農業專業合作社的融資研究

楊玉娟++++郭璇++++丁玲

摘 要：大力發展和培育農業專業合作社是實現農民增收、農業增效以及提高農民組織化程度的有效途徑，也是農業發展的內在要求，勢必會對我國社會主義新農村建設起到推波助瀾的作用。然而，合作社的融資問題是直接關系到其發展和壯大的關鍵因素，因此研究合作社的融資難問題意義重大。文章在農業專業合作社融資相關理論的基礎上，分析了其融資的現狀，其次探討了合作社融資目前存在的問題，最后提出了相應的改善對策。

關鍵詞：合作社；融資問題；政策支持

一、引言

近年來，隨著《農民專業合作社法》的頒布實施以及國家對服務"三農"的力度加大，各地農業專業合作社呈現出蓬勃發展的態勢。但是大多合作社仍處于發展的初級階段，起步晚、規模小且收益少，資金匱乏的情況表現突出，成為了約束其經營壯大的重要因素，在一定程度上，阻礙了我國農業經濟規?；a業化、市場化的實現，成為了我國農業現代化進程的桎梏。因此，解決融資難問題，成為了合作社發展過程中的首要任務。

二、農業專業合作社融資概述

1.農業專業合作社概念

農業專業合作社是在農村家庭承包經營基礎上成立的，屬于同類農業生產經營服務的提供者、利用者或同類農產品的生產經營者所有，實行自愿聯合、民主管理的互助型經濟組織。它屬農村新型合作經濟組織，在給予農民自主經營權利的同時，不改變農民現有土地承包關系，要求以其成員即農民為主要服務對象，為其提供農產品的加工、運輸、銷售和貯藏以及農業生產資料購買等服務。

2.農業專業合作社融資內涵

農業專業合作社融資是指合作社以自身的權益、資產、經營狀況、資金運用情況以及預期收益為出發點，根據自身發展與未來經營策略的需要，經過科學決策，采取一定的方式和渠道，利用自身內部積累和向外部債權人、投資者等組織、籌集資金的過程，以滿足合作社各個環節正常運營、生產需求及實現資金融通的經濟活動。

三、農業專業合作社融資現狀及存在的問題

1.農業專業合作社融資現狀

近年來，隨著"三農"政策的出臺，農業專業合作社的發展取得了質的飛躍，不僅經營范圍得以擴大，而且服務內容也實現了多元化?？傮w上看，合作社大多處于創辦初期，盈利能力弱，自身積累不足，已有的資本存量遠遠不能滿足其租賃土地、購置設備及農產品的需要，以致于對資金的需求非常旺盛。而合作社自身資金不足、成本較高且融資渠道少，雖然通過民間借貸方式可以對資金短缺的困境起到暫緩作用，但是合作社的成員多為低收入農民，某些合作社成員數量還較少，能夠投入到合作社的資金十分有限，在資金缺乏的改善上猶如杯水車薪。另外，由于合作社難以博得銀行等金融機構的信任，能夠獲得信貸支持的合作社僅占少數，過度依賴負債經營也會給信貸機構帶來巨大的壓力，導致合作社外源融資渠道單一，再加上國家財政撥款的支持力度不夠，因此其融資現狀不容樂觀。

2.農業專業合作社融資存在的問題

（1）政府扶持不到位

目前，政府在財政、信貸以及稅收優惠上已經對農業專業合作社做出了很多扶持，但是與合作社的實際需求相比，力度明顯不夠，而且覆蓋也不廣泛，有些優惠政策主要針對某些規模大、發展好、效益高的合作社實施，一般的合作社仍然缺乏政府的財政扶助。此外，政府在法律政策上對合作社的保障作用還很不明顯，由于財政劃撥缺乏應有的監管、環節繁多以及地方政府的越位管理等原因，往往會出現資金不到位、波及面較小等情況，使發展形勢向好、真正需求資金的合作社得不到滿足，不僅沒有改善合作社的弱勢地位，而且由于財政資金使用效率的降低導致其發展受到嚴重制約。

（2）金融環境欠佳

雖然國家制定了激勵金融機構支持地方的相關政策，但是，由于大部分金融機構受追求利益的本性所決定，不愿投資于風險高、收益低的農業專業合作社。首先，合作社向信貸機構申貸時，往往表現為審批程序過于復雜，而且很多金融機構并沒有對合作社開展相應的信用等級評定工作；其次，作為信貸機構來講，只有看到房屋之類的固定資產等抵押品才愿意發放貸款，而大多數農民租種的土地不能作為抵押品，且地理位置偏僻的土地，變現能力又很差，導致信貸機構對合作社的還款能力不夠信賴，因此不能真正地為農民服務；同時，金融機構缺乏信貸服務和產品的創新能力，大多以傳統信貸產品為主，針對合作社制定的專門信貸服務極少，而且也缺乏完善的擔保體系和有效的貸款風險轉移機制。

（3）合作社內部制度不健全

現階段，很多農業專業合作社都存在規模小、資金少且效益低的問題，嚴重限制合作社經營和發展的同時，也使農業價值鏈不能很好的延伸，整體上的競爭力得不到提升，而且大部分出現組織結構不完善、管理不規范、財務制度不健全等情況。雖然某些合作社比較重視內部的財務等相關制度建設，但是終究因為沒有形成統一的體系而造成管理混亂的局面，導致自身資信度低，難以讓信貸機構信服。同時，多數合作社留存收益少，自身積累不足，缺乏提取公積金或者公益金的意識，給生產規模擴張、抗風險能力提高等方面帶來了很大負面影響，使其經營只能處于較低水平。

（4）專業人才匱乏

總體上，農業專業合作社缺乏既懂知識又善經營的管理和技術人才，這也是其發展和融資障礙之一。由于合作社的發起人大多為當地口碑好、威望高的農民，缺乏經營管理方面的理論和經驗，而且農業專業和財務人員的缺失，勢必會影響農產品的產量和標準化程度，同時也無法使合作社的生產經營活動得到公允合法的反映，導致合作社的管理不夠規范，很難獲得金融機構信貸主體的資格，使其融資能力變得更弱。

四、改善農業專業合作社融資問題的對策

1.加大政府扶持力度

政府在農業專業合作社的發展過程中扮演著舉足輕重的角色，各級政府要加大對其在財政和政策上的扶持力度。第一，因地制宜，針對不同規模的合作社給予不同的扶助政策，建立相應的風險基金和發展專項基金，為合作社創設良好的外部融資環境；第二，政府主管部門要加強與合作社之間的溝通，幫助其更便捷地獲得金融機構的貸款，也為金融機構放貸和授信做好參謀工作；第三，強化對合作社資金撥付過程中的監督工作，而且地方政府要積極配合，落實好保障制度，以期更順暢地解決其融資問題；第四，為合作社加強基礎設施建設、技術培訓、引進農業新品種、市場營銷及信息服務等做出重點支持，同時實行稅收優惠政策。

2.營造良好的金融環境

為拓寬農業專業合作社的融資渠道，金融機構要轉變經營機制，不斷深化自身改革，構建完善的金融服務體系，強化自身職責和服務“三農”意識，以提高其服務能力和服務質量。以合作社的需求為引導，積極調整信貸政策，創新金融服務理念，豐富信貸產品，探索新的資產抵押方式，簡化審批程序，切實加強對“三農”的支持力度。同時，要積極支持合作社開展信用服務，建立信貸擔保中介機構，擴大信用評定范圍，提高授信額度，而且要實行具體的貸款利率優惠政策，多管齊下，以使合作社的融資難問題得到一定程度的改善。

3.健全合作社內部制度

首先，加強農業專業合作社的自身建設，健全內部治理結構，增強經濟實力，提升盈余能力，同時要實現運營管理的規范化，任何成員的加入都應該繳納相應的會費和股金，這也是明確成員與合作社之間權利義務關系的主要憑證以及積累原始資本的重要保障；其次，完善合作社內部的財務制度、盈余分配和資金管理制度，統一會計工作流程，做到“賬、錢、物”的分離，而且要強化監督以及財務賬目的公開；再次，要注重發展合作聯社以實現資金互助，這樣便能夠將多數合作社的流動資金集中起來幫助急需資金的合作社，同時也有利于幫助內部成員社在貸款時向銀行提供擔保；最后，要加強與銀行等金融機構的合作，開立銀行賬戶，及時準確、定期報送會計資料，積極參與信用評估，從而提高金融機構對其信任程度。

4.加強優秀人才的培養與引進

在農業專業合作社發展的過程中，應該加強對管理、金融、財務及農業技術人才的培養和引進，只有這樣，才能保證合作社良好有序的經營，這也是其成功融資的基礎。一方面，合作社要對相關人員的農業基礎知識和經營管理能力進行培訓，根據農民的年齡、文化程度制定出具體的培訓計劃；另一方面，合作社可以從外部聘請專門的農業技術、金融和財務人員來指導工作以及對農民傳授理論知識和經驗；同時，國家也應該鼓勵高校畢業生去農村發展，為合作社輸送優秀人才，相應地，合作社在其就業方面要給予優惠及照顧政策。

五、結論

在農業專業合作社發展及壯大的過程中，融資難將是當前乃至今后一段時間內必須面對和解決的問題。歸根結底，造成這一問題的原因是復雜的，既有合作社自身制度因素，也有宏觀環境的影響，這就需要各方面的力量共同努力才能解決。在合作社完善其自身制度和建設的基礎上，政府和金融機構要為其構建良好的外部融資環境，以拓展合作社的融資渠道，最終實現資金供給的順暢，以此促進社會主義新農村建設，帶動農村經濟發展及農村新格局的形成。

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作者簡介：楊玉娟（1980.09- ）， 女，漢，黑龍江省佳木斯市人，碩士，講師，研究方向：管理學、經濟學；郭璇（1993.02- ）， 女，滿，黑龍江省哈爾濱市人，本科，研究方向：會計學；丁玲（1975.06- ），女，漢，黑龍江省佳木斯市人，碩士，講師，研究方向：管理學