企業對外投資管理信息系統的設計

張寧

摘 要：現代企業把對外投資作為獲取更多收益的一個重要手段，具體表述為“發掘新的項目，經過嚴謹的論證使之成為新的投資方向，通過運營管理使之成為新的經濟增長點，使企業獲得投資回報?！苯ν馔顿Y管理系統的目的：一是強化對投資項目定量指標測算的準確度，二是實現對所投資公司運營的監管，最終實現從事前投資測算、事中控制以及事后考核完整地聯接在一起，形成一個投資過程的閉環管理。

關鍵詞：企業；對外投資管理；信息系統；設計

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）23-0141-02

1 背景概述

現代企業把對外投資作為獲取更多收益的一個重要手段，具體表述為“發掘新的項目，經過嚴謹的論證使之成為新的投資方向，通過運營管理使之成為新的經濟增長點，使企業獲得投資回報?！钡窃谕顿Y管理的實踐中會出現兩個比較突出的問題：

①在項目決策過程中，經濟與財務可行性研究的工作量大，計算模型因人而異，數據缺乏性模型，無統一的評價標準，導致項目投資決策依據不充分，加大了投資風險。

②在對投資項目（即子公司）的監控過程中，由于子公司相關數據離散存放，缺乏統一的、結構化和非結構化數據的集成管理平臺，是監控工作費事費力，效率不高。

為了解決上述問題，推進投資管理的有效進行，建立一套對外投資管理信息化系統勢在必行。

2 確定對外投資管理工作的內容

結合工作實踐，按照投資管理的時序劃分，對外投資管理分為投資的前期、中期和后期管理。

2.1 對外投資前期管理

對外投資前期管理，也可以稱為對外投資的決策過程管理。主要包括認清企業發展現狀，制定對外投資的規劃，選擇對外投資的目標，做出對外投資的決策。因此前期工作包括：市場信息的收集、產業項目的發掘、項目的論證和價值評估、經濟效益的預測、方案的評審等。

2.2 對外投資中期管理

對外投資中期管理，也可以稱為對外投資過程管理，是投資策略的實施階段，要求對外投資項目嚴格按照已經批準的方案與計劃執行，工作包括項目的報批與實施，項目資料的整理等。

2.3 對外投資后期管理

對外投資后期管理，主要是指對投資收益的管理，是企業股東為了保證投入的資產給自己帶來收益而采取的一系列管控措施。

①對于所投資公司運營的監控。包括監控子公司發展計劃和重大經營目標的實現，定期和不定期財務分析，經營巡視、財務預警、審計管理。

②對所投資公司年度績效的評價。

③對于所投資公司工資總額與薪酬的管理。

④對于所投資公司各類信息和資料的管理。

⑤總體投資收益的測算。

3 對外投資管理信息系統的總體設計

3.1 設計目標

①通過內外部的數據采集，可以為決策層和管理層提供一個基于豐富的參考信息和高質量數據的投資分析、經營預測和財務狀況分析的平臺。

②通過對所資公司經營與財務實際狀況的定期分析，實現對所投資公司經營目標執行情況的準確把握。

③最終實現項目投資事前論證、事中控制以及事后考核完整地聯系在一起，形成一個投資管理的閉環。

3.2 信息系統的特點

3.2.1 平臺融合性

系統將與企業內部現有的協同管理平臺進行完全銜接和融合。通過內部門戶網站采用單點登錄的方式進入對外投資管理系統。同時，單點登錄使用統一身份方式進行用戶權限認證。

3.2.2 數據格式的統一和準確性

對系統中各種類型的數據和信息進行定義、封裝、傳送和解釋。一次錄入多處使用，不能形成數據孤島。

3.2.3 開放性

具有良好的開放性，能夠與其他系統進行集成，滿足企業信息化的整體需求。系統中工作待辦集中到企業協同平臺的待辦任務中，由協同平臺統一發送到待辦工作任務中。

3.2.4 可擴展性

在滿足現有需求的基礎上，考慮到系統充分的可擴展性，滿足未來業務發展的需要。

3.3 信息系統的應用架構

對外投資管理信息系統由戰略財務軟件（即項目投資評價、分析和企業估值系統所使用的應用軟件）、商務智能軟件系統、戰略信息平臺組成，并將這三個系統分為兩個層次：應用系統層、戰略信息采集平臺，其中戰略財務軟件和商務智能軟件系統組成應用層，具體如圖1所示。

4 對外投資管理信息化系統的功能設計

根據設定的應用范圍和業務工作，對外投資管理信息系統應具有四大功能：展示功能、測算功能、監控功能、審批功能。各功能模塊即可以獨立使用也可以協同使用。在各功能模塊中，數據是共享的、集成的，同時實現內部信息資源的共享和互聯互動，實現智能化支持的協同管理。對外投資管理信息化系統的功能設計，如圖2所示。

4.1 展示功能

主要通過信息系統對投資管理工程中的工作進行可視化管理。包括以下幾方面：

①綜合資訊：包括國家重大經濟信息、行業發展動態、企業內部及所投資公司的重大事件等。

②通知、公告：包括企業外派股東代表、董事、監事以及高管的任免信息；企業針對所投資公司發布的各類信息等。

③規章制度，包括國家及地方法律法規、企業內部相關制度。

④簡報：包括各類快報、月報、季報和審計結果、財務預警分析報告等。

⑤所投資公司的經營發展情況及重大工作進展情況。

⑥所投資公司的人員、財務、財經和市場等各類經營數據。其中，對各類人員使用權限規定見表1。

4.2 測算功能

主要是通過設計的計算模型對輸入的各類數據的處理。

①做出對投資項目財務效益、融資成本，并購目標的價值和投資的不確定性進行測算，為進行投資決策提供定量的數據分析結果，并形成相關報告。

②做出對所投資公司的經營業績的測算，并形成評價報告。

③對相關外派人員的薪酬進行測算。

4.3 監控功能

主要實現企業對所投資公司的運營情況的監控。對于運營能力的監控主要包括對財務數據、重點工作完成情況，市場占有能力、創新能力等方面。系統對輸入的各類經營數據可以直接生成各類圖表，配合周、月、季、年度的財務報表，直接反映出所投資公司的運營情況。對照行業數據，對所投資公司的運營情況和財務數據進行預警分析。投資管理人員根據預警結果可以及時查找導致經營異常的原因，讓企業可以準確把握所投資公司的情況。

4.4 審批功能

根據企業內部決策流程，實現對投資項目從立項到批準、所投資公司議案的審閱的系統審批，提升投資管理的效率。

5 結 語

通過建立對外投資管理系統，強化了對投資項目的測算，提升了定量指標測算的準確度，提升了對外投資的質量。通過建立對外投資管理系統，解決了各子公司相關數據離散存放的局面，實現了對所投資公司的運營監管。通過建立對外投資管理系統，把對外投資過程從事前投資測算、事中控制以及事后考核完整地聯接在一起，形成一個投資過程的閉環管理。

參考文獻：

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