簡訊

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遼寧省財政廳：召開內部控制規范專家論證會

“建立完善財政管理內部控制規范是為了確保財政資金安全和人員安全，充分發揮財政資金使用績效。希望借助各位專家之力，不斷完善財政部門內部控制規范制度，確保各項內控制度真正起到規范和制約作用。”9月29日，在遼寧省內部控制規范專家論證會上，遼寧省財政廳黨組副書記、副廳長邢恩先明確地指出了本次會議的目的。

會議由遼寧省財政廳監督檢查局局長、遼寧省財政廳內控辦主任吳作章主持，來自財政部監督檢查局和會計司、中國內部控制研究中心、中國行政事業單位內部控制研究所、遼寧省人大、省政協等有關人員，以及南京大學財務與會計研究院院長楊雄勝、北京國家會計學院法人治理與風險控制研究中心主任鄭洪濤等10余位國內知名內控專家出席了本次會議。

積極貫徹黨的十八屆四中全會提出的“實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”新要求，遼寧省財政廳自今年3月起開始籌備該省內部控制建設工作，經過半年多緊張有序地推進，在財政管理內部控制基本制度的基礎上，該省初步完成了預算編制、預算執行、資產管理、非稅收入、政府采購管理、債務管理等6項內部控制規范的起草工作，建立起了財政部門內部控制基本框架。

會上，遼寧省財政廳內控辦、廳內相關單位及咨詢公司首先對該省內部控制建設開展情況和6項內部控制規范作了簡要匯報和演示。介紹完后，十余位內控專家結合理論與實際，紛紛對該省內控制度建設提出了全面而深入的論證，肯定了該廳在內控建設中取得的初步成效，并從內部控制規范的科學性、實用性、有效性等方面提出了切實可行的建議，為進一步健全財政部門內部控制制度提供了有效指導。

（遼寧省財政廳監督檢查局）

湖南省財政廳：開展糾正 “四風”的專項檢查

為進一步貫徹落實中央八項規定，日前湖南省紀委印發了《關于在中秋國慶期間開展糾正“四風”專項監督檢查的通知》，為此，湖南省財政廳、湖南省審計廳根據部署聯合開展了中秋國慶期間糾正”四風“的專項檢查，此次檢查重點針對“十條禁令”的落實情況，主要圍繞 “三公”經費使用情況展開，重點抽查省直黨政機關是否存在公款購買月餅、煙酒、花卉、土特產等禮節；是否違規發放津補貼；是否向下級單位轉嫁、攤派、報銷費用等違紀違法問題或違紀違法問題線索。

此次專項檢查，省財政廳、省審計廳共派出檢查人員22人，組成5個檢查組，分別對省高級人民法院、省民政廳、省水利廳、省地勘局、省食品藥品監督管理局、省衛計委、省移民局、省文聯民建湖南省委員會、湖南郵電職院有情10家部門和單位進行了重點檢查。從檢查的情況看，由于各單位深入開展群眾路線教育、“三嚴三實”、厲行節約等一系列活動，同時狠抓了機關作風建設和制度建設，嚴肅了各項財經紀律，“三公”經費使用總體情況較好，檢查組所到之處“三公”經費使用普遍下降，且日漸規范，尚未發現重大違紀違規問題或違紀違規問題線索。

湖南省 2014年省本級財政收回2013年 “三公”經費結余4500萬元，2014年省本級“三公”經費又在上年的基礎上減少1300萬元。同時湖南省還加大了“三公”經費公開的力度，近兩年“三公”經費決算明細到了組團數與人數、公務車購置數與保有量、國內公務接待的批次人數與經費。這些措施有效地節約了“三公”經費支出。

（曹建輝）

江西安遠：落實“五嚴禁”強化財政專項資金管理

為進一步深化財政改革，強化管理，解決財經法規制度執行不夠嚴、財經紀律執行不夠到位等問題，江西省安遠縣財政局落實“五嚴禁”強化財政專項資金管理。

一是嚴禁違規申報財政專項資金。嚴格按照規定申報財政專項資金，不得以虛假資料申報、申領、套取、騙取財政專項資金。

二是嚴禁擅自改變財政專項資金用途。嚴格按照批準的項目資金使用計劃和批復內容使用，不得擅自調項、擴項、縮項。

三是嚴禁干預財政專項資金分配。嚴格依法依規分配財政專項資金，不得以托人情、打招呼等形式干預財政資金的分配。

四是嚴禁違反財政專項資金撥付制度。嚴格按照程序撥付財政專項資金，不得違規延壓、截留、擠占財政專項資金。

五是嚴禁違規插手財政資金項目管理。嚴格遵守財政專項資金項目管理有關規定，不得違規插手基建工程、投資評審、政府采購等使用財政專項資金的項目。

（陳 瑾）

安徽阜陽潁州：三舉措加強內控促管理

為規范財政系統內部控制管理，近年來，安徽省阜陽市潁州區財政局通過規范業務流程、完善制度建設等工作強化內控制度建設，實現了以機制堵塞管理漏洞，以程序提高工作效率、以責任優化促機關作風轉變。

一是強化領導，明確分工。成立制定內部控制制度工作領導小組，明確各項制度制定的牽頭單位，明確制度制定的時間節點。

二是突出重點，完善制度。著力對預算編制、預算執行、政策制定、公共關系、機關運轉、崗位利益沖突、信息系統等方面的制度進行完善，逐步實現制度建設全覆蓋。

三是規范操作，注重落實。修訂完善了各項工作業務流程，對預算資金上級下達的指標分配、管理、監督等業務操作規程進行全方位的梳理。圍繞內控目標，突出領導決策、資金管理、干部人事管理等重點，全面有效落實各項財政法規制度和機關內部管理制度，嚴格按照制度規范開展工作。

（苑文龍）

安徽黃山：出臺內部風險控制辦法

近日，安徽省黃山市財政局出臺《黃山市財政局國有資產處置風險內部控制辦法（試行）》等九個專項內部控制辦法，將內部控制貫穿于決策、執行、監督的全過程，通過明確職責、理順流程、識別風險、控制節點、加強監督、強化問責等六個方面加快建立和實施內部控制。

根據上級財政部門內控建設要求和 《黃山市財政局內部控制基本制度（試行）》，結合工作實際，市財政局認真制定九個專項風險內控辦法，以加強內部管理、有效防控風險為核心，進一步歸納主要控制環節，分別進行識別、評估、分級 （分重大風險和一般風險兩級）、應對、監測和報告，并設置了流程圖，發揮在健全管理制度、堵塞管理漏洞、保障資金安全、保護財政干部等方面的重要作用，用實際行動踐行“三嚴三實”。

九個專項內部控制辦法出臺后，局各科室單位將在局內控委統一領導和局內控辦具體指導下，結合各自職責定位，系統梳理各項業務的風險點并擬定防控措施，制定針對性強、實用性強、可操作性強的內部控制操作規程，切實加強財政內部制約機制建設，逐步形成事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和長效機制。

（潘南峰）

江西瑞金：三舉措規范基金監管

江西省瑞金市從完善制度、加強監管入手，管好、用好每一分社保基金，確保基金安全、規范運行。

一是完善內控制度。認真貫徹執行國家有關法律法規，一方面建立健全財務、會計制度，對所有社保基金實行收支兩條線管理，對征收的各項社會保險費均實行單獨核算，分開管理，確保專款專用；另一方面建立健全內部審計制度，加強社保基金事前預防、事中監督和事后跟蹤審計體系建設，使內部監管體系更加完善，各項基金收支管理更有序、更安全。在市審計局每年進行的社保基金專項審計中，各項資金管理規范，無違規違紀、擠占挪用社保基金行為。

二是加強基金管理，在醫療保險基金管理上，以定點醫院管理為重點，把好三關：即把好住院病人關，杜絕冒名頂替住院；把好住院病情關，防止基金流失；把好“三個目錄”執行關，嚴防基金浪費。在就業再就業資金管理上，先后制定出臺了《瑞金市就業再就業資金管理辦法》、《瑞金市公益性崗位開發管理實施意見》、《瑞金市“3848”靈活就業人員社會保險補貼實施意見》，明確了小額擔保貸款、失業保險、社會保險補貼、公益性崗位補貼資金的使用范圍、申報程序和監督管理辦法，提高了資金的使用效益。自2012年以來，全市共有23418名城鄉居民享受到基本就業補助，僅2014年，全市1100余名下崗失業人員和公益型崗位人員享受崗位補貼和社會保險補貼600余萬元。

三是健全監督體系，實行“錢賬分離、管用分開”的管理原則，做到經辦機構管賬不管錢、銀行管錢不管賬，確保基金封閉運行；督促各經辦機構定期對社保基金運行情況進行監督檢查，對易出現問題的崗位和環節實行隨時檢查，對檢查中發現的問題，深刻分析查找其在機制、制度、管理中存在的薄弱環節，并采取有效措施，及時、認真加以整改。強化監察審計，每年由市審計局、財政局對社保基金管理使用情況進行一次專項審計，確保基金規范、安全運行；建立投訴舉報制度，各經辦機構公開投訴舉報電話號碼，設舉報箱，隨時接受社會各界的監督。

（鐘惠林）■

（本欄目責任編輯：周菲）