資金管理系統(tǒng)在通信企業(yè)中的應(yīng)用

王艷飛（中國聯(lián)通白城市分公司，吉林 白城 137000）

資金管理系統(tǒng)在通信企業(yè)中的應(yīng)用

王艷飛
（中國聯(lián)通白城市分公司，吉林 白城 137000）

摘 要：本文主要介紹了資金管理系統(tǒng)在通信企業(yè)中的應(yīng)用，資金管理系統(tǒng)崗位劃分、職責(zé)分工及各類營業(yè)廳操作規(guī)范。

關(guān)鍵詞：資金管理系統(tǒng)；一級稽核；日清日結(jié)

資金管理系統(tǒng)是對通信企業(yè)營收資金收取、繳存實施過程的全程管理，是確保營收資金準(zhǔn)確、完整、安全的重要手段。資金管理系統(tǒng)的核心是確保各類營收資金的應(yīng)收金額、實際繳存金額、實際到賬金額的一致性和準(zhǔn)確性。它包括通信企業(yè)自有營業(yè)廳、銀行代收營業(yè)廳、代理商營業(yè)廳、電子渠道營業(yè)廳等。各類資金操作的全程均在資金管理系統(tǒng)中保留操作痕跡。

1 資金管理系統(tǒng)崗位劃分及職責(zé)分工

1.1 資金管理系統(tǒng)崗位按工作內(nèi)容劃分為系統(tǒng)管理崗、自有營業(yè)廳一級稽核崗、區(qū)縣分公司二級稽核崗、地市分公司三級稽核崗、非自有營業(yè)廳稽核崗等。

1.2 資金管理系統(tǒng)職責(zé)分工

1.2.1 系統(tǒng)管理崗。系統(tǒng)管理崗的主要職責(zé)是組織管理和用戶管理。組織管理的主要功能是維護(hù)資金管理系統(tǒng)中各地市分公司相關(guān)信息，各級營業(yè)部門及各類營業(yè)廳信息，增加、刪除、修改POS機(jī)及自助終端機(jī)相關(guān)信息，增加各類繳款途徑。用戶管理的主要功能是維護(hù)資金管理系統(tǒng)各營業(yè)廳操作人員相關(guān)信息，根據(jù)操作崗位增加、刪除或修改用戶的角色設(shè)置，并可對用戶進(jìn)行激活、鎖定、重置密碼的操作。

1.2.2 自有營業(yè)廳一級稽核崗。負(fù)責(zé)手工錄入營業(yè)廳應(yīng)收款、實收款數(shù)據(jù)，進(jìn)行營業(yè)廳日清日結(jié)操作；營業(yè)次日，完成一級應(yīng)收與實收稽核操作；同時負(fù)責(zé)應(yīng)收款與實收款的差異調(diào)整工作；負(fù)責(zé)對款項性質(zhì)為頭款、尾款、補(bǔ)繳款，實收長款的資金進(jìn)行核對，根據(jù)到達(dá)賬戶的繳存信息，在資金管理系統(tǒng)中做資金繳存操作。

1.2.3 區(qū)縣分公司二級稽核崗。負(fù)責(zé)對營業(yè)廳一級稽核崗輔助操作，完成自有營業(yè)廳與合作營業(yè)廳實收與到賬一級稽核，完成區(qū)縣分公司應(yīng)收與實收、實收與到賬二級稽核，完成對POS機(jī)的稽核管理；

1.2.4 地市分公司三級稽核崗。負(fù)責(zé)查詢地市及各區(qū)縣分公司應(yīng)收、實收金額；完成應(yīng)收與實收、實收與到賬三級稽核，完成對POS機(jī)的稽核管理，完成到賬款拆分及導(dǎo)入工作；完成收款憑證生成，并導(dǎo)入財務(wù)ERP系統(tǒng)的工作；

1.2.5 非自有營業(yè)廳稽核崗。非自有營業(yè)廳稽核管理指除營業(yè)廳繳款外的各渠道的稽核管理，主要包括銀行代收、銀行托收、電子渠道及天貓代理等渠道的稽核管理。

2 資金管理系統(tǒng)各類營業(yè)廳操作規(guī)范

資金管理系統(tǒng)按營業(yè)廳類型可分為自有營業(yè)廳、銀行代收營業(yè)廳、代理商營業(yè)廳、電子渠道營業(yè)廳、無主營業(yè)廳等。

2.1 自有營業(yè)廳操作規(guī)范。自有營業(yè)廳的營收資金稽核采取三級稽核模式。

2.1.1 自有營業(yè)廳一級稽核人員針對本營業(yè)廳的營收資金操作規(guī)范如下：每日（T+0日）營業(yè)終了時，依據(jù)營業(yè)日報對本營業(yè)廳當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)收數(shù)據(jù)進(jìn)行整理匯總，依據(jù)收取的現(xiàn)金、支票、電匯回單、POS機(jī)小票等對本營業(yè)廳當(dāng)日實際收取的資金進(jìn)行整理匯總，登錄資金管理系統(tǒng)，在【營收稽核】-【一級稽核管理】-【應(yīng)收與實收一級稽核】界面，錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)，核實無誤后，點(diǎn)擊“日清日結(jié)”。營業(yè)次日（T+1日），營業(yè)廳一級稽核人員完成“應(yīng)收與實收一級稽核”后，在【一級稽核管理】-【資金繳存】界面，選中已經(jīng)實際繳存的款項逐筆進(jìn)行繳存操作。

資金繳存要求在營業(yè)次日（T+1日）完成，如因“應(yīng)收與實收一級稽核”未完成導(dǎo)致順延，應(yīng)確保在T+3日內(nèi)稽核完畢，但每月2日24：00前必須完成對上月全部數(shù)據(jù)的資金繳存。

營業(yè)次日（T+1日），營業(yè)廳一級稽核人員對本營業(yè)廳實收繳存與資金賬戶到賬進(jìn)行稽核，在【一級稽核管理】-【實收與到賬一級稽核】界面，對選定日期的實收繳存明細(xì)和資金賬戶到賬明細(xì)逐筆進(jìn)行挑對稽核，可以采用自動稽核和手動稽核兩種方式。

2.1.2 區(qū)縣分公司二級稽核崗對自有營業(yè)廳操作如下：二級稽核人員在【營收稽核】-【二級稽核管理】-【應(yīng)收與實收二級稽核】界面查詢所管轄的自有營業(yè)廳的應(yīng)收和實收數(shù)據(jù)，與營業(yè)廳營業(yè)報表進(jìn)行核對，無誤后點(diǎn)擊“稽核”按鈕。應(yīng)收與實收二級稽核可以按周完成，要求每周完成對上周數(shù)據(jù)的稽核，但每月4日24：00前必須完成對上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

二級稽核人員定期對所管轄營業(yè)廳實收繳存與資金賬戶到賬進(jìn)行稽核，在【營收稽核】-【二級稽核管理】-【實收與到賬二級稽核】界面，對選定日期的實收繳存和資金賬戶到賬進(jìn)行二級稽核，要求每周完成對上周數(shù)據(jù)的稽核，但每月4日24：00前必須完成對已經(jīng)到賬的上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

2.1.3 地市分公司三級稽核崗對自有營業(yè)廳操作如下：三級稽核人員在【營收稽核】-【三級稽核管理】-【應(yīng)收與實收三級稽核】界面查詢市公司和縣公司應(yīng)收和實收數(shù)據(jù)，無誤后點(diǎn)擊“稽核”按鈕。

應(yīng)收與實收三級稽核可以按月完成，每月5日24：00前必須完成對上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

三級稽核人員定期對市公司和縣公司實收繳存與資金賬戶到賬進(jìn)行稽核，在【營收稽核】-【三級稽核管理】-【實收與到賬三級稽核】界面，對選定日期的應(yīng)收、實收、到賬進(jìn)行稽核，點(diǎn)擊“三級稽核完成”按鈕后完成本次稽核操作。實收與到賬三級稽核可以按月完成，每月5日24：00前必須完成對已經(jīng)到賬的上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

2.2 銀行代收營業(yè)廳操作規(guī)范。登錄資金管理系統(tǒng)，在【非自有營業(yè)廳稽核管理】-【銀行代收稽核管理】菜單下，選定要稽核的日期（系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前日期），選擇代收機(jī)構(gòu)，對應(yīng)收款和到賬款數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核。銀行代收的營收資金稽核要求在營業(yè)次日（T+1日）完成，如發(fā)生數(shù)據(jù)不一致，T+1日內(nèi)無法查清的情況，稽核人員必須對核查情況進(jìn)行跟蹤，確保在T+3日內(nèi)稽核完畢，但每月2日24：00前必須完成對上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

稽核人員將反映應(yīng)收數(shù)據(jù)的營業(yè)報表及反映銀行到賬數(shù)據(jù)的銀行進(jìn)賬單等在完成稽核后及時交接給財務(wù)部門作為財務(wù)處理憑證。每月5日24：00前，市、縣公司營業(yè)管理部門的一級稽核人員將上月營收資金稽核結(jié)果一并報送本級公司稽核管理人員，并配合稽核管理人員后續(xù)對其稽核結(jié)果進(jìn)行稽核抽查、檢查和監(jiān)督。

資金管理系統(tǒng)不僅實現(xiàn)了營收資金收取、繳存實施過程的全程管理，也保證了各項收入準(zhǔn)確、及時入賬，同時杜絕了所有營業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)欠款的產(chǎn)生，它在整個通信生產(chǎn)過程中起著至關(guān)重要的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]吉林聯(lián)通資金管理系統(tǒng)操作規(guī)范[S].

[2]吉林聯(lián)通營業(yè)稽核操作規(guī)范[S].

中圖分類號：F275

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A