突出價值管理促能力 創(chuàng)新財務模式增效率

2013年，在國際油價持續(xù)走低、部分成本結構性矛盾和成本費用管控難度進一步加大的情況下，中國石油化工股份有限公司西北油田分公司財務處深入貫徹落實局、分公司工作會議精神，轉變觀念，提升管理，積極探索和實踐價值管理，持續(xù)深化全員成本目標管理和區(qū)塊目標管理，持續(xù)深化“十大措施保效益”，加快推進成本管理體系建設，保持了良好的財務秩序和管控能力，主要經(jīng)營指標超額完成集團公司下達的目標，成本費用利潤率、已占用資本回報率等八個單項指標繼續(xù)保持集團公司油田板塊第一。

一、積極實踐價值管理理念，穩(wěn)步推進精細化管理工作

一是大力開展保效增效，全年增效10.01億元。2013年財務處組織開展保效增效項目管理，共設立42個項目，與23個項目組分級簽訂責任書，全年實現(xiàn)增效10.01億元，完成年初目標9.31億元的108%。其中油氣超產(chǎn)超銷、銷售優(yōu)化、投資優(yōu)化、各采油氣廠優(yōu)化增效等成效顯著，為分公司超額完成利潤奮斗目標做出了突出貢獻。

二是建立利潤倒逼的全口徑成本管控機制。建立了分管領導分工負責、以項目組為運行模式的管控模型，對影響利潤的所有環(huán)節(jié)、費用全口徑進行管控。通過優(yōu)化資源、優(yōu)化用工、提高勘探成功率、可采儲量，有效化解了勘探費用、折舊、用工、財務費用等指標風險。

三是有效提升了經(jīng)濟活動分析實效。通過引入ABC分類管理法、四象限法則對經(jīng)營指標以及指標運行差異進行分類，精確定位“重點指標和重大差異”，找出影響經(jīng)營指標各項因素中“關鍵的少數(shù)”，有效提升了企業(yè)經(jīng)濟活動分析效率和質量。

四是標準成本三分兩全管理穩(wěn)步推進。在試點成果基礎上，在采油氣廠全面推廣標準成本系統(tǒng)，建立了重點成本標準運行體系，同時啟動完成了油氣銷售、專業(yè)化服務、科研等單位的標準成本模型測算，推進了對標體系建設。

五是區(qū)塊投入產(chǎn)出分析評價工作有序開展。2013年財務處組織搭建了區(qū)塊投入產(chǎn)出分析平臺，將投資、成本、產(chǎn)量、儲量、工作量等數(shù)據(jù)歸集至開發(fā)區(qū)塊和單元，開展38個區(qū)塊的綜合效益評價，有力支撐了“五到區(qū)塊”工作。

二、加強資金管控，實現(xiàn)資金安全高效運行

一是強化資金計劃管理，提升資金安全。資金計劃編制從源頭抓起，實行了向生產(chǎn)、工程等業(yè)務部門的延伸，制定符合實際的年、月、日資金計劃，全年資金計劃執(zhí)行率達到97%以上。2013年未出現(xiàn)一筆呆壞賬，資金運行保持良好狀態(tài)。

二是創(chuàng)新資金管理思路，促進增收創(chuàng)效。通過優(yōu)化油品銷售貨款的回款方式，以應收票據(jù)方式回收貨款5.01億元，減少資金占用。創(chuàng)新資金管理思路，對于內部模擬市場單位，實行“以收定支、收支平衡”；對于其他單位，以月度財務預算為依據(jù)，杜絕預算外資金支出。“以收定支”的資金管理模式，實現(xiàn)了資金管理與預算管理有效結合，促進了各單位精細管理增效。

三、推進全過程管理，提升資產(chǎn)管理水平

一是搭建資產(chǎn)調撥管理信息平臺，提高資產(chǎn)使用效率。為提升資產(chǎn)管理工作效率、盤活閑置資產(chǎn)、存量資產(chǎn)、提高資產(chǎn)利用率，財務處搭建了資產(chǎn)調撥管理信息平臺，完成了油井基礎信息的收集，實現(xiàn)了實物轉移從源頭發(fā)起和多系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成共享。

二是加強備查資產(chǎn)管理，規(guī)范廢舊管桿管理流程。財務處通過完善廢舊管桿庫存、維修、驗收、調撥領用等環(huán)節(jié)的管理流程，實現(xiàn)了廢舊管桿的全過程監(jiān)控。同時制定了管桿管理系統(tǒng)實施細則，明確責任分工，加強了對承修單位的考核，嚴把出入口關，實現(xiàn)了管桿的入庫、出庫精確到單井，防止了廢舊油管的流失，提高了修舊管桿的利用率。

四、加強稅收研究和籌劃，維護分公司利益

一是積極推動營改增稅收政策。營改增工作試點工作在全國推行后，財務處積極與稅務機關溝通，組織報送材料，爭取到分公司原油管輸費增值稅稅率由17%減至11%，降低增值稅及附加稅費近1000萬元。

二是爭取稅收優(yōu)惠政策。繼續(xù)爭取到了分公司資源稅率3.2%的優(yōu)惠政策；落實并加大安全環(huán)保三項設備投資抵免、研究開發(fā)費和殘疾職工工資加計扣除等優(yōu)惠政策，累計減免企業(yè)所得稅400萬元，較好地維護了分公司及員工的利益。

五、創(chuàng)建學習型組織，打造高素質財會隊伍建設取得進展

一是實施創(chuàng)新型教育培訓工程。2013年財務處聘請國內大專院校專家舉辦了兩期財務管理專題提升培訓；業(yè)務培訓常態(tài)化，共舉辦各類業(yè)務培訓13次，共計90課時；鼓勵處室干部職工主動學習，積極參與職稱考試。財務處《利潤倒逼機制下的全口徑成本管控設計及應用》獲得分公司一等獎，《油氣田標準成本管理》獲集團公司第二十二屆管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果三等獎。

二是財會論文學術研究工作取得新進展。通過論文撰寫、論文交流、專家點評、寫作培訓等各種方式，切實增強了分公司的學術研究氛圍，推動了分公司財會理論與實務研究工作，2013年各類學術論文66篇，其中僅在國家級財經(jīng)雜志發(fā)表論文達到29篇。

面對新的機遇和挑戰(zhàn)，中石化西北油田分公司財務處將以深入開展黨的群眾路線教育實踐活動為契機，切實轉變工作作風，抓住機遇，積極開拓，扎實工作，以飽滿的熱情和良好的精神風貌，為保障分公司各項經(jīng)營管理指標順利實現(xiàn)做出新的更大的貢獻。endprint