企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中的問(wèn)題及解決對(duì)策探究

李家紅

社會(huì)的飛速發(fā)展依賴于經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，近年來(lái)，企業(yè)的快速發(fā)展為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。但是企業(yè)的發(fā)展并不是一帆風(fēng)順的，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中也面臨著種種的困難。流動(dòng)的營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)正常運(yùn)行的前提條件，正確、合理的資金運(yùn)營(yíng)能使企業(yè)順利的開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，增加企業(yè)的效益，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。但國(guó)內(nèi)的企業(yè)普遍的面臨著一個(gè)問(wèn)題，就是營(yíng)運(yùn)資金的短缺，這一情況阻礙了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。因此，有必要加強(qiáng)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金的管理，提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理水平，對(duì)企業(yè)的原有資源進(jìn)行整合，改善企業(yè)的營(yíng)運(yùn)狀況，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

近年來(lái)，我國(guó)采取的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的政策取得了顯著的效果，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，各個(gè)企業(yè)也迅猛的增長(zhǎng)和擴(kuò)張。一些企業(yè)通過(guò)降低產(chǎn)品的成本，提高企業(yè)效率占有國(guó)內(nèi)市場(chǎng)；一些企業(yè)則依靠高效率的管理和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)提高自己的實(shí)力。這一系列的發(fā)展都離不開(kāi)資金的支持，要想在市場(chǎng)中始終占有一席之地，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金的管理是必不可少的。

一、企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理中出現(xiàn)的問(wèn)題

（一）企業(yè)高層管理沒(méi)有更新觀念

就目前而言，許多企業(yè)沒(méi)有將現(xiàn)金與利潤(rùn)結(jié)合起來(lái)，沒(méi)有嚴(yán)格管理企業(yè)的剩余資金，缺乏對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)行的動(dòng)態(tài)管理。此外，一些管理人員對(duì)資金的管理意識(shí)不夠，管理人員缺乏專業(yè)的管理知識(shí)。資金管理關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的運(yùn)行，然而卻沒(méi)有得到重視，影響了企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

（二）資金安排不當(dāng)，運(yùn)營(yíng)效率低下

資金投放于各個(gè)領(lǐng)域造成地域間的分散，加上對(duì)有些領(lǐng)域的投資不當(dāng)，沒(méi)有看準(zhǔn)投資市場(chǎng)，造成資金的使用效率差，流動(dòng)性差，到關(guān)鍵時(shí)期，缺乏必要的流動(dòng)資金。與此同時(shí)，不同的賬目及貨幣間的往來(lái)是資金間的調(diào)度較大。一些較大的賬目長(zhǎng)期不能收回，無(wú)效賬目及壞賬也由此出現(xiàn)。賬目不能收回，無(wú)法進(jìn)行二次投資，企業(yè)資金得不到解決，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。由于沒(méi)有足夠的資金，而有些項(xiàng)目又必須實(shí)時(shí)開(kāi)展，企業(yè)不得不進(jìn)行融資。融資又使投資成本上升，從而造成惡性循環(huán)。

（三）信息反饋不暢，影響運(yùn)營(yíng)資金的整體效益

由于大型企業(yè)的資金流動(dòng)量大，資金結(jié)算管理部門(mén)往往其主要工作只能被動(dòng)地集中在資金結(jié)算層面，而對(duì)于資金管理方面關(guān)注相對(duì)較少，不利于事先預(yù)算，也不利于提高資金利用效率。有時(shí)候還會(huì)造成資源浪費(fèi)。

二、企業(yè)運(yùn)營(yíng)中營(yíng)運(yùn)資金管理方法

（一）提升企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)管理人員，尤其是高層管理人員的資金管理意識(shí)，改變他們的資金營(yíng)運(yùn)觀念。促進(jìn)資金的流通，提高資金利用效率。

我國(guó)企業(yè)資金的管理主要是公司內(nèi)部的自我調(diào)整，在企業(yè)運(yùn)行期間對(duì)某一環(huán)節(jié)進(jìn)行改革以節(jié)約成本，增加剩余資金以保證企業(yè)的正常運(yùn)行。然而，企業(yè)所持有的資金是有限的，要想保持長(zhǎng)久的活力，企業(yè)應(yīng)該尋找到自我的優(yōu)勢(shì)，借鑒他人的經(jīng)驗(yàn)，學(xué)會(huì)利用別人的優(yōu)勢(shì)來(lái)讓自己的優(yōu)勢(shì)地位更加突出，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。就美國(guó)的一些企業(yè)而言，他們?cè)陉P(guān)注自己的營(yíng)運(yùn)資金管理時(shí)也關(guān)注著自身的原材料提供者的原材料生產(chǎn)供應(yīng)狀況，從而讓企業(yè)能夠長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，提高資金利用率，有效地防止了資金閑置和資金不足的狀況。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理不是一蹴而就的，需要逐步去改變，提高。

（二）改善資金管理方法，一套完備有效地管理方法能讓管理更加便捷。

第一，嚴(yán)格控制企業(yè)的賬戶開(kāi)設(shè)。對(duì)賬戶開(kāi)設(shè)作出相應(yīng)的要求，只有滿足要求時(shí)才能開(kāi)設(shè)賬戶，杜絕瞎、亂開(kāi)戶的行為。第二，進(jìn)行資金核對(duì)時(shí)，與有關(guān)部門(mén)簽署協(xié)議，促進(jìn)資金運(yùn)行的合理化、規(guī)范化，對(duì)資金的流動(dòng)狀況進(jìn)行有效地掌握。

（三）提高資金流動(dòng)速度，提高企業(yè)收益

調(diào)整企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的規(guī)模有利于提高資金流動(dòng)速度，資金出去的少，資金的流動(dòng)量就越大，企業(yè)的運(yùn)行就越有效。基于此，企業(yè)有必要調(diào)整運(yùn)營(yíng)資金的規(guī)模，提高資金的流通速度。平衡企業(yè)的投入、產(chǎn)出與剩余三者之間的關(guān)系。只有三者處于一個(gè)相對(duì)平衡的狀態(tài)，企業(yè)才對(duì)運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行了有效的管理。企業(yè)運(yùn)行的同時(shí)，要實(shí)時(shí)對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行監(jiān)測(cè)，分析實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)資金做出預(yù)算，合理分配剩余資金。

（四）企業(yè)經(jīng)營(yíng)的直接目的是獲取利潤(rùn)，與此直接相關(guān)的當(dāng)然也是資金的管理，以資金的管理為領(lǐng)頭軍，規(guī)范企業(yè)的整體，實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。

企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)運(yùn)行的關(guān)鍵，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，要全方位掌握各種數(shù)據(jù)，企業(yè)的資金要統(tǒng)一管理，分散的資金會(huì)阻礙企業(yè)的高速、有效運(yùn)行。為了提高資金管理效率，可利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，在互聯(lián)網(wǎng)上實(shí)時(shí)錄入數(shù)據(jù)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、整理，快速獲取預(yù)算結(jié)果，更加靈活的對(duì)資金進(jìn)行管理。節(jié)省人力、財(cái)力和腦力。其次，結(jié)合成本管理和資金管理，成本從資金中產(chǎn)生，而成本的多少關(guān)系著資金的利用狀況，將二者結(jié)合起來(lái)能更加合理的掌握資金狀況。詳細(xì)來(lái)看，要注重支出與收入的狀況，盡量平衡二者之間的關(guān)系。再次，在付款時(shí)，要對(duì)投入成本進(jìn)行仔細(xì)嚴(yán)格的計(jì)算，一切按照協(xié)議進(jìn)行。最后一點(diǎn)就是，利用現(xiàn)代化技術(shù)，使得企業(yè)內(nèi)部信息同步，企業(yè)人員迅速掌握企業(yè)狀況，加快企業(yè)資金流動(dòng)速度，獲取最大的利潤(rùn)。

結(jié)語(yǔ)：企業(yè)要獲取更大的利益，就不能將雞蛋同時(shí)裝進(jìn)一個(gè)籃子里，必須是資金多元化，但在多元化的過(guò)程中，要加強(qiáng)對(duì)投資資金的管理，規(guī)范投資步驟，降低投資危險(xiǎn)系數(shù)，提高企業(yè)資金運(yùn)行效率。通過(guò)對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的管理提升整個(gè)企業(yè)的管理水平，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙豐收。

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