陜西省農村信用社合規風險管理的法律思考

沈 娟

（漢中市漢臺區農村信用合作聯社，陜西 漢中 723000）

陜西省農村信用社是陜西省地方性的銀行類金融機構。自1951年成立以來，陜西省農村信用社在農村金融領域取得了長足的發展和階段性的成果。加強陜西省農村信用社對風險的抵御能力，要運用現代企業管理的先進理論，提高農村信用社服務三農、提升自我的長遠戰略，保證農村信用社的發展持續穩健、健康長遠。

一、陜西省農村信用社合規風險管理的必要性

就陜西省農村信用社而言，在法律合規及風險的管理上存在的問題還比較多，嚴重的制約著陜西省農村信用社的長遠發展和制度建設。對廣大的農村信用社而言，在合規風險管理方面，還有很長的路要走，需要不斷引進外部先進的管理經驗和完善內部結構運行機制，提高抵御風險的能力，實現陜西省農村信用社的持續穩定發展。

（一）金融市場的發展需要合規風險管理

目前我國金融市場發展很快，在新興的金融市場中，中小銀行和農村信用社成為市場的主體，對廣大金融參與主體進行規制，是法律制定的新熱點和重要的發展方向，但是目前我國的金融立法，還遠遠跟不上時代發展的步伐，特別是針對金融風險的規制與防范，不能滿足當前金融行業飛速發展對法律合規方面的需求。要不斷完善和強化金融立法，以適應金融行業飛速發展背后可能存在的風險和隱患，積極應對來自國際市場的金融風險，提高我國金融行業抵御風險的能力。

(二)銀行業的成熟建設需要合規風險管理

金融市場的逐步完善，離不開廣大農村信用社的參與與發展，作為金融行業必不可少的有機組成部分，農村信用社的建設是健全和完善整個金融市場的重要內容。在近幾午的改革進程中，農村信用社在化解不良資產方面取得了一些成就，但是面臨的問題也是非常突出的。我國建立完善金融市場，推動銀行業成熟建設的工程恢宏浩大，其中重要的內容就是完善中小金融機構——主要是農村信用社的合規風險管理，以此來保持整個銀行業的持續穩健發展。

(三)銀行金融機構強化風險防范需要合規風險管理

銀行金融機構強化風險防范是近年來重點著力解決的問題之一，銀行金融機構在風險防范領域的欠賬太多，造成我國目前銀行金融機構的呆賬壞賬率高居不下，長此以往必將嚴重影響銀行金融機構的發展，也對國家的金融安全構成隱患。因此，作為銀行金融機構的重要組成部分，農村信用社在日常管理和建設中，必須高度重視風險防范，并在此基礎上，強化合規風險管理，提高整體抵御風險的能力，實現銀行金融機構強化風險防范的愿景和目標。

二、陜西省農村信用社合規風險管理的現狀

作為陜西省農村金融服務的重點機構，陜西省農村信用社在發展和建設的過程中，走出了一條穩健增長、多重防范、銳意進取的差異化發展道路。與其他金融機構相比，陜西省農村信用社在發展中，立足本土經濟發展形勢特點，重點關注“三農”經濟，做好服務的細節和風險防范的預警工作，取得了不錯的成績。但與此同時，陜西省農村信用社的發展有其自身的特點，在內部的合規風險管理上具有其自身的復雜性，與國內先進的銀行和其他金融機構相比，陜西省農村信用社在合規風險管理的科學性、獨立性、技術性等力而也存在著差距，具體可以概括為以下幾個方面:

(一)合規風險管理法律意識較弱

目前陜西省農村信用社在管理經營中，普遍存在合規風險管理法律意識較弱的問題，由于在發展中，陜西省農信社業務范圍相對狹窄，造成對金融風險防范的觀念不夠重視，同時運用法律手段維護自身權利，進行風險防范的意識還比較薄弱。對于金融風險的易發性、隱藏性、突發性、破壞性等沒有足夠認識，存在著重經營，輕風險的現象。在部分的農村信用社網點，還存在著漠視風險的粗放經營觀念，從業風險較大，不利于陜西省農村信用社的長遠發展。

(二)合規風險管理制度缺乏系統性

陜西省農村信用社是集體所有制金融企業，在前期的發展中，存在著多頭管理、制度建設滯后等問題，由于農村信用社分布較廣且普遍規模相對較小，在制度的連續性、管理的統一性方面都存在著短板和弱項，造成目前在合規風險管理領域，制度缺乏系統性、整體性，還存在著頭痛醫頭、腳痛醫腳的臨時性措施，對于從根本上解決制度性問題缺乏清晰的思路，不同的部門之間缺乏有效的整合與溝通，難免造成風險防范制度不系統，風險防范能力偏弱的問題。

(三)合規風險管理機制尚未形成

從目前陜西省農村信用社的合規風險建設來看，對于風險的防控散見于稽核、審計、風險管理等不同部門的職責范圍之中，沒有一個統一的機制，在陜西省農村信用社的社員代表大會、理事會、監事會和經營管理層之間決策、執行、監督、互相制衡、互相激勵和互相約束相結合的經營機制沒有完善，農村信用社監事會形同虛設，沒有真正發揮監督制約作用，無法對管理層的經營決策行為和履行職責情況進行有效監督。在這種背景下，建立健全完善的合規風險管理機制勢在必行。

(四)合規風險從業人員素質有待提高

現有發展的現實原因，陜西省農村信用社的基層網點員工學歷水平普遍偏低，既懂金融專業知識又熟諳法律法規的合規風險從業人員數量偏少，對提高陜西省農村信用社的合規風險管理能力構成了比較大的阻礙。致使農村信用社里面很多管理者對員工很難實施有效監管。從業人員素質，決定了陜西省農村信用社的發展，只有合規風險從業人員素質不斷提升，才能推動和促進陜西省農村信用社在合規風險管理發展中的水平和層次。

三、陜西省農村信用社合規風險管理的法律措施

法律措施是我們進行金融市場風險防范的重要舉措，因其制度的成熟性、規范性和強制性而在金融市場合規風險管理領域發揮著不可替代的作用。陜西省農村信用社是我國農村信用社的典型代表，通過對陜西省農村信用社在合規風險管理的法律措施方面進行探討，實際上為我國廣大農村金融機構通過法律手段提升自身建設、規范風險管理、促進正規化建設提供了思路和措施，必將推動我國農村金融行業建設，提升我國農村信用社的整體建設水平和層次。

(一)依據現有法律建立健全合規風險管理的制度

目前我國在規范銀行金融行業的法律制度中，很多都是從宏觀層面進行規范的，具體到農村信用社層面，還沒有比較系統的法律法規進行明確的規定。要根據現有的法律法規，對陜西省農村信用社的合規風險管理制度進行梳理，進一步厘清陜西省農村信用社在會計、出納、信貸、結算、儲蓄等業務領域內合規風險管理的制度，在陜西省農村信用社內部建立科學的合規管理績效考核制度，量化、細化的考核指標，運用法律手段不斷加強陜西省農村信用社的合規風險管理，降低違規機率和經營風險。

(二)建立陜西省農村信用社合規風險防范機制

要建立陜西省農村信用社合規風險防范機制，必須通過機構制度的設立，建立和完善一整套體系化的合規風險防范機制，提高陜西省農村信用社合規風險的整體建設水平。要在設立相關機構的基礎上，進一步提升陜西省農村信用社的制度建設，形成完整的機制，提高陜西省農村信用社在風險防范機制建設領域的作為。要通過各種形式開展金融風險的常規稽查、專項稽核和重點稽核，杜絕權力濫用和職務腐敗的滋生，在內部管控方面，要建立主任與委派會計之間相互監督制約的監控防線，同時建立以委派會計對各崗位、各項業務全面實施監督反饋的內部防線，嚴格監督信用社各項業務活動。

(三)強化法制教育，從法律層面建立責任追究制度

陜西省農村信用社的內部管理方面，一向重視人的作用，對員工的教育與培訓工作始終走在省內銀行金融機構的前列。培訓和教育中，對合規風險管理的內容體現在對員工的法制教育中。要通過多種形式和方法，對陜西省農村信用社的職工進行普法教育，重點從金融行業的特點入手，提高員工對金融職務犯罪的了解和認知程度，進一步增強安全防范和自我約束的意識，自覺守法、護法、用法律指導自覺的工作和言行。同時要從法律制度的層面，建立對合規風險管理的常規追責機制，對違規責任人，視其責任大小，結合制度規定，給予必要的經濟、行政處罰，必要時要請求司法機關追究其法律責任。堅持用制度管人、用法規管人。

(四)借助外部力量，設置法務部門及聘請法律顧問

在陜西省農村信用社的合規風險管理中，除了以上加強自身建設外，還需要借助外部力量，不斷強化法治建設對銀行金融行業的影響力，提高金融行業的法治建設水平。借鑒省內其他銀行金融機構的做法，可以設置法務部門及聘請法律顧問的形式，提升陜西省農村信用社的合規風險管理水平。陜西省農村信用社可以在縣級農村信用聯社內設機構中增設法律事務辦公室，負責管轄各法人信用社法律事務，同時視情況加大農村信用社系統依法經營、維權的力度。

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