農業保險與農村社會養老保險的融合模式研究

袁勝軒

【摘要】我國農村社會養老保險制度和農業保險制度的發展歷史都較短，目前存在諸多尚未解決的現實性問題。兩種保險都是由政府基金支持與資本市場對接的政策型保險，兩者之間既存在著自身特點，又有著密切聯系。由此本文提出兩者相融合的新型模式。具體措施為農業保險參照農村社會養老保險設立社會統籌賬戶與個人賬戶；在此基礎上設立巨災保險基金賬戶；兩種保險的各賬戶與巨災保險基金賬戶的資金相互融通、流動。這一新型模式將在彌補養老金支付缺口、提升養老保障水平、規避逆向選擇和道德風險問題、提高農業保險覆蓋率、設立巨災保險基金、優化財政補貼農業保險運行機制等方面發揮重要作用。

【關鍵詞】農業保險 農村社會養老保險 融合

一、引言

隨著近年來“三農問題”的突出和保險業的高速發展，農村社會養老保險以及農業保險越來越受到國家的重視，并且其發展有了長足的進步。2014年《中央1號文件》指出要加快農村的社會養老服務體系構建，要大力發展農業保險[1]。2015年《中央1號文件》指出相同方面的要求，指出要落實統一的城鄉居民基本養老保險制度，并且加大中央和省級財政對主要糧食作物保險的保費補貼力度[2]，黨和國家高度重視農業保障與農村養老問題。但目前兩種保險的發展都面臨著瓶頸問題，這些問題的解決將對其發展起到重要作用，本文將為讀者敘述兩種保險如何利用自身特點及相互聯系進行融合，以解決現存的發展問題。

二、兩種保險所面臨的現實性問題

（一）農村社會養老保險的支付缺口大與保障水平低

在未來長時間內，養老保險（包括農村社會養老保險）的統籌賬戶與個人賬戶的支付存在巨大壓力。例如：Sin測算了2001～2075年未來75年中國社會養老保險統籌賬戶的支付缺口，總缺口占2001年GDP的95%[3]。馬駿測算了2013～2050年未來38年社會養老保險統籌賬戶的支付缺口，支付缺口現值相當于2011年GDP的69%[4]。由于近年來我國居民的壽命延長，所以個人賬戶養老金面臨“長壽風險”，也存在一定的支付缺口。

保障水平低一直是農村社會養老保險發展中所要解決的難題。根據人力資源社會保障部財政部《關于提高全國城鄉居民基本養老保險基礎養老金最低標準的通知》，自2015年1月14日起，全國城鄉居民基本養老保險基礎養老金最低標準提高至每人每月70元[5]。經有關部門測算：農村60歲以上人口精算后的平均壽命為18年，假定基金運營的年回報率為5%（參照為國債籌資成本和投資收益），每月繳納11元，23元，45元，經過30年的積累，可達到的保障水準僅為每月50元，100元，200元[6]。無論是提高后最低標準的基礎養老金還是預計的支付水準從數額上都很難滿足農民的日常生活。

（二）巨災應對機制不完善

目前我國的巨災應對機制主要是國家財政救濟和社會救助，但國家財政救濟和社會救助畢竟有限。所以農業保險、再保險、巨災保險基金也應成為主要應對工具。但1998年農業保險的保費收入為7.15億元，當年農業受多條江河流域洪水災害所造成直接損失卻超過了5000億元；2008年在農業方面雨雪冰凍天氣帶來了42.88億元的損失，當年農業保險的綜合賠付率接近400%[7]。保費收入薄弱，商業保險公司的承受能力畢竟有限，并且再保險等發展還不盡完善，建立巨災保險基金有很大的必要性和緊迫性[8]。

（三）農業保險覆蓋率低及存在道德風險和逆向選擇

我國農業保險的參與度過低，覆蓋面過窄。直至2011年，在全國種植業總播種面積中，只有33%進行了承保。同年黑龍江省的種植業承保覆蓋率僅為37.13%，若除去100%的墾區，僅有22.13%[9]。

逆向選擇和道德風險一直是我國農業保險發展中的問題。其表現在低風險單位因投保后所預期的效用低于不投保的效用，選擇不投保，只有高風險單位才愿意投保，保險公司在這時只能提高純費率，這會失去更多的低風險單位，也會加劇市場失靈；投保者不按常規履行保險合同或故意遭險[10]。

（四）財政對于農業保險的補貼資金使用效率低

補貼資金的使用效率有嚴重損失。在我國主要的農業保險運行模式中，政府對商業保險公司進行補貼，起到的只是推到作用，主要的經營或經辦工作由商業保險公司承擔。此模式看似充分利用市場進行資源配置，放權讓利給保險公司，會使的政府補貼資金得到更加充分與高效的使用。但隨之商業保險公司也逐漸出現道德風險等問題，因為商業保險公司的第一要義是盈利，而農業保險的經營經常遇到虧損的結果，經營越多虧損越大[11]。目前各方面發展不盡完善，此模式并不是最優選擇。

三、兩種保險的自身特性及內在聯系

（一）自身特性

農業保險在投保人投保后，出險率不是100%，既農業保險所保障的是不確定的風險。但從縱向和橫向觀察2000～2012年農田的成災率、受災率及成災面積占受災面積的比率（如圖1、圖2所示），不難發現三者都維持在一個比較穩定的區間，并且上述三個比率都呈現出穩中有降的趨勢（如圖1，圖2所示）。這也意味著農業保險在保證每年有合理、穩定的保費收入的情況下，每一年的保費都有穩定結余，并且穩中有升（如圖3所示）。

農村社會養老保險在正常情況下，投保后一定會出險，因為在不發生意外的情況下所有的投保人都會變老，都將享受到保障，既農村社會養老保險保障的是確定的風險。這一特性也決定了農村社會養老保險設立賬戶積累這一模式，積累的時間越長，積累的數量越多，到期可得到的保障也將越多。所以如何增加積累數量成為了重要問題，“羊毛出在羊身上”，高效利用自身資源，用不確定的風險保障確定的風險可以成為解決此問題的重要突破口。

圖1 2000～2012全國成災率和受災率及趨勢

資料來源：根據國家統計局網站整理得到。

圖2 2000～2012全國成災面積占受災面積比率及趨勢

資料來源：根據國家統計局網站整理得到。

圖3 2007～2012農業保險保費結余及趨勢

資料來源：根據國家統計局網站整理得到。

注：1.受災面積：因災害使農作物產量減產10%～30%的面積；

2.成災面積：因災害使農作物產量減產30%以上的面積；

3.成災率=成災面積/總播種面積；

4.受災率=受災面積/總播種面積。

（二）內在聯系

不僅農業保險和農村社會養老保險的保障水平互為影響因素，并且兩者有著一致的保障目的。農業保險是轉移農業風險的重要工具，對于農民來說一年農田牧漁收成的好壞在很大程度上決定了農民一年的收入，而農民的收入又在很大程度上影響著其生活質量，同時決定其養老保險的積累數量；雖然兩者的保險標的不相同，但是追本溯源其保障的都是農民的生活水平。所以其互為基礎，相互延伸。

農業保險和農村社會養老保險在兩方面有著極大的共性，分別為政府的強制性與財政的支持性。社會統籌與個人賬戶相結合為目前農村社會養老保險的運行模式，政府主導著社會統籌，基礎養老金就是由社會統籌賬戶資金（財政資金做基礎）進行發放。外國學者已經證實，從事農業保險一切險或多重險一定要有政府的干預、補貼或資助[12]。自我國2007年開始在全國范圍內開展農業保險模式試點以來，財政對農業保險的支持范圍再次擴大，力度再次加深。我國2007年財政支持農業保險規模是21.5億，2011年這一規模達到了136億，較2007年增長了532%，較上年增長了28%；2012年這一規模更是達到了196億，較上年增長了38.3%[13]。表1中展現的是2007～2012年政策性農業保險（種植業為主）保費承擔情況，能夠明顯看出中央與地方政府的財政補貼逐年增加。

表1 2007～2012全國農業保險補貼情況 單位：億元

資料來源：《2013年中國農業發展報告》。

現階段我國農業保險和農村社會養老保險的發展都存在著問題，這些問題的解決是兩種保險發展和完善的必然要求。而通過其自身特性和內在聯系的分析，不難發現農業保險和農村社會養老保險相融合不失為解決上述問題的良策。

四、相融合新模式的具體措施

（一）農業保險設立社會統籌和個人雙賬戶

目前社會統籌與個人賬戶相結合是我國養老保險的運行模式，這一模式的建立極大地促進了養老保險的發展。社會統籌體現特殊強制性，個人賬戶體現個人養老儲蓄的責任和個人享受養老金積累的權利[14]。從上文兩種保險的特性和內在聯系的敘述中，不難發現兩種保險的自身特性決定了其存在極為緊密的內在聯系，而其內在聯系又決定了農業保險可參照農村社會養老保險的模式，設立社會統籌與個人雙賬戶進行運作，政府主導社會統籌賬戶，商業保險公司主導個人賬戶。同樣在農業保險進行賠付時可參照養老金的給付方式，養老金的給付方式為兩條線同時給付，社會統籌賬戶發放基礎養老金，個人賬戶發放個人賬戶養老金。當農業保險進行賠付時，其組成分別為基礎賠付額與個人賬戶賠付額，其社會統籌賬戶與個人賬戶分別按一定比例出資。在此假定賠償費用為p，社會統籌賬戶的賠償費用的權重為a，個人賬戶的賠償費用的權重為b，則兩賬戶所出資金分別為ap和bp。

（二）設立巨災保險基金賬戶

歷史上土耳其地震保險基金（TCIP）與加勒比地區巨災保險基金（CCRIF）的實踐都取得了極大的成功，其運作的共同點為政府與保險公司（市場）進行合作[15]。本文敘述的模式中農業保險的運作也為政府與保險公司合作運營，上述的成功案例為此模式中巨災保險基金設立的可行性提供了有力的事實依據。

農業保險建立雙賬戶運行加強了政府對巨災保險基金的直接干預，極大的規范了政府補貼的專款專用，為巨災保險基金賬戶的建立提供了有利條件。在一般情況下，巨災保險基金的籌集指的是強行回寄各保險公司的保費，回寄后的保費專款專用，并進行逐年積累[16]。因牽涉極大的利益關系，回寄商業保險公司的保費存在一定難度。在此模式中回寄商業保險公司的保費只作為籌集巨災保險基金工作的一部分，既只有部分巨災保險基金來源于商業保險公司的保費收入，而另一部分資金來源于由政府主導的農業保險社會統籌賬戶（財政資金做基礎）。

（三）各賬戶間資金相互流動

前兩項措施的建立為此環節奠定了基礎。在每年農業保險賠償工作結束后，農業保險社會統籌賬戶中的資金結余分為三部分進行分配，第一部分流入巨災保險基金賬戶，第二部分流入農村社會養老保險的社會統籌賬戶，第三部分流入農村社會養老保險個人賬戶，為同時起到彌補養老金支付缺口和提高養老保障水平的作用，第二三部分流入資金的比例設定為1：4（據國家統計局2010年測算的我國人口平均壽命為74.83歲，而我國個人養老金計發月數（按六十歲計）為139個月，其超出年齡與計發月數的比值約等于0.25）。由于每位投保人受災情況不盡相同，所以流入農村社會養老保險賬戶的資金（第二三部分的資金和）占農業保險社會統籌賬戶中結余資金的比例做個性化處理，其標準設置按照賠付率的高低分設不同檔次。農業保險個人賬戶中資金分為兩部分進行分配，第一部分流入巨災保險基金賬戶，第二部分商業保險公司自留。當發生巨災時，受災地區的農村社會養老保險社會統籌賬戶的資金同樣按照不同情況，采用不同標準回流到農業保險的社會統籌賬戶當中，以應對巨災。

圖4 各賬戶間資金運作模式圖

五、融合新模式的預期成效

（一）有利于彌補養老金支付缺口和提高養老保障水平

養老金統籌支付缺口的計算方法有多種，但總體思路不變。大體算公式為：缺口=待遇支出（總負債）-繳費收入（總資產）+個人賬戶長壽風險支出[17]。養老金個人支付缺口的計算公式如下：

從中可以看出其最核心的決定性因素為個人的壽命長短，只要有人超過了精算的年齡，就會產生支付缺口，其直接決定了■的運算值，并且壽命又具有極大的不可控性[18]，所以養老金支付缺口的彌補很大一部分實際上是個人賬戶長壽風險支付缺口的彌補。在此模式中，賠償工作結束后農業保險社會統籌賬戶的結余資金有20%流入農村社會養老保險的社會統籌賬戶用以彌補個人賬戶長壽風險支出，以達到彌補養老金支付缺口的目的。并且在賠付工作結束后流入農村社會養老保險社會統籌賬戶的資金呈逐年遞增趨勢（如圖5），此模式的運行會逐漸縮小養老金的支付缺口。

從養老保障水平來說。做如下假定：在賠付時農業保險社會統籌賬戶的出資比例為中央和地方財政總補貼占農業保險保費收入的比例；在賠付工作結束后流入農村社會養老保險社會統籌賬戶與個人賬戶的資金為農業保險社會統籌賬戶結余資金的50%，流入比為1：4。為使研究具有價值，本文所研究的人群為同時參加農業保險和農村社會養老保險的農民。由此表2呈現2007～2011年賬戶間資金運作情況（不考慮使保費變動的其他外部因素）。

2007～2011每年流入農村社會養老保險個人戶資金的人均受益額相對于當年政府補貼30元檔次的平均占比為40%，相對于60元檔次的平均占比為20%，且每年流入農村社會養老保險個人賬戶的資金占政府補貼資金的比例顯示出逐年遞增的趨勢（如圖6所示）。如果養老金按此趨勢進行積累，養老保障水平會得到持續和穩步的提高。

表2 2007～2011年各賬戶資金運作情況

資料來源：根據國家統計局《2013中國農業發展報告》及上文假設整理測算得到。

圖5 2007～2011流入農村社會養老保險社會統籌賬戶資金及趨勢 單位：億元

圖6 各年份流入農村社會養老保險個人賬戶資金所占財政補貼的比例及趨勢

（二）緩解了農業保險中的覆蓋率低和逆向選擇與道德風險問題

此模式再度強化和提高了政府的參與度，更加強化了農業保險特殊的強制性與福利性，不僅使其不會再偏向于商業化，減輕市場失靈的效用，而且可信度有大幅度的提升，因此其覆蓋率會有顯著提升。

農業保險在實踐過程中所存在的逆向選擇與道德風險問題有著極為復雜的成因，其中既包括保險價值難以確定、定損復雜、報案不及時、政府與保險企業對于農業保險的管理水平不到位這樣的客觀因素，又有農民對于保險的意識存在偏差、農民產生不信任情緒等主觀原因[19]。這些導致問題的因素都直接關乎著農民的切身利益，因為農民在自身可支配收入不高的情況下看不到投入的預期回報與政府的有效管制。此模式首先是從源頭上解決此問題，資金在各賬戶之間流動，投保人所投入的資金和享受的補貼會更加直接地體現，預期收益的范圍及數額也會更加的明確和提高；其次是從思想意識上增強了農民的信任感，不僅是資金始終在模式內流動本身會增強這一感覺，政府的高度參與也會在很大程度上強化這一感覺。

（三）緩解在巨災時資金供給困難的問題

在這一模式中農業保險分設社會統籌賬戶和個人賬戶，并且與巨災保險基金賬戶和農村社會養老保險各賬戶之間在資金上互相融通。這樣一來會更加確切地規范資金的使用途徑和使用范圍，更有利于明確專款一定以專用的形式呈現，并且更加有利于資金的籌集。其具體表現為巨災保險基金的建立不僅僅可以依靠強制回寄商業保險公司的保費，還可以直接有效地依靠政府主導的社會統籌賬戶資金，并且在巨災發生時還可以通過農村社會養老保險社會統籌賬戶資金回流獲得應急資金。這樣一來不僅僅在很大程度上緩解了回寄商業保險企業保費難的問題，更有利于巨災保險基金的建設和專款專用地實施，所以在很大程度上緩解了在巨災時財政一次性補貼的巨大壓力。

（四）優化有關財政資金的使用效率和監督機制

這一模式中所建立的農業保險雙賬戶運行方式使得相關資金在政府和商業保險公司兩條線中同時運行。不僅可以更加明確各方責任，強化各項具體政策和措施的執行，而且形成了政府與商業保險公司相互監督的局面，補貼資金的使用會更加透明。這樣一來不僅財政資金的使用效率會得到提高，并且此方面的監督機制也會得到完善。會更有利于財政資金對于農業保險補貼的專款專用，從政策目標上、收入管理上、支出管理上、工作機制上都會更加明確，更加清晰，更加高效，更加有利于監督，也從總體上規避了補貼資金規劃范圍上的籠統，部分專項財政補貼資金并沒有落到實處的問題。

六、結語

雖然本文提出了將農業保險與農村社會養老保險相融合的具體構想，對可行性進行了論述，也預期了未來的實施效果，但現實中仍有很多不可預測的因素以及各方利益的重新分配。此構想的實施還需要精算的細化，政府措施的細化與有效監管，各部門之間加大相互合作與相互溝通的力度。希望本文可以對目前存在的問題的解決有所幫助，使農業保險與農村社會養老保險有長足的發展，使農民可以更好地享受發展的成果！

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