淺談財政監督約談制度
——以江蘇省蘇州市財政局為例

●黃濟美 陳 強 唐敏惠 韓蘇東

淺談財政監督約談制度
——以江蘇省蘇州市財政局為例

●黃濟美 陳 強 唐敏惠 韓蘇東

一、制定財政監督約談制度的意義

其一，約談是具有中國特色的一種監管制度。制定財政監督約談，是指對監督管理對象進行約見談話、風險提示、提出建議和意見等行政指導行為。其二，約談制度的實施是貫徹財政“大監督”理念的探索和實踐。約談制度的出臺使日常管理機構實施日常監督有了新的方法，能夠強化財政部門對監督管理對象的事前、事中、事后全過程監督，形成專職監督和日常監督密切配合的新機制，是貫徹財政“大監督”理念的有益探索。其三，約談制度是貫徹依法行政，建設法治財政的有力推進。配合國務院發布的《全面推進依法行政實施綱要》，實施和制定約談制度，是依法行政、建設法治財政考核的內容之一。其四，約談制度是加強財政管理、夯實基礎的一項具體舉措。近期，江蘇省蘇州市財政局出臺了 《財政戶管員管理辦法》，要求戶管員對單位財務、資金、資產等加強日常監督，其中關于建立風險防范機制中明確要求建立戶管與歸口管理單位的約談機制。財政監督約談制度既是加強管理、夯實基礎的一項具體配套措施，也是提升財政管理水平發揮財政監督職能的創新之舉。

二、財政監督約談制度的特點

第一，關口前移、防患于未然，日常監督增添新手段。財政監督約談制度為日常管理機構進行行政監管勸勉、執法事項提示、輕微問題警示和違法行為糾錯提供了手段，寓財政監督職能于日常管理之中，服務于監督管理對象。把事前、事中的監督通過約談形式實現關口前移，起到防微杜漸的積極效果。

第二，實質重于形式，約談程序適當簡化。蘇州市財政局在約談制度制定過程中，將約談定位為行政指導行為，不同于行政執法過程的案件取證，因此對程序進行了簡化。不僅將約談記錄簡化為約談紀要，而且規定無需約談對象簽字確認，使約談更容易得到約談對象的配合和認可，還刪減了啟動約談申請、通知約談對象、約談報告材料等程序的格式文本，使之易于操作、簡便易用。

第三，日常監督和專職監督的聯系和溝通更便利。專職監督檢查機構在計劃制定、檢查實施和后續處理中都需要日常管理業務處室提供相應的信息和持續的支持。

第四，總結提高，真抓實干出成效。制度規定，日常管理機構對年度約談情況進行總結，專職機構負責根據匯總情況對財政監督約談工作進行考核。

三、財政監督約談制度操作要點

第一，制度在對財政監督約談的意義和內涵進行規范后，分別根據日常管理機構和專職監督機構約談的情形加以規定。日常監督機構啟動約談主要與平時的管理行為相關聯，對監督管理對象的重大異常、管理失當、重復犯錯、整改不力、投訴舉報等行為可以啟動約談。專職監督機構約談主要作為監督檢查成果落實的一種手段。

第二，約談以處室為扎口單位，戶管處室發起約談應取得處室負責人同意并報告分管局領導。約談應指定兩名以上工作人員參加。

第三，根據該局業務特點，約談對象一般以監督管理對象的財務負責人為主，必要時可以約談部門負責人，但約談部門負責人一般應由分管局領導參加。

第四，約談后視情況分別作出相應的舉措。排除疑問的在《約談紀要》中注明，根據情況需要可以出具《行政建議書》和《行政糾錯書》等行政指導文書；發現重大違法違紀問題的，應向局領導請示是否啟動執法檢查程序。《約談紀要》和約談對象提交的材料等由約談的處室予以存檔。

第五，紀律要求。包括保護相對人的合法權益，保護國家秘密、商業機密等，利害關系人應實施回避。

第六，每個年度業務管理機構應匯總日常監督約談情況送專職監督機構備案，財政監督約談工作的開展情況作為財政監督工作考核的內容之一。同時，為不斷總結完善約談制度，使其發揮應有的效果，專職監督機構對本年度的全局約談情況進行匯總、分析、總結。■

（作者單位：江蘇省蘇州市財政局）