運(yùn)用用友NC進(jìn)行事業(yè)單位科研項(xiàng)目輔助核算的實(shí)踐與思考

孫麗容

（黑龍江省農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全研究所，哈爾濱 150086）

NC系統(tǒng)的功能完善，模塊與節(jié)點(diǎn)繁多，操作也較為復(fù)雜，但是運(yùn)用NC系統(tǒng)可以統(tǒng)一集團(tuán)財(cái)務(wù)政策、會(huì)計(jì)科目及編碼，統(tǒng)一報(bào)表格式，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，有利于提高工作效率及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總和分析，使得財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更加真實(shí)、準(zhǔn)確；并且增強(qiáng)了財(cái)務(wù)的管控力，對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)信息能夠?qū)崟r(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)掌握各項(xiàng)資金實(shí)際的收支情況及會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的開展情況。

1 設(shè)置科研項(xiàng)目檔案

在用友NC“客戶化”—“項(xiàng)目信息”中進(jìn)行項(xiàng)目基本信息的增減及維護(hù)，錄入項(xiàng)目編號(hào)、項(xiàng)目名稱、功能科目、項(xiàng)目資金來源、助記碼等信息，方便日后查詢。

圖1 項(xiàng)目信息

2 科研項(xiàng)目輔助查詢

科研項(xiàng)目輔助賬表的查詢用友NC系統(tǒng)與U8系統(tǒng)的差別巨大，主要表現(xiàn)在NC系統(tǒng)沒有固定的模板進(jìn)行項(xiàng)目查詢，其格式更加靈活，功能更加強(qiáng)大，需要根據(jù)實(shí)際的工作，運(yùn)用會(huì)計(jì)電算化的相關(guān)原理，自行設(shè)計(jì)表頭表體進(jìn)行查詢，現(xiàn)運(yùn)用用友NC系統(tǒng)對(duì)事業(yè)單位科研項(xiàng)目輔助核算的查詢進(jìn)行探討。

2.1 按經(jīng)濟(jì)分類科目查詢?nèi)靠蒲许?xiàng)目具體收支明細(xì)

首先進(jìn)入總賬—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—賬簿查詢—輔助分析設(shè)置，點(diǎn)擊新增，填寫輔助分析編號(hào)、名稱；選擇“科研項(xiàng)目輔助核算”行標(biāo)題，如擬查詢某個(gè)功能科目下的所有項(xiàng)目可在其“分析選擇”的高級(jí)查詢中設(shè)置具體的功能科目，如不選擇，默認(rèn)查詢的是全部科研項(xiàng)目；選擇“會(huì)計(jì)科目”列標(biāo)題，并選擇所要查詢項(xiàng)目的收入和支出相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，以設(shè)置“財(cái)政零余額專項(xiàng)按經(jīng)濟(jì)科目收支結(jié)余表”為例，我們需要選擇的會(huì)計(jì)科目有財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政補(bǔ)助收入—項(xiàng)目支出補(bǔ)助、財(cái)政補(bǔ)助支出—項(xiàng)目支出下的所有末級(jí)科目；選擇余額合計(jì)默認(rèn)方向“貸方”“顯示合計(jì)行”“顯示合計(jì)列”，之后點(diǎn)擊保存。

完成基礎(chǔ)設(shè)置后，進(jìn)入輔助分析查詢，選擇相應(yīng)的輔助分析報(bào)表名稱，會(huì)計(jì)期間，按期末方式統(tǒng)計(jì)，可以在同一界面清晰明了地查看每個(gè)科研項(xiàng)目上年結(jié)轉(zhuǎn)金額，本年撥入金額，本年支出明細(xì)以及期末余額（如圖2所示）。

圖2 輔助分析查詢

2.2 查詢某一科研項(xiàng)目的收支明細(xì)

進(jìn)入總賬—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—賬簿查詢—輔助余額表，查詢對(duì)象選擇“科研項(xiàng)目輔助核算”表頭；“會(huì)計(jì)科目”表體，計(jì)算小計(jì)（如圖3所示）。此表可以查詢了解某一科研項(xiàng)目在此會(huì)計(jì)期間內(nèi)的具體收支情況，如上年結(jié)轉(zhuǎn)金額，本年撥入金額，按經(jīng)濟(jì)分類科目本年的具體支出情況等（如圖4所示）。

圖3 會(huì)計(jì)科目計(jì)算小計(jì)

圖4 年度具體收支

2.3 查詢?nèi)靠蒲许?xiàng)目總體收支情況

進(jìn)入輔助余額表，查詢對(duì)象選擇“科研項(xiàng)目輔助核算”表體，計(jì)算小計(jì)，如需要查詢某一功能科目下的所有項(xiàng)目，可在查詢范圍高級(jí)查詢中設(shè)置，不選擇默認(rèn)查詢?nèi)靠蒲许?xiàng)目；選擇“會(huì)計(jì)科目”表體及相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政補(bǔ)助收入—項(xiàng)目支出補(bǔ)助、事業(yè)收入—專項(xiàng)資金收入—科研收入、事業(yè)支出—財(cái)政補(bǔ)助支出—項(xiàng)目支出、事業(yè)支出—非財(cái)政專項(xiàng)資金支出等，計(jì)算小計(jì)（如圖5所示）。此表可以查詢本單位全部科研項(xiàng)目上年結(jié)轉(zhuǎn)、本年增加、本年支出及期末結(jié)余總體情況。（如圖6所示）。

圖5 輔助余額

圖6 總體收支

3 結(jié)語

近年來，隨著我國(guó)科技的不斷進(jìn)步，事業(yè)單位承擔(dān)的科研課題項(xiàng)目日益增加，項(xiàng)目資金的使用和管理備受關(guān)注，精細(xì)化的財(cái)務(wù)管理已成為更多事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和發(fā)展方向，財(cái)務(wù)部門要靈活變通的使用財(cái)務(wù)軟件的各種輔助核算功能，不僅能提高財(cái)務(wù)的工作效率，也能更好地為單位的管理提供服務(wù)。