老齡化背景下職工醫保可持續發展的對策
—— 基于常州醫保實踐

文/陳岑

老齡化背景下職工醫保可持續發展的對策
—— 基于常州醫保實踐

文/陳岑

人口現狀

人口老齡化發展速度快。截至2014年末，江蘇省常州市戶籍總人口368.6萬人，60歲以上人口78.0萬人，占總人口的比重達21.2%，高出老齡化社會標準11.2個百分點。

老齡化程度加劇。（1）撫養比上升：老年人口撫養比逐年上升，人口老齡化程度加劇（見表1），已接近“深度老齡化”標準。（2）平均期望壽命延長：2010年，常州市居民平均預期壽命為77.5歲，比2000年的75.5歲提高了2歲。

全面進入老年型社會。2010年常州市人口年齡中位數已突破40歲，超過江蘇平均水平38.7歲。2020—2025年，常州的人口年齡中位數將達到退休年齡，常州將全面進入老年型社會。

醫療保險制度現狀

參保人員結構“倒掛”現象嚴重。截至2014年底，全市城鎮職工醫療保險參保人數181.5萬人，其中在職參保人數136.4萬人，退休參保人數45.1萬人，在職退休比為3.02∶1，低于同期江蘇省平均3.10∶1。近年來，在職參保人數增速放緩，擴面接近飽和；而退休參保人數增長迅速（見圖1），結構“倒掛”現象嚴重。

醫保基金征繳收入增長緩慢，基金支出壓力趨增。（1）從基金征繳來看：退休人員不繳費，并且退休人員的平均繳費基數及醫保個人賬戶劃撥比例均高于在職人員（見表2）。（2）從基金支出來看：城鎮職工醫療保險基金支出增幅大于收入增幅，統籌基金當期結余率由2008年的37.3%下降到2014年的17.2%，統籌基金可備付月份減少7.6個月。此外，退休人員的慢性病患病人數、次均住院費用、住院率、住院費用等指標均遠遠高于在職人員，且呈現逐年上升趨勢（見表3）。

鑒于以上的人口結構、醫保制度和基金運行現狀，必須建立可持續發展的醫療保險制度，既保證參保人員享受到更全面、更優質的醫保待遇，又順應人口社會發展的必然規律。

職工醫保基金精算模型

（一）參數假設

參保人數。假定預測期內參保人數保持不變，以2014年度參保人數作為基數。根據相關部門提供的數據，常州市老年人口以平均每年4.52%的速度增長，以此推測贍養系數如表4。

籌資標準。目前常州市的籌資標準為：個人按上年度本人工資水平2%繳納的基本醫療保險費，全部計入個人賬戶，單位繳納的8%則一部分劃入統籌基金，另一部分按年齡段劃入個人賬戶。假設在測算期內參保單位及個人的繳費比例和劃撥比例（見表2）保持不變。

報銷比例。2014年度常州市住院的實際報銷比例是72.2%，其中在職職工67.2%，退休人員75.0%；門診大病平均報銷比例78.3%，慢性病平均報銷比例48.7%，門診特殊項目58.9%，假設測算期內各項目報銷比例與2014年度保持不變。

表1　2006—2014年常州人口結構情況表

表2　常州市個人賬戶劃撥比例及參保人數

圖1　2007—2014年常州市城鎮職工醫療保險參保人數

表3　歷年在職人員與退休人員醫療費用對比

次均費用。根據常州市2006—2014年城鎮職工醫療保險住院費用統計數據，利用Logistic回歸模型預測住院、門診慢性病、門診大病、門診特殊項目均次費用見表5。

就診率。（1）住院率。近年來全市的住院率增長率在1%左右，故取預測期內住院率為增長率為1%。以2014年住院率10%為基期數據。（2）門診大病。根據歷年統計數據，測算出平均增長速度為38.9%。由于醫療技術水平的發展，假定2025年后的就診率為83.7%。（3）門診慢性病。根據歷年統計數據，測算出平均增長速度為1.38%。（4）門診特殊項目。根據歷年統計數據，測算出平均增長速度為25.4%。門診特殊診療項目的就診率已經達70%以上，已接近飽和。預測期間取2014年統計數據73%。

在職職工年平均工資增長率。根據歷年公布的在崗職工年平均工資測算，平均增長速度在10%左右。故取測算期內年增長率為10%保持不變。

表4　2015—2030年贍養系數預測表

表5　2015 —2030年次均費用預測表（單位：元）

表6　2015—2030年門診大病、慢性病預測表（單位：%）

（二）統籌基金精算模型

影響一個地區的基本醫療保險基金收入的因素主要包括參保人數和年齡結構、工資水平、籌資水平等。基金收入包括個人賬戶收入和統籌基金收入。根據現行醫保制度的設計，個人賬戶可以轉移和繼承，不存在赤字情況，故本文重點討論統籌基金的變化趨勢。

收入模型：Y（s）=Y1（s）+Y2（s） +Y3（s）+ Y4（s）+ Y5（s）+Y6（s）

其中：Y1（s）表示第s年單位繳費進入統籌基金部分；Y2（s）表示第s年靈活就業人員和個體工商戶繳費進入統籌基金部分；Y3（s）表示第s年協保人員繳費進入統籌基金部分；Y4（s）=第s年補繳收入；Y5（s）表示s-1年基金余額的利息收入；Y6（s）表示第s年的財政補助收入。

支出模型：E（s）=E1（s）+E2（s）+E3（s）+E4（s）+E5（s）

其中，E1（s）表示第s年普通門診統籌支出，E2（s）表示第s年門診慢性病統籌基金支出，E3（s）表示門診大病統籌基金支出，E4（s）表示住院統籌基金支出，E5（s）表示門診特殊項目。

圖2　2015—2030年基金結余預測趨勢圖

（三）測算結果

在設定的參數假設下，全市城鎮職工醫保統籌基金在2022年出現收支基本相抵、當期結余率接近0的情況，從2023年起統籌基金出現赤字。（見圖2）

（四）敏感度分析

假定上述方案為基準方案，下面對統籌基金影響較大的幾個因素進行敏感性分析如下（見圖2）：

退休年齡延遲（方案1）。假設退休年齡在現有基礎上延長5歲，則統籌基金收入增加，部分參保人員的結算方式發生改變，統籌基金支出減少（改為在職人員結算辦法，住院實際報銷比例下降約5個百分點），統籌基金出現赤字的時間將延遲兩年多 。

提高繳費基數（方案2）。若在現有基礎上提高繳費基數（假定提高10%），則統籌基金出現赤字時間延遲兩年左右。

退休人員繳費（方案3）。假定退休人員每月按基礎養老金的2%繳納醫療保險費，則統籌基金出現赤字時間可延長5年以上，即2026年起統籌基金出現赤字；假定退休人員每月按基本養老金的5%繳納醫療保險費（方案4），則到2020年，統籌基金累計結余56億元，到2025年，統籌基金累計結余38億元，到2030年，統籌基金累計結余17億元。

由于我國的醫保個人賬戶只能專款專用，又無法避免通脹侵蝕，沉淀資金較多但無法起到分擔風險的作用，因此眼下存在的意義已經不大。因此，取消退休人員個人賬戶，將這筆資金用于每月繳納醫保費，則是緩解統籌基金赤字，應對人口老齡化的最有效途徑。

作者單位：江蘇省常州市社會保險基金管理中心