論我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度

門霞蔚

【摘 要】信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個(gè)非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。但銀行的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。為此，深刻認(rèn)識和分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并在此基礎(chǔ)上認(rèn)真執(zhí)行并做好防范工作是必要的。

【關(guān)鍵詞】信貸風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)

一、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則

商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)是指由商業(yè)銀行發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的信貸資產(chǎn)，具體包括：商業(yè)銀行用信貸資金發(fā)放并納入綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)的各類本外幣貸款（含境外籌資轉(zhuǎn)貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的貸款、貼現(xiàn)、信用卡透支等），表外業(yè)務(wù)中的信用證、銀行承兌匯票、保證、信貸證明業(yè)務(wù)，國家投資債券貸款、委托性住房金融業(yè)務(wù)中由建設(shè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的貸款等。

在通常情況下，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類需要遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則。商業(yè)銀行應(yīng)廣泛搜集有關(guān)客戶信息，嚴(yán)格按分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類，充分估計(jì)現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。（二）定量與定性分析相結(jié)合的原則。應(yīng)對債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，同時(shí)結(jié)合授信方式、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素、銀行內(nèi)部管理等，分析其償還債務(wù)的能力和償還意愿，從定量和定性兩個(gè)方面對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。……