企業財務資金管理的措施探析

劉 通

（河南龍宇國際貿易有限公司，河南 永城 476600）

企業財務資金管理的措施探析

劉 通

（河南龍宇國際貿易有限公司，河南 永城 476600）

企業財務資金管理是企業管理的重要組成部分，加強財務管理有利于企業提高經濟效益，增強市場競爭力。因此，企業要加強企業管理，加大齊抓共管和多管齊下的管理力度。本文就如何加強財務資金管理提出幾點措施。

企業；財務管理；網上銀行；票據管理

企業作為我國經濟高速運行的重要力量，在推動社會進步和滿足人民物質需求方面發揮著不可忽視的作用。企業是一個自負盈虧的組織，一旦成立，就要采取一切有效措施不斷提高自身經濟效益和市場競爭力。企業要想達到這一目標，就必須加強財務資金管理。目前，企業財務資金管理是指通過依法籌集、使用資金的方式，達到提高經濟效益的目的，同時還要做好在財務計劃、核算和控制等方面的管理工作。本文探討如何有效提高企業財務資金管理效果的措施。

1　在企業推行網上銀行集團結算中心的管理方式

目前，銀行可以為集團企業提供網上企業銀行集團結算中心，統一資金管理方案。它不僅可以提高集團企業的資金使用效率，減少企業財務性支出，同時，還可以保證資金安全，實現集團資金統一管理的目的。集團結算中心的功能主要有5個方面。

1.1實現集團賬戶的集中管理

集團結算中心就是通過集團總部以網上企業銀行賬戶管理的方式，實現對各個成員單位的銀行賬戶在網上集中式管理。同時，還可以通過網銀結算中心，隨時查詢單位賬戶余額和單位資金交易明細，有利于對成員單位各個賬戶資金的監控和管理。

1.2實現集團資金的集中管理

銀行可以為集團企業提供多樣的歸集方式，主要有逐筆歸集、余額歸集、實時歸集及定額歸集等。正是通過這樣的功能，最終實現集團總部對成員單位賬戶資金的歸集和集中運用，體現集團總部對資金統一調度、支配和使用的功能。

1.3實現集團賬戶資金的調撥

集團總部通過對賬戶資金調撥的功能，最終實現資金在成員單位和集團間的自由調撥。同時，集團總部利用資金調撥功能，可以有效控制成員單位使用資金的情況，更好地了解資金使用方向。

1.4實現集團內財務人員權限的控制

集團和成員單位操作人員不相容職務分離，可以在網上銀行通過權限控制的方式實現。

1.5實現財務資金管理的預算管理

通過財務資金的預算管理，集團企業可以控制成員單位每個階段的資金使用情況，從而更好地監控成員單位的資金使用情況，避免資金浪費。

2　制定適合企業的財務資金管理目標

目標管理是企業財務管理活動的基礎，是企業一切財務資金管理的行動指南。只有適合企業的財務管理目標，才能有效激勵企業提高經濟效益。以某股份有限公司為例，其財務資金管理目標：第一，關注股價，維持股價，逐步提升公司股價預期；第二，完善資本運營機制，進行有效資本運作；第三，把可持續發展觀引入公司財務政策中。要實現長期穩定發展，公司必須根據經濟環境合理制定財務資金管理目標，正確選擇財務政策，減少資金風險。

3　嚴格按規定辦理貨幣資金支付業務

企業在辦理貨幣資金支付業務時，要嚴格遵循4個程序。（1）資金支付申請。企業有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明申請款項的用途、金額、支付方式及有無預算等，后附經濟合同或其他相關證明材料。（2）資金支付審批。對貨幣資金支付申請，審批人應根據其職責、期限和程序進行審批。只有符合相關規定的申請才能由審批人通過，審批人應當拒絕批準不符合規定的貨幣資金支付申請。（3）資金支付審核。對批準后的貨幣資金支付申請還要實施復核程序。復核人依法復核申請的批準范圍、權限及程序是否正確，申請手續及相關證明材料是否齊全，金額計算是否準確，支付方式和收款人是否妥當等。（4）資金支付辦理。復核無誤后，出納人員辦理貨幣資金支付手續，同時登記現金和銀行存款日記賬。

4　不斷提高企業現金和票據管理水平

企業要嚴格遵循國家有關規定管理現金和票據。對票據的管理，可在很大程度上提高票據的真實性，防止資金盜用和損失。企業庫存現金只能用于若干限定用途，不得隨意使用。企業空白票據必須由專人保管，保管票據的人員不得同時保管銀行全部印鑒。同時，還要設置查簿制度，連續記載票據的購買、使用和結存情況。不能隨意丟棄或撕毀因填寫失誤而作廢的票據，要保存全部聯次；財務專用章由財務經理妥善保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管；堅決避免一人保管支付款項所需全部印章的現象。要通過多種控制方式，逐步提高企業現金和票據管理水平。

5　結 語

資金管理是企業財務管理的核心內容，合理利用資金有利于企業提高資金管理水平，提高市場競爭力，獲得良好的經濟效益，增強企業的總體經濟實力，使其更好地適應經濟社會的發展。由此可見，企業要加強財務管理，必須齊抓共管，多管齊下。

主要參考文獻

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10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.14.028

F275

A

1673-0194（2015）14-0034-01

2015-05-22