小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的評價指標及影響因素研究*
——基于378家企業(yè)的調(diào)查證據(jù)

吳鵬躍

（寧波大紅鷹學院，浙江寧波315175）

小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的評價指標及影響因素研究*
——基于378家企業(yè)的調(diào)查證據(jù)

吳鵬躍

（寧波大紅鷹學院，浙江寧波315175）

當前我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，小微企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要組成部分，其轉(zhuǎn)型升級成為健康發(fā)展的關(guān)鍵。通過對小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級基本理論的梳理，從轉(zhuǎn)型和升級兩個方面構(gòu)建企業(yè)規(guī)模、產(chǎn)品、創(chuàng)新、市場、內(nèi)部管理及產(chǎn)業(yè)6大要素的評價指標，并通過德爾菲法及層次分析法計算各指標重要性；再從企業(yè)微觀指標出發(fā)，運用多元回歸分析發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理、固定資產(chǎn)投入是促進其轉(zhuǎn)型升級的主要影響因素，而創(chuàng)新投入影響不明顯，表明小微企業(yè)創(chuàng)新投入產(chǎn)出效益不佳，需改變思路，提升創(chuàng)新效率。

小微企業(yè)；轉(zhuǎn)型升級；層次分析；評價指標；影響因素

改革開放以來，我國經(jīng)濟實現(xiàn)了年均9%以上的增長，取得了較為矚目的成就，特別是小微企業(yè)（本文所指小微企業(yè)均指工業(yè)制造型企業(yè)）的蓬勃發(fā)展給我國經(jīng)濟增長、促進就業(yè)等方面做出了極大貢獻。然而長期以來小微企業(yè)依靠粗放型發(fā)展為主，持續(xù)增長的動力不足，因此，經(jīng)濟發(fā)展方式必須轉(zhuǎn)型升級，特別是在大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的時代要求下，充分利用新技術(shù)新方法進行轉(zhuǎn)型升級，激發(fā)小微企業(yè)活力，是穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的重要途徑之一，也是提升小微企業(yè)市場競爭力，邁過“中等收入陷阱”的重要手段。

一、文獻回顧

近10年來，轉(zhuǎn)型升級一直是我國經(jīng)濟發(fā)展的主題，是管理實踐中研究的熱點問題，但對于轉(zhuǎn)型升級的定義不明確，縱觀近年來的研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的內(nèi)涵探討主要在企業(yè)轉(zhuǎn)型和企業(yè)升級兩個層面。

吳家曦等（2009）認為企業(yè)轉(zhuǎn)型主要有2個方面，一是企業(yè)在不同行業(yè)或不同領(lǐng)域的轉(zhuǎn)變；二是組織管理層面轉(zhuǎn)型；Poon（2004）認為企業(yè)升級是企業(yè)從低端向高端的演進的過程；王吉發(fā)等（2006）認為，企業(yè)轉(zhuǎn)型是指企業(yè)為提升行業(yè)競爭力而進行的組織變革；金碚（2011）認為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級是一個涉及技術(shù)、體制、觀念等各個方面深刻系統(tǒng)性變革的過程，而創(chuàng)新能力是關(guān)鍵。

毛蘊詩等（2009）認為，企業(yè)升級應是包括新產(chǎn)品、新服務、新品牌和新市場的升級過程；符正平等（2011）認為企業(yè)升級包括工藝、產(chǎn)品、功能以及產(chǎn)業(yè)鏈4種升級；王玉燕（2014）認為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級應突出經(jīng)濟效益、技術(shù)創(chuàng)新、質(zhì)量品牌、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、智能化率、綠色驅(qū)動等6個要素目標.

隨著對企業(yè)轉(zhuǎn)型升級研究的深入，越來越多的學者開始關(guān)注到企業(yè)微觀層面指標對轉(zhuǎn)型升級的直接影響，Winter（2000）認為企業(yè)文化與企業(yè)家精神是企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要因素；Gans（2003）等認為政府支持是企業(yè)快速實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級有效手段；王吉發(fā)等（2006）認為企業(yè)轉(zhuǎn)型是內(nèi)生動因與外生動因綜合作用的結(jié)果。

綜上，企業(yè)轉(zhuǎn)型升級應體現(xiàn)在內(nèi)部管理與外部競爭兩個方面，但現(xiàn)有文獻對各微觀指標的重要性研究較少，特別是缺乏對小微企業(yè)的專門研究，因此本文將試圖從小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展需求出發(fā)，構(gòu)建一套較為適合小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級評價體系并探索各指標對轉(zhuǎn)型升級的影響。

二、小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的評價指標體系

1.研究對象

本文以制造型小微企業(yè)為研究對象，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務院關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》中企業(yè)劃分標準，工業(yè)企業(yè)從業(yè)人員100人以下或營業(yè)收入4000萬元以下的企業(yè)。

2.構(gòu)建指標體系

小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級借鑒前人的研究成果可分為轉(zhuǎn)型與升級兩個方面，結(jié)合小微企業(yè)發(fā)展的要求，評價體系分為規(guī)模、產(chǎn)品、創(chuàng)新能力、市場、管理及產(chǎn)業(yè)6個方面，

（1）規(guī)模。小微企業(yè)規(guī)模是企業(yè)升級的主要體現(xiàn)。小微企業(yè)規(guī)模化是其發(fā)展的主要瓶頸，在成本分攤、研發(fā)投入等方面規(guī)模是主要影響因素。為此國家及各省市出臺了一系列關(guān)于促進小微企業(yè)上規(guī)升級的措施。企業(yè)規(guī)模評價指標設(shè)計為固定資產(chǎn)總額、工業(yè)總產(chǎn)值、員工數(shù)。

（2）產(chǎn)品。產(chǎn)品是小微企業(yè)發(fā)展的根本。產(chǎn)品的品牌、技術(shù)含量、質(zhì)量是其市場競爭力的主要影響因素，也是企業(yè)升級的保障，更是小微企業(yè)差異化競爭的重要環(huán)節(jié)。產(chǎn)品評價指標設(shè)計為企業(yè)品牌、產(chǎn)品技術(shù)含量以及產(chǎn)成品總量。

（3）創(chuàng)新能力。創(chuàng)新能力是小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。小微企業(yè)在市場競爭中產(chǎn)品競爭力，主要依靠其創(chuàng)新能力的推動，促進其產(chǎn)品的升級，也是小微企業(yè)關(guān)鍵瓶頸。創(chuàng)新能力評價指標設(shè)計為研發(fā)支出、研發(fā)人數(shù)、專利數(shù)。

（4）市場。市場是小微企業(yè)價值鏈所處層次的反映。小微企業(yè)產(chǎn)品所占據(jù)的市場是其產(chǎn)品品牌、技術(shù)及質(zhì)量的綜合體現(xiàn)，是小微企業(yè)利潤的直接影響因素，市場的開發(fā)主要在于國內(nèi)市場、國際市場以及電子商務市場。市場評價指標設(shè)計為出口值、出口地、電子商務。

（5）內(nèi)部管理。內(nèi)部管理是小微企業(yè)轉(zhuǎn)型的源動力。小微企業(yè)大多數(shù)管理存在松散隨意的情況，需要突出以新技術(shù)新工具及新理念的應用，同時小微企業(yè)的員工素質(zhì)整體偏低，管理方式主要是負責人的主觀決策。內(nèi)部管理的主要評價指標有信息化水平、員工培訓及負責人教育程度。

（6）產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)業(yè)是小微企業(yè)轉(zhuǎn)型的重要途徑之一。小微企業(yè)通過原產(chǎn)業(yè)的發(fā)展向上游或下游產(chǎn)業(yè)延伸，或者向其他新興特色產(chǎn)業(yè)的滲透，進而提升企業(yè)整體價值鏈效應最大化，是轉(zhuǎn)型的最高要求。產(chǎn)業(yè)的評價指標設(shè)計產(chǎn)業(yè)延伸、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變。

綜上得出小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級評價指標體系，如圖1。

圖1　小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級評價指標體系

3.小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級評價指標體系的實證分析

上述對小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級要素進行了針對性的分析，然而各指標體系間對小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級的重要性各不相同，小微企業(yè)的關(guān)注重點及導向不明確，需進一步分析研究。本文將采用層次分析法通過兩兩比較指標間的重要性，確定各指標的重要性。

（1）構(gòu)建判斷矩陣

每一層次各因素的相對重要性用數(shù)值形式表示，例如uij表示ui與uj（i，j=1，2，3……）的相對重要性，取1，2，3……，若uj比ui重要，則用倒數(shù)表示，如表1所示。

表1　判斷矩陣數(shù)值說明

依據(jù)上述說明，構(gòu)建判斷矩陣，數(shù)值通過專家德爾菲法打分得出，為保證打分的科學性與準確性，先后訪問了政府、企業(yè)等機構(gòu)的12位專家，通過擬定的調(diào)查表，分別向?qū)＜医M成員進行征詢；而專家組成員又以匿名的方式提交意見。經(jīng)過2輪的征詢和反饋，將答題不客觀，前后邏輯有問題的問卷去除，最后獲得5項具有很高準確率的集體判斷結(jié)果。

（2）單層權(quán)重排序與總排序權(quán)重計算

首先進行單層權(quán)重計算，每層的權(quán)重是根據(jù)判斷矩陣的計算，而本層次的相關(guān)指標的重要性可以轉(zhuǎn)化為計算相應的矩陣特征值和特征向量，并將正規(guī)化的特征向量作為本層指標相對上一層的權(quán)重。總排序需自上而下，逐步展開，在6個準則層向量值的基礎(chǔ)上，根據(jù)其下屬的指標向量值相乘后得出相對于總目標的權(quán)重值，結(jié)果如表2。

表2　各指標權(quán)重表

對于企業(yè)轉(zhuǎn)型升級總目標而言，大多數(shù)企業(yè)和專家認為應更加注重內(nèi)部管理，其次是產(chǎn)業(yè)的拓展與延伸，其三是創(chuàng)新能力和產(chǎn)品，可能是因為小微企業(yè)自身的內(nèi)部管理是其生存和發(fā)展的首要問題，也是創(chuàng)新和產(chǎn)品的保障，在小微企業(yè)發(fā)展過程中，由于自身管理不善，沒有科學規(guī)范的管理流程，也沒有合理的組織管理機構(gòu)，導致決策失誤的案例較多，也是當前企業(yè)和專家把此作為最重要的評價因素之一。

而作為二級指標層對總目標的影響排序前三的是員工培訓、負責人水平和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變，結(jié)果與準則層的結(jié)果一致，表明小微企業(yè)首要需解決人才問題，人才是企業(yè)內(nèi)部管理的核心要素，轉(zhuǎn)型升級唯有人才才能推動。

三、小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的影響因素

通過層次分析法發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部管理成為當前小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要關(guān)注點，然而對轉(zhuǎn)型升級的影響因子有哪些，需進一步通過定量的方法加以檢驗，因此本文通過收集378家小微企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)，并結(jié)合2013-2014統(tǒng)計面板數(shù)據(jù)，運用多元回歸法進行轉(zhuǎn)型升級影響的實證分析。

1.因變量轉(zhuǎn)型升級的測定

首先對轉(zhuǎn)型升級進行定量測算，將轉(zhuǎn)型升級的每一個觀測指標設(shè)為DSi，結(jié)合層次分析法計算出的每個指標權(quán)重值Wi，加權(quán)平均計算得出總體轉(zhuǎn)型升級值DS，企業(yè)每進行一項轉(zhuǎn)型或升級選擇可得1分，并設(shè)置企業(yè)轉(zhuǎn)型（DS_A）、企業(yè)升級（DS_B）和企業(yè)轉(zhuǎn)型升級（DS）三個分組。

2.自變量設(shè)置

選取部分小微企業(yè)關(guān)注較多，對創(chuàng)新發(fā)展較為普遍的指標因素。首先是內(nèi)部管理，衡量企業(yè)內(nèi)部管理水平的指標通常分為信息化管理水平、員工整體素質(zhì)、企業(yè)負責人學歷；企業(yè)規(guī)模，以固定資產(chǎn)投入作為企業(yè)規(guī)模的衡量指標；創(chuàng)新能力，以研發(fā)支出作為衡量指標；市場以出口交貨值和出口目的地為指標。最后考慮到政府對小微企業(yè)發(fā)展扶持，選取了稅費減免和財政扶持兩個方面。

3.模型選擇與分析

本文研究計量模型設(shè)定為多元線性回歸模型，模型如下：y=β0+β1x1+β2x2+…+βkxk

上式中，β為一固定值，x表示選取的自變量：出口交貨值（JH），出口目的地（CK），固定資產(chǎn)（ZC），信息化管理水平（GL），員工整體素質(zhì)（SZ），企業(yè)負責人學歷（XL），研發(fā)支出（YF），稅費減免（SF），財政扶持（CZ）把轉(zhuǎn)型總值DS-A，升級總值DS-B，轉(zhuǎn)型升級總值DS作為因變量。

回歸檢驗系數(shù)檢驗如下表3：

表3　多元線性回歸系數(shù)表

4.轉(zhuǎn)型升級影響因素的回歸分析

從企業(yè)創(chuàng)新角度觀察，模型12和13表明YF在對企業(yè)轉(zhuǎn)型升級影響顯著，但主要體現(xiàn)在對產(chǎn)品的升級上，對轉(zhuǎn)型的影響不顯著說明企業(yè)的創(chuàng)新投入產(chǎn)出效果較差，雖然對產(chǎn)品的關(guān)注較多，但市場的競爭力依然不足，可能是因為在政府財政扶持影響下，企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新存在投機現(xiàn)象。

從企業(yè)內(nèi)部管理角度觀察，模型3和模型9，GL、SZ和XL均表現(xiàn)出一致性的顯著正相關(guān)，這與前面結(jié)果大致相同，進一步說明了內(nèi)部管理在企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中的重要性。

從企業(yè)固定資產(chǎn)投入角度觀察，無論是企業(yè)轉(zhuǎn)型分組還是企業(yè)升級分組，ZC在所有分組模型中都是顯著為正的，表明企業(yè)的固定資產(chǎn)投入對轉(zhuǎn)型升級具有明顯的促進作用。

從企業(yè)對外貿(mào)易角度觀察，模型13證實了CK對小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級的作用，而JH對企業(yè)轉(zhuǎn)型與升級的作用并不明確，企業(yè)單純依靠出口數(shù)量擴張不利于企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，但出口發(fā)達地區(qū)有利于促進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

在政府行為效果方面，結(jié)果表明SF對企業(yè)的升級具有一定的促進作用，表明稅收優(yōu)惠給予了企業(yè)節(jié)約了成本，提高企業(yè)的收益，在“上規(guī)升級”上有較好的扶持效果。

四、研究結(jié)論

1.創(chuàng)新成為小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的主要瓶頸

在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)中有研發(fā)支出的僅有70家，占被調(diào)查企業(yè)的18.51%，表明小微企業(yè)對于創(chuàng)新投入的力度極為匱乏，對創(chuàng)新風險的承擔力不足。創(chuàng)新是一項需要高投入，回報不確定，風險較大的環(huán)節(jié)，對于處于發(fā)展初期的小微企業(yè)來說，生存是首要任務，而生存的直接影響是市場，如果小微企業(yè)的初始產(chǎn)品技術(shù)含量不高、附加值較低，將面臨著以低價格競爭市場的局面，低價格將帶來低利潤，低利潤帶來創(chuàng)新投入資金的不足，進而只能進一步壓低價格去爭取市場，從而進入惡性循環(huán)，而想要打破這個循環(huán)的唯一手段就是創(chuàng)新。

因此政府應在小微企業(yè)的創(chuàng)新投入上做好扶持，單純的財政補貼，稅費減免對小微企業(yè)的創(chuàng)新影響有限，這與小微企業(yè)存在投機行為有關(guān)，節(jié)約的成本不足以應用創(chuàng)新的支出，造成扶持效果的低下。近來成立的中小企業(yè)發(fā)展基金有助改善這一環(huán)節(jié)，政府應更多擔當“中介”職能，購買創(chuàng)新專利，分擔小微企業(yè)創(chuàng)新風險。

2.內(nèi)部管理成為小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要問題

從評價指標體系和實證數(shù)據(jù)檢驗，內(nèi)部管理成為影響小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要因素。小微企業(yè)大多數(shù)處于企業(yè)發(fā)展的初期階段，往往更多的關(guān)注于產(chǎn)品與市場的開發(fā)，而在大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的時代背景下，內(nèi)部管理是產(chǎn)品持續(xù)創(chuàng)新，市場不斷開拓的基礎(chǔ)與保障。

縱觀當前生命力較強，轉(zhuǎn)型發(fā)展良好，產(chǎn)品創(chuàng)新較好的企業(yè)，大多數(shù)以擁有良好的團隊、科學的組織文化以及強有力的企業(yè)家，這些成為企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展的內(nèi)生力。因此小微企業(yè)想要保持健康發(fā)展，激發(fā)創(chuàng)新活力，首要建立起良好的內(nèi)部管理機制，營造出創(chuàng)新環(huán)境，使員工在工作中時刻保持創(chuàng)新意識，使企業(yè)不斷在產(chǎn)品、工藝等環(huán)節(jié)涌現(xiàn)出創(chuàng)新，推動小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

此外要注重企業(yè)家精神的培養(yǎng)與提高，小微企業(yè)家大多數(shù)在領(lǐng)導力和行業(yè)經(jīng)驗上缺乏積累，需要拓展他們的視野，積極吸納新技術(shù)新工具的應用，采用現(xiàn)代化的管理手段，從而保證企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范有序，提高管理效率和決策的科學性。

3.固定資產(chǎn)投資是小微企業(yè)升級的主要推動因素

固定資產(chǎn)的投入對于小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級來說，效益是顯著的，加大的先進設(shè)備投入必然帶來工藝過程，生產(chǎn)效率的提高，從而提高經(jīng)濟效益。但達到一定的投入后，轉(zhuǎn)型升級的效應將有所降低，表明小微企業(yè)的內(nèi)生創(chuàng)新力不足，單純依靠引入新設(shè)備新技術(shù)的發(fā)展需要吸收再創(chuàng)新，才能保持持續(xù)的發(fā)展。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，很多小微企業(yè)缺乏對固定資產(chǎn)投入的風險管控，總體較為保守，通常需要在一定市場機遇下，例如接到一張大訂單，才會有固定資產(chǎn)的投資需求，而缺乏一定的資金實力往往會使這一機遇流失，因此政府應在新設(shè)備、新工具的投入上給予一定的扶持和補貼，推動小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。

4.向發(fā)達地區(qū)的出口有助于逆向推動小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級

數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，出口地區(qū)是歐美或發(fā)達國家的個數(shù)越多，企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級情況明顯好于沒有出口或者出口發(fā)展中國家的企業(yè)。發(fā)達國家的產(chǎn)品質(zhì)量要求往往較高，產(chǎn)品標準嚴格，對于企業(yè)的生產(chǎn)是一種促進作用，因此鼓勵小微企業(yè)出口發(fā)達地區(qū)貿(mào)易是有效促進轉(zhuǎn)型升級的手段。而出口交貨值的貢獻不足，說明出口發(fā)達地區(qū)產(chǎn)品多處于價值鏈底層，雖然對外貿(mào)易從一定意義上促進了產(chǎn)品的升級，但總體產(chǎn)品的附加值較低、科技含量不高。

［1］吳家曦，李華燊.浙江省中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級調(diào)查報告［J］.管理世界，2009，08:1-59.

［2］Poon，Beyond the Global Production Networks［J］，2004（1）：130-145

［3］王吉發(fā)，馮晉，李漢鈴.企業(yè)轉(zhuǎn)型的內(nèi)涵研究［J］.統(tǒng)計與決策，2006（1）：153-157.

［4］金碚.中國工業(yè)的轉(zhuǎn)型升級［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟，2011（7）：5-14

［5］毛蘊詩，吳瑤.企業(yè)升級路徑與分析模式研究［J］.中山大學學報:社會科學版，2009（1）:178-186

［6］王玉燕.中國企業(yè)轉(zhuǎn)型升級戰(zhàn)略評價指標體系研究［J］.科技進步與對策，2014（8）:123-127.

（責任編輯：牛域?qū)帲?/p>

注：*基金項目：浙江省統(tǒng)計青年研究課題項目“新常態(tài)下制造業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的評價指標及影響因素研究-浙江證據(jù)”（2015-14）。