款驟減，市面籌碼緊張，周轉不靈。財政部頒布《非常時期安定金融辦法》后，一般存戶動蕩不安，各行莊有出無入。幸運的是，和成錢莊業務一向以穩健著稱，經同人努力，尚能艱難應付，經董事會議決于1938年始改用銀行名義正式營業。

第二，黃栩森卷款潛逃的消極影響。黃栩森于1935年7月擔任和成錢莊會計主任，精明能干，被視為有希望之青年，曾介紹明記、利豐、瑞豐、農業互助社四家儲戶，并各立有透支契約，由黃栩森保管。1937年6月22日，黃栩森忽然藉詞結婚，23日攜妻子潛逃，預先將明記等四家儲戶的賬簿銷毀，并將契約攜去[9]。

黃栩森總攬和成錢莊會計事務，關系重大，卷款潛逃影響惡劣。市面相傳黃栩森卷款達20余萬元，使錢莊聲譽頗受影響。同業更有甚者惡語中傷，引起存戶紛紛提存，情事緊迫。

1937年8月7日，重慶行營發布訓令要求重慶銀錢兩業合組“重慶市銀錢業清查委員會”，對兩會各會員行莊資產負債分別清查，以作為實施救濟之參考[10]。8月9日，重慶銀錢兩業召開聯席會議，要求各行莊填具資產負債表，交公會呈至行營復查。正是由于這次查賬驗資，和成因黃栩生虧挪一事所引起的外界猜疑才得以澄清，挽回了信譽，于1938年1月正式更名為和成銀行。

第三，受1937年重慶金融風潮的影響。黃栩森事件剛剛平息，重慶又發生金融風潮，波及重慶金融業。1937年7月，利濟及安記期票的拒兌[11]使重慶金融業陷入恐慌之中，以致釀成“利濟財團風潮”，重慶金融動蕩不安。再加上“七七事變”后公債價格下跌，各行莊都面臨著巨大的結算壓力，資金回籠，重慶市面流通資金緊缺，周邊商埠流通資金也大都運往重慶以應付此期，市面資金因之枯竭，“重慶公債風潮”爆發。為平息此次風潮，四川省政府、重慶金融界極力自救，并積極尋求國民政府的幫助。截至1938年3月，重慶金融業才日漸好轉，隨著國民政府西遷重慶，整個金融形勢開始趨于穩定。

受上述因素的影響，和成錢莊直到1938年1月才正式改組成銀行。

三、變革內容

和成錢莊改組后，其現代化主要體現在以下幾方面：

組織機構的現代化。和成錢莊的組織機制為合伙組織，是一種無限責任制度，很難保障資本的增加以及把盈余的資本轉化成為資本積累，無法與資金雄厚、業務廣泛、組織機制先進的新式銀行相抗衡。改組后的和成銀行彌補了這一不足。和成銀行依據銀行通則行例及公司法股份有限公司的規定，定名為“和成銀行股份有限公司”[12]，資本劃分為等額股份，每股一百元，股東對其承擔有限責任，能夠集中巨額資本，滿足大生產對資本的需求，同時股份公司的所有權屬于所有的股東，和成銀行設置了股東會、董事會、監事人等各種管理機構，實行所有權和經營權的分離，對于和成銀行的發展大有裨益。

人事制度的現代化。和成銀行之所以能夠由小到大，與其人事制度擺脫了錢莊時期“任人唯親”的局面分不開。和成銀行的員生主要以考試的方式擇優錄取，并接受嚴格的培訓，為和成銀行培養出大批有能力和踏實肯干的青年行員。因此，和成銀行有“青年銀行”之稱。和成銀行還制定了詳細的人事規章制度——《和成銀行人事規程匯編》[9]，包括《員生考績規則》《新生核試要點》《行員保證規則》等，進一步完善了銀行的人事制度，使其更加制度化、規范化。另外，和成銀行招錄行員“男女兼收”，最后女行員約占職工總數的七分之一[7]229，在總分行任職的不在少數。這一措施在社會風氣不甚開通的時候無疑是比較開明的。

經營理念的現代化?！稗k銀行不一定要謀大利，最緊要的，第一要‘穩’，第二要求其‘久’，穩久之后，能在社會上樹立信用，那時社會自然需要你了?！盵13]錢莊時期，其業務主要包括存放款、經營外匯和買賣公債。因業務清淡，以低息貸給較穩妥的商號來打開業務局面，改組后，穩健經營和規?；陌l展觀念為和成銀行的現代化提供了發展的動力。和成銀行不僅以高利吸收定存，爭取活期存款，并以商業為主要投放對象，以分散投放為原則，以貼現、抵押為主要方式。除積極拓寬一般金融業務外，和成銀行還通過對企業的投資和參與經營，使企業成為自己擁有完全管理權的產業，一定程度上避免了資金投放過程中的債券風險，使資金運營形成一種良性循環，無疑為其現代化提供了更為豐富的內容，為中國經濟的現代化增色不少。

四、評價

從與戰爭的關系看，改組后和成銀行的業務中心不得不隨戰爭局勢的變化而變化。1938年國府西遷，經濟重心由滬漢轉渝，1938—1945年間和成銀行的業務中心在后方；抗戰勝利以后，國府東遷，經濟重心由渝轉滬漢，1945—1949年間業務中心轉向收復區?？箲饎倮?，重慶、昆明、貴陽等地企業集中資金，奔赴上海等地。和成銀行為開展業務，積極在收復區設立分支行，撤銷康定分行，成立漢口分行，在長沙設立辦事處，并著手設立南京、廣州分行[14]。這充分說明和成銀行的發展方向與戰爭息息相關，同時，充分證明和成銀行的經營者并不滿足于一個地方銀行，不僅要“穩”，還要“久”，發展為全國性甚至是世界性的銀行。

表2　1937—1949年和成銀行資產總額比較表

注:資料來源于重慶市檔案館館藏和成銀行未刊檔案(檔號:0300-0002-00011)。

從實際效果看，和成錢莊的現代化改組是成功的。截至1944年，銀行資本漸增至2 000萬元，公積金有300余萬元，存款總額達到20 000萬元，分支行處已設24處，職工共有500余人，范圍日廣，基礎漸固[8]。

從表2可以看出，和成銀行的資產總額整體呈逐漸上升的趨勢，但是，我們必須考慮戰時通貨膨脹和貨幣貶值的因素。通過對存款準備金率的考察，從衡量存款的變化可以看出，存款增加的同時，存款準備金率大體也呈上升趨勢，說明和成銀行的業務經營狀況良好。

表3　1937—1942年和成銀行存款準備金率比較表

注:資料來源于重慶市檔案館館藏和成銀行未刊檔案(檔號:0300-0002-00011)。

從與政府的關系看，和成錢莊自改組之時就處于國民政府“戰時金融壟斷體制”的控制之下，一方面作為大后方金融網的一員支持了抗戰，另一方面也限制了自身的發展?？箲鹎埃瑸榱藦娀瘒覍鹑跇I的控制，國民政府頒布了廢兩改元和法幣政策兩大金融法令，通過增加官商合辦銀行資本等方式，建立了以中央銀行為首的銀行網絡，控制了國家的金融命脈。1937年8月15日，國民政府頒布《非常時期安定金融辦法》，揭開了實施戰時金融統制的序幕。之后，國民政府又強化了銀行業的整體控制，和成銀行作為中國銀行業的成員，自其誕生之日起，便處于并將長期處于國民政府的控制之下。和成銀行始終“謹遵政府法令”，“負有調劑金融之使命，雖無所獲益，亦愿服務于社會”[15]，在服務抗戰的同時，也限制了自身的發展。如業務的限制，范圍大大縮小，一般商業銀行多以匯兌業務為大宗，而買賣匯款受限制，使得匯兌業務成衰象；區域的限制，商業銀行無法添設分支行，隨著戰爭撤退的行處也只準辦理結束，不能異地開業，業務無法展開；存放款利息的限制，游資不能透過銀行，業務范圍因此大大縮小等等。政府對商業銀行應該積極管理，不應消極地做種種節制，政府指導商業銀行正當的發展道路，才能配合國民經濟與工商業生產的正當發展。

五、結語

和成錢莊的改組具有濃厚的時代特色，反映了近代金融業現代化的趨勢。近代中國的金融業發生了重大變革，開始從傳統經營方式向現代經營模式轉型，現代化的新式金融機構——銀行在這個時期迅速興起。伴隨它的發展，其它新式金融機構開始形成。錢莊作為傳統的金融機構，逐漸退出歷史舞臺。和成錢莊的成功改組無疑是一個成功的案例，它克服了時代的局限性和自身的缺陷，最終完成了從傳統金融機構向現代金融機構的過渡。

錢莊作為一種舊式金融組織，無論從資本、組織方式、業務水平上，還是經營理念上，隨著現代化經濟的發展，注定要被淘汰。但是，和成錢莊通過得當的經營，成為后來重慶四大錢莊之一，與時俱進，適時改組，走向現代化的經營模式，成為后來著名的五大川幫銀行之一。它的創建、發展、改組過程，在近代金融史上留下了濃重的一筆，對今天的金融工作者仍具有一定的借鑒意義。

注釋：

①1941年12月,國民政府頒布《修正非常時期管理銀行暫行辦法》。實施之后,商業銀行可以通過向中央銀行再貼現、轉抵押等方式獲得資金得以補救,因此，之后銀行的流動資金額已反映不出實際情況。

②存款包括定期儲蓄存款、活期儲蓄存款、活定兩便儲蓄存款。

③流動資金包括庫存現金和對同業存款。

參考文獻：

[1]趙春明,等.經濟發展與金融現代化[M].北京:黨建讀物出版社,2003:2.

[2]重慶金融編寫組.重慶金融:1840-1949[M].重慶:重慶出版社,1991.

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[4]張肖梅.四川經濟參考資料[G].中國國民經濟研究所,1939:46.

[5]和成銀行未刊檔案[A].重慶市檔案館,1938:0300-0002-00001.

[6]和成銀行檔案史料匯編[G].人民銀行重慶分行金研所資料:12-13.轉引自陳敏.民國時期的重慶錢莊業[D].成都:四川大學,2003:30.

[7]中國民主建國會,重慶市工商聯合會,文史資料工作委員會.重慶五家著名銀行:重慶工商史料第七輯[M].重慶:西南師范大學出版社,1989.

[8]和成銀行十年來業務概況[J].四川經濟季刊,1994,1(3):194.

[9]和成銀行未刊檔案[A].重慶市檔案館,1943:0300-0001-00010.

[10]重慶市銀行商業同業公會未刊檔案[A].重慶市檔案館,1937:0086-0001-00367.

[11]聚興誠銀行未刊檔案[A].重慶市檔案館,1937:0295-0001-01421.

[12]和成銀行未刊檔案[A].重慶市檔案館,1937:0300-0002-00008.

[13]曹國璋.和成銀行總經理吳晉航氏訪問記[J].銀行通訊,1944(11):17.

[14]和成銀行在南京、廣州籌設分行[J].征信新聞(重慶),1946(340).

[15]和成銀行未刊檔案[A].重慶市檔案館,1937:0300-0001-00571.

(責任編輯：李曉梅)

Modernization Change of Ho Cheng Bank

LYU Shujie

(History and Culture of the Southwest University, Chongqing 400715, China)

Abstract：As a legacy of financial institutions, Ho Cheng Bank officially opened in Chongqing in May of 1934. In May of 1937, to expand its business scope, it was decided to be reshuffled. Its reorganization was the mark of its transition to a modern logo. In January of 1938, it was formally reorganized, completing the transition to a modern financial institution. The creation and development of Ho Cheng by the eve of the anti-Japanese war was sorted out. The reason of its official reorganization was analyzed. The characteristics of changing modern banks are shared to provide modern financial industry reference.

Key words：Ho Cheng Bank; modernization; reconstruction of banks; change

中圖分類號：K207

文獻標識碼：A

文章編號：1674-0297(2015)06-0083-04

作者簡介：呂樹杰(1990-)，女，河北臨漳縣人，西南大學歷史文化學院2013級碩士研究生，研究方向：中國近現代史。

*收稿日期：2015-05-20；

修訂日期：2015-07-24