通過(guò)健全內(nèi)控提高期貨業(yè)反洗錢實(shí)效

孫蒙

伴隨著期貨行業(yè)突飛猛進(jìn)發(fā)展的還有其中滋生的違法犯罪行為，我國(guó)由于期貨行業(yè)發(fā)展晚，發(fā)展快，因而相應(yīng)的配套制度沒(méi)有跟上發(fā)展的速度，另外，由于我國(guó)期貨行業(yè)本身存在的缺點(diǎn)，給了洗黑錢這樣的違法行為可趁之機(jī)。本文將通過(guò)闡述期貨行業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)防止洗錢從制度建立、系統(tǒng)升級(jí)、預(yù)防等方面提出監(jiān)管策略。

期貨業(yè)/洗錢/健全監(jiān)控體制

一、目前我國(guó)期貨行業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1、客戶身份信息核實(shí)方面存在隱患。當(dāng)前，大多數(shù)的期貨行業(yè)都有中間人，這些中間人為了促成業(yè)務(wù)，提高自己的收入，他們不會(huì)花費(fèi)時(shí)間成本、甚至是金錢成本來(lái)審核客戶身份及資料的真實(shí)性、合法性，對(duì)前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的客戶并沒(méi)有做到真正了解。例如，對(duì)有法人的客戶沒(méi)有掌握法定代表人的身份證明資料還有公司實(shí)際控制者的資料；對(duì)自然人客戶并不審核他們身份證的真假以及身份證的有效日期。此外，當(dāng)前的國(guó)家制度和設(shè)備不完善也是造成客戶身份審核難以展開(kāi)的客觀原因。沒(méi)有明確的客戶等級(jí)劃分。我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)并沒(méi)明確規(guī)定如何劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，因而各個(gè)期貨公司的劃分標(biāo)準(zhǔn)都不一樣，這樣的標(biāo)準(zhǔn)缺乏專業(yè)性、考慮因素不全面，漏洞也較多。有些期貨機(jī)構(gòu)沒(méi)有考慮資金流動(dòng)量、客戶出入金這類能突出期貨交易特點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)；有些未能考慮如何對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系；還有一些期貨機(jī)構(gòu)未把易出現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)或地區(qū)納入高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的客戶。

2、內(nèi)部監(jiān)控制度不健全。我國(guó)的期貨行業(yè)起步晚，因而沒(méi)有健全的反洗錢制度與之相匹配。加之部分期貨行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層沒(méi)有對(duì)反洗錢產(chǎn)生高度重視，因此員工的思想重視程度也就高低不一，進(jìn)而導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)控制度不完善，沒(méi)有伴隨著期貨行業(yè)的發(fā)展而更新制度，又或者即便有制度卻并沒(méi)有貫徹落實(shí)。人民銀行把反洗錢思路由原來(lái)的“規(guī)則為本”轉(zhuǎn)向了“風(fēng)險(xiǎn)為本”[2]，而由于沒(méi)有統(tǒng)一的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，各期貨機(jī)構(gòu)在制定建立劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等制度的時(shí)候缺乏一定的專業(yè)性及合理性，從而造成在執(zhí)行的過(guò)程中形式大于實(shí)質(zhì)。

3、對(duì)可疑交易的鑒別能力低。首先，可疑性交易很難被發(fā)現(xiàn)和識(shí)別。國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定并沒(méi)有限制客戶的開(kāi)戶數(shù)量，各期貨公司也沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)制度，這就給各期貨機(jī)構(gòu)從整體上掌控客戶的交易狀況造成困難，對(duì)資金流動(dòng)量大的客戶更是很難斷定他是否存在可疑交易。其次，人工鑒別可疑性交易的工作較少。期貨交易的窗口部門通常只履行向總部填報(bào)并報(bào)送數(shù)據(jù)的職責(zé)，并不會(huì)的對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、鑒別，因而無(wú)法有效的將客戶身份識(shí)別和可疑性交易聯(lián)系起來(lái)。最后，監(jiān)控可疑交易的系統(tǒng)設(shè)計(jì)沒(méi)有與實(shí)際相結(jié)合。我國(guó)的可疑交易監(jiān)控系統(tǒng)都是按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中涉及到的13種交易行為來(lái)設(shè)定的，但這些設(shè)定已經(jīng)滿足不了實(shí)際的可疑交易監(jiān)測(cè)，數(shù)據(jù)也就容易出錯(cuò)或遺漏。

三、洗錢的常用手段

在實(shí)際生活中，我們常見(jiàn)的洗錢手法通常都是利用銀行轉(zhuǎn)賬周期的設(shè)計(jì)特點(diǎn)和期貨交易的特點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)洗黑錢的不法行為。

1、利用銀行設(shè)計(jì)的轉(zhuǎn)賬周期特點(diǎn)來(lái)洗錢。在日常生活中，我們每個(gè)人至少都有兩張以上不同銀行發(fā)行的銀行卡，而期貨市場(chǎng)也并沒(méi)有限定客戶期貨賬戶的數(shù)量，因而一個(gè)客戶可以有多個(gè)銀行賬戶。現(xiàn)如今網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)方便、快捷，客戶只要在各銀行的網(wǎng)銀頁(yè)面輸入自己的賬號(hào)、密碼就能讓資金在各銀行間流轉(zhuǎn)，使客戶足不出戶就能實(shí)現(xiàn)資金的調(diào)撥，而整個(gè)交易活動(dòng)僅僅只需要幾分鐘?？缧小⒖绲貐^(qū)的網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬速度加快，往往幾個(gè)小時(shí)資金就能到達(dá)對(duì)方賬戶?？蛻敉耆挥门抨?duì)等在銀行窗口，也不需要簽名、身份證、字跡等來(lái)證明自己的真實(shí)身份，完全避開(kāi)了銀行工作人員的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)在給客戶提供便利的同時(shí)，卻增加了反洗錢相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)資金流動(dòng)、交易可疑情況監(jiān)控的難度。

2、利用期貨交易特點(diǎn)來(lái)洗錢。期貨交易主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：交易集中化，所有的期貨交易均在一定的期貨交易場(chǎng)所內(nèi)完成；合約標(biāo)準(zhǔn)化，除貨物價(jià)格變動(dòng)較大，其他所有交易合同中的條款都是事先設(shè)定好的，因而合同標(biāo)準(zhǔn)化；期貨交易實(shí)行杠桿機(jī)制，它具有以小博大的特點(diǎn)，只要交少量的保證金就能獲得幾倍甚至幾十倍的收益，這種少投資、高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的交易模式，被形象的比喻為杠桿機(jī)制；實(shí)行每天沒(méi)有負(fù)債的結(jié)算制度，每天交易結(jié)束后開(kāi)始結(jié)算當(dāng)天盈虧，對(duì)于負(fù)債低于保證金的客戶次日追加保證金，以便將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)；實(shí)行雙向交易及對(duì)沖機(jī)制，投機(jī)者通過(guò)買空和賣空的操作獲得雙向獲利的機(jī)會(huì)，并且買和賣在履行合約時(shí)可以相互抵消，不必再進(jìn)行實(shí)物交易，因而其流動(dòng)性很快。

（1）不法分子就是利用了期貨交易中賬戶的對(duì)敲來(lái)洗黑錢的。資金在期貨市場(chǎng)中的流轉(zhuǎn)有一對(duì)一和一對(duì)多及多對(duì)多三種模式。其中最簡(jiǎn)單的要算一對(duì)一模式，洗錢的人同時(shí)控制兩個(gè)賬戶，使其中一個(gè)賬戶營(yíng)利，另一個(gè)賬戶虧損來(lái)達(dá)到資金轉(zhuǎn)移的目的。較為復(fù)雜的是一對(duì)多模式，其洗錢原理同一對(duì)一模式類似，通過(guò)一個(gè)主賬戶和多個(gè)次賬戶實(shí)現(xiàn)資金的分散轉(zhuǎn)移，這樣就降低了洗錢行為被期貨交易市場(chǎng)和監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。舉一反三，多對(duì)多的模式則是用眾多的主賬戶與眾多的次賬戶，兩者交叉交易，實(shí)現(xiàn)資金的流轉(zhuǎn)，將黑錢合法化。雖然用多對(duì)多方式來(lái)洗錢很復(fù)雜，但也是最安全、風(fēng)險(xiǎn)最低、最不易被監(jiān)管部門和期貨機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的方法。期貨交易成功后，便查不出來(lái)資金的原始來(lái)源，使黑錢成為正常的交易所得。我們通常將這三種模式叫做對(duì)敲交易。通過(guò)以下兩個(gè)圖表可簡(jiǎn)單明了的表達(dá)清楚不法分子是如何洗黑錢的。

（2）另外一種洗黑錢的方法就是通過(guò)操控期貨市場(chǎng)的價(jià)格，達(dá)到洗黑錢的目的。操控期貨市場(chǎng)就是人為的囤積或大量拋售貨物，造成貨物供小于求或供大于求的假象，改變期貨交易量或影響期貨交易價(jià)格，通過(guò)非法手段獲取暴利，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。

操控期貨市場(chǎng)的手段主要有以下幾種：一、故意散播影響市場(chǎng)價(jià)格或交易量的重大假消息，引發(fā)市場(chǎng)的不穩(wěn)定因素，并在散步謠言前后有期貨交易的行為；二、在發(fā)布有可能影響期貨交易價(jià)格的重大信息之前，大量買進(jìn)或賣出期貨交易的合約；三、以明顯偏離最近新的成交價(jià)格的數(shù)字進(jìn)行巨額申報(bào)；四、為了達(dá)到影響交易價(jià)格的目的，連續(xù)進(jìn)行申報(bào)、大筆申報(bào)和密集申報(bào)；五、期貨公司或期貨從業(yè)人員通過(guò)報(bào)價(jià)或者接受委托等職務(wù)上的便利，人為的更改時(shí)間差，并通過(guò)強(qiáng)行買賣、索要之類的手段，人為的將期貨交易的價(jià)格提高或者降低，用以達(dá)到某些目的或?yàn)榱双@取額外收益；六、在公開(kāi)場(chǎng)合做出投資預(yù)測(cè)、數(shù)據(jù)分析的言論、或發(fā)布有關(guān)未來(lái)投資方向的信息、又或者給出人們投資建議后，又做出與自己言論完全相反的期貨投資行為；七、通過(guò)快遞下單或者設(shè)置計(jì)算機(jī)程序使其自動(dòng)批量進(jìn)行下單，使期貨交易秩序和期貨交易體系的安全性受到影響。

四、反洗錢的策略

1、構(gòu)建反洗錢系統(tǒng)，促進(jìn)反洗錢工作效率的提高。首先完善客戶身份審核系統(tǒng)。將“以風(fēng)險(xiǎn)為本”作為開(kāi)發(fā)系統(tǒng)的原則，其次系統(tǒng)必須要確保能將客戶的身份信息完整、全面的錄入進(jìn)去，并隨時(shí)隨客戶身份信息的變更而更新。還要將科學(xué)合理的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分模塊與客戶電子信息系統(tǒng)相融合。這樣的系統(tǒng)不僅能夠在開(kāi)戶時(shí)初步審核客戶資料并且完整記錄，方便后期持續(xù)審核，還能按照設(shè)定的要求對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)歸類，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的客戶隨時(shí)監(jiān)控，確保對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的客戶都能及時(shí)掌握他們的交易動(dòng)向，進(jìn)而采取有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理，加強(qiáng)對(duì)洗錢行為的監(jiān)管。其次，建立可疑性交易監(jiān)控分析系統(tǒng)。根據(jù)實(shí)際工作中出現(xiàn)的可疑性期貨交易類型設(shè)計(jì)并建立針對(duì)這些類型的反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)。例如，可以增加系統(tǒng)自動(dòng)過(guò)濾異常期貨交易的行為，像是同時(shí)擁有多個(gè)賬戶的客戶，可以加大對(duì)他們資金交易量的監(jiān)控，所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)可以為人工分析可疑性交易提供依據(jù)。

2、對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定科學(xué)合理的劃分標(biāo)準(zhǔn)。期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)找專業(yè)人員把突顯行業(yè)特征的客戶出入金、資金量、交易頻率等按照合理的占比納入風(fēng)險(xiǎn)劃分評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中。對(duì)于易出現(xiàn)洗錢行為的高危行業(yè)客戶加強(qiáng)日常監(jiān)控，并制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低此風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害。

3、在相關(guān)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下完善期貨業(yè)內(nèi)控制度。任何制度的貫徹實(shí)施都需要相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。為了幫助期貨行業(yè)執(zhí)行內(nèi)控制度，直接監(jiān)管部門可以定期或不定期對(duì)各家期貨機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查。對(duì)于檢查出的問(wèn)題提出整改措施；對(duì)于不合理的制度幫助期貨公司修訂；對(duì)于不完善的制度，幫助期貨公司細(xì)化，尤其對(duì)各業(yè)務(wù)流程中的反洗錢操作方法要有明確的規(guī)定。不但要從制度上規(guī)范，還要從意識(shí)上加強(qiáng)。強(qiáng)化思想認(rèn)識(shí)，使期貨機(jī)構(gòu)從管理層到基層員工認(rèn)識(shí)到反洗錢工作的重要性。

4、提高期貨業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)。人民銀行和相關(guān)部門可以出臺(tái)期貨人員從業(yè)資格或考試制度，以此來(lái)促進(jìn)從業(yè)人員學(xué)習(xí)如何識(shí)別客戶身份、如何鑒別客戶行為是否為可疑性交易等反洗錢的工作方法。另外，期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)實(shí)際交易中出現(xiàn)的情況，使從業(yè)人員掌握最新的洗錢手段、方法，并有針對(duì)性的對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行反洗錢操作的培訓(xùn)。

5、各監(jiān)管部門多交流，協(xié)同對(duì)期貨業(yè)進(jìn)行監(jiān)控。各基層人民銀行在對(duì)期貨行業(yè)的監(jiān)管中有什么新的管理方法、監(jiān)管中出現(xiàn)的新問(wèn)題等應(yīng)多同本地相關(guān)監(jiān)管部門多交流、溝通，方便所有監(jiān)管部門能夠協(xié)作管理，提高反洗錢工作的監(jiān)管效率。

五、結(jié)束語(yǔ)

實(shí)現(xiàn)期貨行業(yè)健康平穩(wěn)的發(fā)展，提高行業(yè)內(nèi)反洗黑錢實(shí)效，并不是一朝一夕就能完成的，需要多方面的配合。從內(nèi)，各期貨行業(yè)內(nèi)部要提高反洗錢意識(shí)，制定相關(guān)反洗錢工作流程，加強(qiáng)自身的監(jiān)控管理；從外，我國(guó)應(yīng)盡快制定符合新情況的法律法規(guī)，并對(duì)已有的法令修改完善，使相關(guān)監(jiān)管部門在執(zhí)法、監(jiān)督過(guò)程中有明確的法規(guī)作為依據(jù)、參考。相信在主客觀的共同努力下，期貨行業(yè)的反洗黑錢工作一定會(huì)做出顯著改善。

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