我國中小企業信用擔保風險淺析

天津財經大學金融系在職研究生

摘要：本文在具體研究建立中小企業信用擔保體系實踐的基礎上，通過分析我國中小企業信用擔保的發展存在問題，提出完善我國中小企業信用擔保風險的解決機制。提出對我國中小企業信用擔保發展具有較強實踐意義的具體措施和方法，對促進中小企業信用擔保行業規范運作，穩健經營有一定的借鑒意義。

關鍵詞：中小企業；信用擔保；風險管控

我國中小企業信用擔保問題重重，如何優化我國信用擔保市場，提供良好的經濟環境為我國中小企業信用擔保體系服務是一項重要的研究課題。

一、信用擔保的概念

信用擔保即保證，是一種合同關系，是債權債務關系當事人以外的第三人作保證人，擔保債務人履行債務的一種擔保制度。在保證有效成立的情況下，如果債務人到期不履行債務，由保證人代為履行或承擔連帶責任，以滿足債權人要求。我國《擔保法》第六條將其定義為保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

二、信用擔保的特點

保證作為擔保的一種形式，具有擔保的一般法律特征，具體如下：

1、依附性

表現為，成立上的依附性，先有基礎合同存在，才有擔保合同而言，保證債務發生以主債務存在為前提。內容上的依附性，保證責任范圍 一般不超過主債務，但可以小于主債務。處分上的依附性，即在保證期間內債權人依法將主債權轉讓給第三人，保證人在原擔保的范圍內繼續承擔保證責任，保證合同另有約定，遵其約定。消滅上的依附性，保證債務隨主債務減少而減少，隨主債務的消滅而消滅。

2、補充性

保證債務以擔保主債務的履行為目的，只有在主債務不能得到履行時，保證人才負代替履行的責任。因此，在保證合同法律關系中，主債務人仍然是第一債務人，保證人只是第二債務人或從屬債務人，但在連帶責任保證中，保證人也負第一債務人責任。

3、相對獨立性

表現為成立上獨立于主合同，保證設定必須由保證人和債權人意思表示一致和具備一定的條件才行。其成立有獨立于主合同要求并可特別設定保證生效的條件。范圍上獨立于主合同，保證人和債權人可以約定保證范圍，其保證的可以是主合同債務的一部分。效力上獨立于主合同，一般情況下主合同無效則保證合同無效，但另行約定可繼續有效。內容上獨立于主合同保證人可就保證要求債務人提供反擔保或在保證合同中設定保證合同生效條件，違約金等內容。并可就保證合同獨立行使自己的抗辯權。

4、無償性

保證合同中，只有保證人一方承擔保證義務，債權人無需對保證承擔義務，一般情況下 保證是無償的，債權人不必因保證人履行主債務人義務而向保證人支付報酬，但保證人是否向主債務人收取報酬或費用由雙方決定。

三、中小企業信用擔保的風險成因

中小企業信用擔保機構經營的本身就是風險資產，具有較高的行業風險，因此，擔保機構自身水平、法律環境、經濟環境等都可能成為中小企業信用擔保風險的來源。這主要包括以下幾種風險：

1、經營風險。

中小企業信用擔保機構的面臨的操作風險總結起來如下：就擔保機構本身而言，其經營的就是風險，擔保機構是否有能力抵御分先，如何保證本金不受到沖擊去應對各種風險，體現了其應對風險的能力，但是如果擔保機構不能夠很好地實現風險管理這一關鍵環節，一旦企業不能按時還款，擔保機構是不是能夠承擔還款的責任。上述過程就是擔保機構自身經營管理不可避免的第一種風險。第二種是擔保機構的工作人員業務與信用的因素，有些工作人員對擔保業務不熟悉，或對擔保對象沒能夠很好地識別，擔資格審查不嚴格會對擔保業務形成風險。第三種就是違規操作，一些擔保機構的運作不是按照合理的規范進行的，違規操作，為了盈利虛假宣傳，給行業帶來了很大的經營風險。

2、內部管理風險。

中小企業信用擔保機構的經營離不開有效的管理，但往往是在管理方面存在著很大的漏洞與不足。內部管理制度的不健全、內部風險控制不到位、缺乏嚴格的管理規章制度以及擔保審查審批制度都會給整個信用擔保業務帶來風險。

3、外部經濟風險

外部經濟環境主要是指國家經濟政策、銀行相關的管理環境，金融市場的規則等等，如利率和匯率的變動、經濟周期的變化、稅收政策以及信貸政策的調整都有可能給信用擔保業務帶來風險。

四、中小企業信用擔保風險的對策

1、調整政府的角色定位

信用擔保機構應堅持市場化運作的原則，即使是政府出資的結構，政府也應尊重市場規律，不直接參與操作具體的業務，市場經濟形式下政府官員那些包攬一切，包辦一切的做法應當逐步轉變，是的政府放權讓企業去放手解決經濟問題。依照市場規律對客戶進行有效率的選擇，在擔保結構管理中，確定和選擇客戶是重要的環節，只有明確好客戶才能夠保證風險有效的規避，機構的經營戰略才能有的放矢，中小企業信用擔保體系的運作才能夠有效的規避開風險。因此信用擔保機構一般應對通過正常渠道不能獲得貸款和融資，但信用較好，認真經營，有發展前途的中小企業提供融資擔保，要堅持扶優原則。

2、政府在擔保中的功能

（1）出資人的功能：擔保行業具有政策性特點，這一點決定了資金的出資主體應當是政府，因為企業是政府稅收的主體，所以有政府出資的信用擔保機構，能夠有效的支持中小企業的發展。

（2）監管人的功能：政府出資給擔保機構，那么擔保資金的來源是納稅人，而政府要退出管理這個角色。因此政府有理由也有必要通過加強監管來保證這些資金的安全與控制風險。政府應通過成立專門部門或委托某部門，加強對整個擔保業的行業管理，制定行業管理規定。

（3）協調人的功能：通過政策資金傾斜，引導擔保機構將擔保資金優先向政府支持的行業和部門。政府應該利用自己的地位，是的擔保機構和其他社會力量協調起來。

3、政府盡快修訂完善法律

政府應該盡快制定法律法規，是的各類擔保機構的準入條件進行嚴格規范，各種安全機制，管理原則得到設立和健全，風險防范機制逐步形成。政府部門負責行業管理和監督職責，是的當前信用擔保業的發展和未來有美好的前景，對現行法進行修改和司法解釋，同時保護債權人的利益，考慮相應的權利和信用擔保機構的利益得到保證。此外，相關法規的制定用來防止許多擔保機構建立一哄而上，盲目開展業務，最終避免形成巨大的金融隱患。

五、金融機構逐步完善

建立中小企業信用擔保體系，首先應建立為中小企業服務的金融體系。在市場經濟發達國家對中小企業貸款的主體是民間金融機構。我國的銀行體系集中，民間金融機構不發達。承擔為中小企業貸款的主要是國家的幾大商業銀行，金融機構對中小企業服務相對缺乏。在我國金融體系中，金融機構之間缺乏競爭，是的我國的中小企業難以獲得貸款。因此，在建立中小企業信用擔保體系的同時，應該發揮各類金融機構的作用，不僅是大型國有商業銀行的積極參與，而且還依賴于城市商業銀行和農村信用社的積極參與提供服務，形成中小企業金融機構之間的良性競爭。我國商業銀行應當充分發揮積極作用，帶動其他商業銀行金融機構共同支持中小企業發展，扶植有實力、資質良好的中小企業。形成良好的金融環境輔助中小企業健康良性發展。

六、完善建設信用體系

信用擔保對借款人的信用不斷提出更高的要求，我國信用擔保機構的發展與信用體系建設密不可分，兩者相輔相成，共同發展進步。我國擔保行業包括中小企業信用擔保機構要真正走上良性可持續發展的軌道，必須知道要從社會信用體系建設的角度構建信用擔保體系，一系列的問題需要我們研究，包括明確擔保業的定位和發展。目前，信用問題已成為我國社會主義市場經濟的發展瓶頸對我國市場經濟的發展十分重要。我國當前的信用問題突出表現在觀念落后，缺乏信用意識，信用作為無形資產的巨大價值尚未得到充分的體現。老實的人開發得不到很好地回報，不值得信賴的人往往能夠在經營中獲利，社會信用信息失真，信用資源結構不合理，今后，我國信用體系的建設可以從以下幾方面著手：1、加強立法保護信用體系；2、建立社會信用登記制度和獨立的信用評級機構并實現全面覆蓋；3、進一步使中小企業建立信用在明晰產權的基礎上，是的大多數企業繼續深化改革；4、深化我國金融體制改革，培育多層次的金融體系良性發展。

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