論小股東知情權制度研究

張若冰

摘 要：隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟體制的不斷完善，股份制企業(yè)的數(shù)量越來越多。股東的知情權一直是股東們實現(xiàn)其他股東權利的基礎，股東權是股份制公司權利體系的核心。然而，當下中小股東對公司經(jīng)營情況的知情權卻始終得不到保證。為了更好地保證中小股東的權利利益，保證他們的投資是理性而有效的，中小股東知情權的法律保護是十分必要的。

關鍵詞：中小股東；知情權；知情權制度；股東知情權

當前，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟體制的不斷完善，股份制企業(yè)的數(shù)量越來越多。股東的知情權一直是股東們實現(xiàn)其他股東權利的基礎。但是，長期以來對于中小股東的知情權問題一直是在研究與探討的主要課題。

一、中小股東知情權概念分析

知情權（ rights of know ing） 是指： 公民獲取知悉權利的自由， 在股份公司就表現(xiàn)為股東對公司經(jīng)營狀況和財務狀況的完整、及時、準確了解的權利和自由。股東知情權的保護是他們正確進行投資和行使其他股東權的前提。

嚴格的說， 世界各國的公司立法中并沒有“股東知情權”這個詞， 但在各國的公司法中都有所體現(xiàn)。股東知情權作為股份公司中股東對公司事務知曉的權利在我國《公司法》中也有體現(xiàn)。我國新《公司法》第34、75、97、98 條都對股東知情權作了簡單的規(guī)定。劉俊海博士在其所著的《股份有限公司股東權的保護》一書中將股東對公司經(jīng)營中的信息的收集權利稱為“股東知情權”，并將其分為財務報告查閱權、賬簿查閱權和檢查人選任請求權 。在國外，有學者將類似的權利成為“資訊權”。美國著名公司法專家將《聯(lián)邦證券法》賦予公司股東以獲得廣泛信息免受欺詐的保護的權利稱為資訊權。股東知情權作為一種股東共益權是一個權利體系。它由股東查閱權、檢查人選任請求權、質(zhì)詢權構成。股東查閱權包括會計文件查閱權、賬薄查閱權、其他文件查閱權。這些權利內(nèi)容各異，但中心都是使股東獲得充分有效的信息。

二、建立中小股東知情權制度的必要性

1.知情權是中小股東其他一切權利的前提。中小股東行使知情權就需要對公司的財務報表等與財務相關的賬簿等，還有上層人員的會議內(nèi)容進行了解。通過對關鍵財務數(shù)據(jù)的了查詢，可以讓中小股東對公司當前的經(jīng)濟狀況、經(jīng)營情況有個了解。同時需要對公司的長遠規(guī)劃有個基本了解，這樣才可以知道自己的資金投在公司里是否安全?？梢粤私夤井斍暗臎Q議是否違反公司的發(fā)展規(guī)劃、是否有悖公司章程、是否違反法律法規(guī)、是否侵害中小股東的權利利益。中小股東只有有了知情權才有權利對公司的管理人員進行質(zhì)詢，才能夠監(jiān)督公司的決策，了解公司的一切重要決策。

2.知情權是中小股東人權的重要保障。股東知情權是民商法律賦予每一個股東的基本人權，不僅大股東享有，中小股東也同樣享有。中小股東的知情權同其它一切權利一樣是人權的一部分，是隨著社會進步、文明進化的的必然選擇。實現(xiàn)中小股東知情權是實現(xiàn)人權的必然選擇。保護中小股東的知情權就是何護人權。

3.知情權是彰顯社會公平公正的選擇。我國的法律規(guī)定公民都是平等的，對于商事活動也是主體，在商事活動中中小股東享有共同的權利。當前，是信息化社會、網(wǎng)絡社會，在信息化社會里，最重要的就是信息，信息作為現(xiàn)代社會的一種資源，有著巨大的經(jīng)濟價值。

三、建立中小股東知情權制度的主要權利

1.調(diào)查權。發(fā)達國家對于中小股東知情權的保障，是從中小股東的特別調(diào)查權開始的。特別調(diào)查權是指在一定的條件下，中小股東有權利向法院提出請求，對公司的經(jīng)濟活動進行調(diào)查。一定條件下，通常是指中小股東能夠提出有利證據(jù)證明公司有嫌疑存在違規(guī)或嚴重違法的事情被隱瞞。如果中小股東能夠提交證據(jù)給法院，法院確定證據(jù)可靠則可以指派專家對公司進行調(diào)研。并將調(diào)查結果反饋給中小股東。

2.審計選擇權。審計工作是對公司當前經(jīng)營情況了解的重要手段。當前，由于股份制公司的所有權與經(jīng)營權是分離的，中小股東由于不參與公司的經(jīng)營活動，所以不了解公司的經(jīng)營情況。而審計工作是對公司經(jīng)營活動、財務狀況進行摸底的重要手段。審計公司能夠對公司的財務情況做出客觀的、公正的、獨立的審計。因此，選擇一個可靠的、有信譽的審計機構對公司進行審計是至關重要的。如果中小股東有權利選擇審計機構對公司進行審計，則可以盡可能地保證審計的公正、公平、公開，可以最大限度的保證中小股東的權利。

3. 中小股東的召集權和提案權。中小股東召集臨時董事會在各國的法律當中規(guī)定是不同的。在我國新《公司法》中規(guī)定，代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會， 可以提議召開董事會臨時會議。當前，我國的股份制公司的實際情況是，很多大型股份制公司的中小股東他們的股份通常在2%以下，對于10%的底線來說，相差很遠，需要召集成千上萬名股東才可以達到這個標準。這在當前的條件下來說，是很難實現(xiàn)的。因此，建立中小股東知情權制度，應該降低這一百分比，或者借鑒發(fā)達國家的公司法規(guī)定。董事會需要將公司的經(jīng)營狀況向中小股東傳達，如以郵件或信件方式遞交給中小股東。

四、小結

股東權是股份制公司權利體系的核心。然而，當下中小股東對公司經(jīng)營情況的知情權卻始終得不到保證。為了更好地保證中小股東的權利利益，保證他們的投資是理性而有效的，中小股東知情權的法律保護是十分必要的。

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