資金管理系統在通信企業中的應用

王艷飛（中國聯通白城市分公司，吉林 白城 137000）

資金管理系統在通信企業中的應用

王艷飛
（中國聯通白城市分公司，吉林 白城 137000）

摘 要：本文主要介紹了資金管理系統在通信企業中的應用，資金管理系統崗位劃分、職責分工及各類營業廳操作規范。

關鍵詞：資金管理系統；一級稽核；日清日結

資金管理系統是對通信企業營收資金收取、繳存實施過程的全程管理，是確保營收資金準確、完整、安全的重要手段。資金管理系統的核心是確保各類營收資金的應收金額、實際繳存金額、實際到賬金額的一致性和準確性。它包括通信企業自有營業廳、銀行代收營業廳、代理商營業廳、電子渠道營業廳等。各類資金操作的全程均在資金管理系統中保留操作痕跡。

1 資金管理系統崗位劃分及職責分工

1.1 資金管理系統崗位按工作內容劃分為系統管理崗、自有營業廳一級稽核崗、區縣分公司二級稽核崗、地市分公司三級稽核崗、非自有營業廳稽核崗等。

1.2 資金管理系統職責分工

1.2.1 系統管理崗。系統管理崗的主要職責是組織管理和用戶管理。組織管理的主要功能是維護資金管理系統中各地市分公司相關信息，各級營業部門及各類營業廳信息，增加、刪除、修改POS機及自助終端機相關信息，增加各類繳款途徑。用戶管理的主要功能是維護資金管理系統各營業廳操作人員相關信息，根據操作崗位增加、刪除或修改用戶的角色設置，并可對用戶進行激活、鎖定、重置密碼的操作。

1.2.2 自有營業廳一級稽核崗。負責手工錄入營業廳應收款、實收款數據，進行營業廳日清日結操作；營業次日，完成一級應收與實收稽核操作；同時負責應收款與實收款的差異調整工作；負責對款項性質為頭款、尾款、補繳款，實收長款的資金進行核對，根據到達賬戶的繳存信息，在資金管理系統中做資金繳存操作。

1.2.3 區縣分公司二級稽核崗。負責對營業廳一級稽核崗輔助操作，完成自有營業廳與合作營業廳實收與到賬一級稽核，完成區縣分公司應收與實收、實收與到賬二級稽核，完成對POS機的稽核管理；

1.2.4 地市分公司三級稽核崗。負責查詢地市及各區縣分公司應收、實收金額；完成應收與實收、實收與到賬三級稽核，完成對POS機的稽核管理，完成到賬款拆分及導入工作；完成收款憑證生成，并導入財務ERP系統的工作；

1.2.5 非自有營業廳稽核崗。非自有營業廳稽核管理指除營業廳繳款外的各渠道的稽核管理，主要包括銀行代收、銀行托收、電子渠道及天貓代理等渠道的稽核管理。

2 資金管理系統各類營業廳操作規范

資金管理系統按營業廳類型可分為自有營業廳、銀行代收營業廳、代理商營業廳、電子渠道營業廳、無主營業廳等。

2.1 自有營業廳操作規范。自有營業廳的營收資金稽核采取三級稽核模式。

2.1.1 自有營業廳一級稽核人員針對本營業廳的營收資金操作規范如下：每日（T+0日）營業終了時，依據營業日報對本營業廳當日發生的應收數據進行整理匯總，依據收取的現金、支票、電匯回單、POS機小票等對本營業廳當日實際收取的資金進行整理匯總，登錄資金管理系統，在【營收稽核】-【一級稽核管理】-【應收與實收一級稽核】界面，錄入相應數據，核實無誤后，點擊“日清日結”。營業次日（T+1日），營業廳一級稽核人員完成“應收與實收一級稽核”后，在【一級稽核管理】-【資金繳存】界面，選中已經實際繳存的款項逐筆進行繳存操作。

資金繳存要求在營業次日（T+1日）完成，如因“應收與實收一級稽核”未完成導致順延，應確保在T+3日內稽核完畢，但每月2日24：00前必須完成對上月全部數據的資金繳存。

營業次日（T+1日），營業廳一級稽核人員對本營業廳實收繳存與資金賬戶到賬進行稽核，在【一級稽核管理】-【實收與到賬一級稽核】界面，對選定日期的實收繳存明細和資金賬戶到賬明細逐筆進行挑對稽核，可以采用自動稽核和手動稽核兩種方式。

2.1.2 區縣分公司二級稽核崗對自有營業廳操作如下：二級稽核人員在【營收稽核】-【二級稽核管理】-【應收與實收二級稽核】界面查詢所管轄的自有營業廳的應收和實收數據，與營業廳營業報表進行核對，無誤后點擊“稽核”按鈕。應收與實收二級稽核可以按周完成，要求每周完成對上周數據的稽核，但每月4日24：00前必須完成對上月全部數據的稽核。

二級稽核人員定期對所管轄營業廳實收繳存與資金賬戶到賬進行稽核，在【營收稽核】-【二級稽核管理】-【實收與到賬二級稽核】界面，對選定日期的實收繳存和資金賬戶到賬進行二級稽核，要求每周完成對上周數據的稽核，但每月4日24：00前必須完成對已經到賬的上月全部數據的稽核。

2.1.3 地市分公司三級稽核崗對自有營業廳操作如下：三級稽核人員在【營收稽核】-【三級稽核管理】-【應收與實收三級稽核】界面查詢市公司和縣公司應收和實收數據，無誤后點擊“稽核”按鈕。

應收與實收三級稽核可以按月完成，每月5日24：00前必須完成對上月全部數據的稽核。

三級稽核人員定期對市公司和縣公司實收繳存與資金賬戶到賬進行稽核，在【營收稽核】-【三級稽核管理】-【實收與到賬三級稽核】界面，對選定日期的應收、實收、到賬進行稽核，點擊“三級稽核完成”按鈕后完成本次稽核操作。實收與到賬三級稽核可以按月完成，每月5日24：00前必須完成對已經到賬的上月全部數據的稽核。

2.2 銀行代收營業廳操作規范。登錄資金管理系統，在【非自有營業廳稽核管理】-【銀行代收稽核管理】菜單下，選定要稽核的日期（系統默認為當前日期），選擇代收機構，對應收款和到賬款數據進行稽核。銀行代收的營收資金稽核要求在營業次日（T+1日）完成，如發生數據不一致，T+1日內無法查清的情況，稽核人員必須對核查情況進行跟蹤，確保在T+3日內稽核完畢，但每月2日24：00前必須完成對上月全部數據的稽核。

稽核人員將反映應收數據的營業報表及反映銀行到賬數據的銀行進賬單等在完成稽核后及時交接給財務部門作為財務處理憑證。每月5日24：00前，市、縣公司營業管理部門的一級稽核人員將上月營收資金稽核結果一并報送本級公司稽核管理人員，并配合稽核管理人員后續對其稽核結果進行稽核抽查、檢查和監督。

資金管理系統不僅實現了營收資金收取、繳存實施過程的全程管理，也保證了各項收入準確、及時入賬，同時杜絕了所有營業機構營業欠款的產生，它在整個通信生產過程中起著至關重要的作用。

參考文獻

[1]吉林聯通資金管理系統操作規范[S].

[2]吉林聯通營業稽核操作規范[S].

中圖分類號：F275

文獻標識碼：A