新資本監管對農信社信貸的影響分析

陜西省寶雞市太白縣農村信用合作聯社 董建斌

新資本監管對農信社信貸的影響分析

陜西省寶雞市太白縣農村信用合作聯社 董建斌

摘 要：隨著國際銀行監管體系的進步，我國農村信用社的監管體系也必須加以提升，才能面對在業務發展與新的資本運作環境中的諸多風險。對于我國的銀行行業來說，資本風險已經日益成為不得不面對的重大問題，對其的監管工作也是不能忽視的重要問題。本文闡述了一些農信社運行之中暴露出的監管體系問題，并提出了解決方法。

關鍵詞：農信社 信貸 資本 監管

國際經濟與金融環境在不斷地發展，金融市場、交易技術、金融工作都在不斷地前進，這就給銀行監管者帶來了越來越高的工作要求。只有將過去的工作模式做出改變，才能適應新的風險情況，減少銀行運行中的隱患。而對于農村信用社而言，基于其作為銀行機構的共性和自身的特點，可以得出對其監管模式進行改革的主要方向。

1 目前農信社資本監管之中存在的問題

1.1 監管資本不能覆蓋全部風險

農村信用社基于其自身的工作特點與相關的規定，將兩者原則相結合，產生了特色的監管方法，也就是利用持有的資本來抵御信用風險。然而信用風險雖然危害很大，但也并不是農信社需要面對的全部風險，因為技術進步而產生的操作風險與新的金融問題也是風險的重要來源之一。然而，目前的農信社在對資本的監管過程中對這兩點情況的體現并不多，可以說，這是一個顯而易見的監管工作漏洞。

市場風險的概念是那些在市場上運轉的金融工具的價格變動而導致銀行要蒙受的風險。在過去的監管體系中，并沒有針對這些問題的處理方法，難以做到對市場風險的防御。而操作風險則包括那些由于員工操作不當或者違規操作，以及設備損壞造成的風險。這是一個較大的分類，包含了商業欺詐，經濟環境的變化，工作人員的錯誤操作，系統破壞等等。這兩種風險對農信社的威脅隨著時代的前進而越來越大，而農信社由于其自身的業務發展需求，也必須對新的業務進行拓展，同時也要對利率進行一定程度的調整。而市場風險也由此而來。

另一方面，操作風險也一直都是為各類銀行帶來風險的重要因素，在世界各地，都有因為操作問題而導致巨大損失的案例，在農信社的運行之中不可不加以關注。目前的農信社對這兩種風險管理的缺失顯然是不妥當的，資產監管不能落到實處，就導致了資產上的損失。

1.2 各類資產風險資產權重與標準有差異

(1)在我國很多的農村信用社之中，雖然對于資本權重有所考慮，對各類資產做出了一定的劃分，然而這些劃分并不詳細，沒有認識到各項資產的本質特性。同時由于農村信用社的自身工作能力限制，對于借款者的信息了解不足，不能對經營中的情況進行有效的管理，導致不能達到對資產進行監控的目的。

(2)新資本監管協議將評級系統提出了三種可供采用的方法：標準法、初級內部評級法和高級內部評級法。標準法適用于那些沒有完全股改的銀行，其概念是根據資產的風險情況來對其進行劃分，之后再使用1～50%的計算方式來對企業的風險權重做出評價。目前來說，我國的農業信用社對這一方面還不夠重視，沒有設置相應的風險權重評價環節，因此就不能完全地達到抵擋風險的目的。雖然目前沒有暴露嚴重的問題，但依然是值得注意的。

(3)抵押貸款風險權重不夠準確。根據目前的研究結果與工作經驗，50%的風險權重明顯是風險性巨大的，在其他的銀行中，僅僅被用于極少數如使用房屋作為抵押物的情況，而且也需要配備嚴格的限制條件。對于正常的貸款發放來說，還是應當保持100%的權重為宜，雖然說農信社有其自身的工作特點，然而這種風險權重依然會給它的運行帶來巨大的風險，這是不利于信用社安全運行的，也不利于監管工作的開展。

1.3 資本監管方法不完善

目前來說，主要的農信社資本管理方法是由上級進行計劃和目標制定，之后農信社則按照計劃來進行工作，之后監管部門則現場或者使用遠程方法來對農信社的資本充足程度展開檢查，這種方法在其應用中，已經開始顯得越來越缺乏實際性，不能發揮有效的作用。首先，這種方法只能對農信社的資本充足程度與信用風險做出檢查，并不包含對市場風險與操作風險進行檢查的部分。其次，這種方法本身目前來說也并不完善，對于資產風險的計算方法目前來看并不準確，主要表現為之前提到的對風險權重的不重視，與對貸款者的真實財務情況不了解沒有掌握的基礎上，是難以把握資金真正的風險情況的。

隨著農信社資產證券化的進行，農信社的資產結構也發生了巨大的改變，農信社的業務也變得更加復雜，可能涉及到更多的金融產品的交易，也將涉及到諸多的資本運作問題，提高了資產監管的難度，對于農信社來說，也可以通過將資產化為股票的方法來改變信用風險的表現形式，監督機構也就不能對其展開監督。目前的監督機制對這種新情況并沒有有效的應對手段。最后，激勵工作的缺失。目前來說，農信社被動地接受監管部門的監督，將其視為負擔，對監督工作和提升工作效率缺乏動力，當然農信社的風險也就無法降低。

2 農信社提高監管工作成效的措施

2.1 實行科學的風險管理制度

只有對既有的風險管理方式做出提升，才能正確地對貸款的損失做出應對，進而提高資本運轉的效率。既有的農信社風險管理的四級分類形式并不適合對風險管理和監管工作的要求，應當改用更加先進的風險管理方法。這一方法具備以下特點。

(1)新的風險管理制度提高了信貸相關工作者的工作要求，要求他們更加詳細地掌握要求信貸員對每份信貸資料進行嚴格的關注與管理，從而加強對貸款情況的監管行動。可以考慮采用建立信息管理系統的方法，從而解決對貸款者的信息情況缺乏了解的問題。

(2)根據新風險管理制度的要求，每一次批準的貸款都要對其使用情況和結算付清的情況進行跟蹤和監管，從根本上提高資金的安全性。

(3)新的風險管理制度從更多也更全面的角度來對貸款者的償還能力做出評價，包括借款者的財務狀況，現金運轉情況等等，也提高了對工作人員的能力與職業素質的要求。

2.2 提高科學管理水平，降低風險資產

(1)改變存款績效觀念。為了降低財務風險，農村信用社應當對過去的存款績效觀念作出改革，由重視數量的觀念轉為數量與質量兼顧的資產管理觀念，遵守巴塞爾中的全面風險管理原則。同時，在管理工作中應當及時加入對資金的構成情況和對監察指標的管理，保持存款數量與貸款數量的平衡狀態，使信用社的運轉情況保持在合理的狀態之中，正常地進行業務的運營。

(2)保持現有業務的市場競爭力。隨著我國的相關管理體系的進步與相關政策與規范的改變，對于農信社來說，必須要將監管力度的加強與其他的工作互相協調。但是農信社相比于其他的銀行，它承擔了很多的我國的政策要求，比如說為農民提供優惠貸款，因此并不能單純追求資本的充足。不管怎么說，對于農信社來說，應當對自身的業務情況進行正確的配置，追求更大的經濟效益與更少的風險。

2.3 轉變經營思路，發展中間業務

在過去，農信社并不重視中間業務的部分，中間業務不是其運行的主要因素。中間業務的意義包括，對存款進行調節，提高在客戶中的聲譽等等。在長期的運行之中，信用社已經充分認識到了中間業務的作用與意義，在拓展中間業務的過程中應當注意：

(1)將中間業務加入到運行的規劃工作之中。中間業務實際上也是農村信用社革新自身，推進資產多元化和風險減少化的必要內容，明確中間業務的地位，將其與其他的經營業務并列進行管理與研討，不斷革新中間業務的經營方法，改進其工作體系，把激勵機制加入到中間業務的運行之中，使中間業務的運行在適當的監督下正常地得到發展。

(2)加快可行業務品種。充分運用現有的信譽利用現有中間業務平臺的功能、技術、信息、機構網絡以及人力等方面的資源優勢積極拓展市場，開發和營銷新品種。

(3)堅持審慎原則，嚴密防范經營風險。表外業務不僅為農信社提供了額外的資金來源，而且日益成為銀行業務的重要發展方向。但目前監管沒有把中間業務納入到資產負債表內，這就容易導致管理部門難以有效衡量和控制基層單位的業務風險，因此要進一步完善制度建設，建立嚴格的內控機制，提高經營收益并有效控制風險。

(4)注重人才培養，提高專業人員素質。開展中間業務對專業人員素質有著較高的要求，因此要加強對中間業務人員的培訓，嚴格上崗標準，提高中間業務服務水平，確保消費者的合法權益得到保護。

2.4 實行政策優惠，提高農信社的資本充足比率

目前農信社的資本充足率離監管目標有較大差距，這樣一來資本監管的激勵作用就形同虛設。由于農信社的資產狀況在短期內無法得到根本改變，依靠自身積累增加資本收效甚微，所以國家要在政策上給予農信社一定的扶持，如貸款準備優惠政策、存款準備金優惠政策等，通過政策上的優惠扶植幫助農信社提高資本充足比率。

3 結語

完善農信社監管體系，根本上來說是為了減少農信社運營中的損失，進而維護國家的利益。在這個過程之中，一方面要完善信用社的監管體系，使監管行為有理可依，信用社本身也必須改變自身的工作模式，更加重視風險的因素，積極配合監管部門的工作，對農信社的監管才能收到有效的成效。

參考文獻

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[4] 余克波.資本充足率監管對我國商業銀行信貸擴張的影響研究[D].新疆財經大學,2012.

中圖分類號：F832

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)06(a)-066-02