家族基金會 企業家的下半場

徐會壇

思考財富的意義和歸宿，回應轉型時期的社會需求，對于改革開放后的這一代中國企業家來說，下半場的序幕顯然已經拉開。如何能夠優雅謝幕？

把日歷翻回1978年，沒有人會否認：“這是一個真正的開始。”日后中國經濟及社會的巨大轉型，激蕩浩瀚，恍若隔世，都以此為前夜和起點。

在后來的80、90年代，中國從計劃經濟轉身擁抱市場經濟。一番刀光劍影、折沖百回之后，在經濟突飛猛進的滾滾沙塵中，一批敢為人先、敏銳與手腕兼有者抓住了歷史機遇，奔馳在財富創造的前沿。

中國歷史上從沒有任何一個時期像過去30多年那樣涌現出這么多富豪。招商銀行和貝恩公司聯合發布的《2015中國私人財富報告》顯示，2014年，中國可投資資產1千萬人民幣以上的高凈值人士超過100萬人。《2015福布斯全球富豪榜》稱，中國個人或家族凈資產超過60億人民幣的富豪已達300人，排名世界第二。

在經濟隆起中，他們占據了最高的位置，一如“鍍金時代”崛起的美國巨富。

南北戰爭之后的半個多世紀里，美國經濟乘工業化與城鎮化之風扶搖直上。粗略統計，1880年美國百萬富翁不到100名，1916年就飆升到了4萬人，其中包括“三大巨頭”約翰·洛克菲勒、安德魯·卡內基和J·P·摩根。1870年標準石油公司成立后，洛克菲勒的財富滾雪球似地增長，1900年是2億美元，1913年將近10億美元。1900年，“鋼鐵大王”卡內基把正處巔峰的鋼鐵公司出售給J·P·摩根，售價將近5億美元。

然而，正如1873年馬克·吐溫長篇小說《鍍金時代》（The Gilded Age： A Tale of Today）所寫，令人瞠目結舌的繁榮之下，商界投機取巧，政府貪腐成風，社會道德淪喪。一方面富人們積累了前無古人的財富，另一方面底層平民在貧窮疾病和社會沖突中掙扎。社會進入劇烈轉型時期，前者是后者崇拜，也是攻擊和詛咒的對象，無一不被戴上“強盜資本家”（Robber Barons）的鐵帽子。

這一切，中國第一代崛起的企業家亦在經歷。“土豪”、“仇富”、“小時代”，所有這些詞語都不會憑空出現然后自動消失。正在或者已經到達財富創造頂峰的企業家們該如何處置遠遠超過個人與家族需求的巨額財富，如何回應社會巨變中激增的社會和環境挑戰等問題，從20世紀初的美國穿越到了21世紀初的中國。

財富歸往何處？J·P·摩根將很大一部分財產用于收藏，包括書籍、照片、繪畫、鐘表以及寶石等；卡內基和洛克菲勒則提供了另一種選擇，他們把捐贈財富作為晚年的勝業。在十九世紀末捐建了眾多大學、圖書館和研究機構后，卡內基在1911年成立了卡內基基金會，洛克菲勒在1913年成立了洛克菲勒基金會。這是美國最早的兩家家族基金會，它們在美國開啟了“從根部解決社會問題”的現代慈善傳統和模式。

卡內基和洛克菲勒后來被譽為美國現代慈善的先驅、美國實力興起的象征。對于如何處置財富并實現其價值這個問題，他們的答案和實踐不僅影響了后來者亨利·福特、大衛·帕卡德、比爾·蓋茨等美國富人，也點燃了中國“先富起來”的第一代企業家們的熱情：福耀集團董事局主席曹德旺發愿“要為這個時代做點事情，要為這個時代留下點東西”，蒙牛集團創始人牛根生夢想“后半生做慈善，通過度人來度己”，娃哈哈集團董事長宗慶后明確表態“要做家族基金會，在中國設立諾貝爾獎那樣的獎項”……

未來仍有諸多不確定，但是，思考財富的意義和歸宿，回應轉型時期的社會需求，對于改革開放后的這一代中國企業家來說，下半場的序幕顯然已經拉開。如何能夠優雅謝幕？以美國的歷史為鑒，創辦家族基金會，通過“給予的藝術”把早年積累的巨額財富轉化成社會創新和社會進步的推動力，或是利家、利民、利國的多贏選擇之一。

財富的福音

“擁有一座富麗堂皇的莊園，種上珍貴的花草，擁有大量馬匹。”

年輕時的卡內基以此為人生終極目標，但是他后來擁有的財富以億萬美元計，完全超越了他此前設定的人生終極目標的需要。問題隨之而來—這么多錢怎么花？

卡內基不是當時惟一面臨這個問題的人。同樣出身貧寒的洛克菲勒在不到30歲時，就在美國克利夫蘭建起了兩個當時世界上最大的煉油廠，賺取了大量財富。1870年標準石油成立后，他更是迅速成為了人類歷史上的第一位億萬富翁。如何恰當地處置和管理手中的巨大財富？洛克菲勒也開始了思考。

1889年，將近天命之年的卡內基相信自己找到了“真正的解決方案”。當年6月，他頗為自得地把自己的思想寫入《財富的福音》（原題《財富》），并發表在《北美評論》上。他在文中說，財富的處理方式不外乎三種，一是留給家族后代，二是遺贈給公共事業，三是由財富所有人在生前妥善安排。

“第一種最不明智，對后代和國家都不利。財產不能造福后代，家族榮耀才是激勵他們有所作為的財富。”緊隨其后，他指出，“第二種方式太遙遠”，即使順利完成遺贈，遺贈人預定的公共事業目標也往往難以實現。而且，他相信，不論財富擁有者帶不走的那些錢財最終被作何用處，公眾對他們的結論都將是：“擁巨富而死者以恥辱終”。

至此，卡內基認為最佳財富處理方式一目了然，即把巨額剩余財產在生前妥善地用于慈善事業。他說：“（富人）當仁不讓地承擔起管理職責，依據自己的判斷將錢財用于對社會最有益的事業……他們的人生也因此而尊貴。”

卡內基身先士卒。他最早、最有名的創舉是前后累計捐款4300萬美元，在美國各地和英語國家建立了2000多所公共圖書館。“幫助那些有抱負、自立自強、努力奮斗的人”是卡內基慈善的首要原則，他認為“披著慈善外衣漫不經心胡亂揮霍的百萬富翁比一毛不拔的守財奴對社會的危害更大”，因為他們只會“制造乞丐”。所以，在捐建公共圖書館之外，他還捐建音樂廳、博物館、大學、研究所等他認為“能夠提升人們抱負”的機構。

與其說洛克菲勒與卡內基是在進行“捐贈競賽”，不如說他們是“英雄所見略同”。在審慎、嚴謹地回應社會求助之余，洛克菲勒也在大學、研究所等方面大量捐贈。其中最有名的莫過于對創辦于1892年的芝加哥大學的捐贈，他曾表示，那是他“一生最好的投資”。endprint

洛克菲勒和卡內基一樣，把慈善作為處理巨大剩余財富的途徑之外，也將之視為解決社會轉型過程中急劇出現的社會問題的方法。他們從一開始就不像傳統捐贈者那樣救窮濟貧，而是通過創新和可持續的慈善方法“向貧困根源開戰”。然而，他們很快就發現，如何有效捐贈巨額財富是個負擔。在持續捐贈了10年之后，卡內基已經76歲了，可他的個人資產還有1.5億美元。另一方面，在捐贈的過程中，公眾的質疑不曾平息，人們指責洛克菲勒和卡內基利用慈善掩蓋見不得人的商業活動、應對不利于自己的負面輿論。

如何能夠在依據自己的意愿和判斷做慈善之余提升效率，并回應人們關于自己慈善行為純粹性的質疑？在各自好友的建議下，卡內基和洛克菲勒不約而同地選擇了創辦家族基金會。卡內基基金會和洛克菲勒基金會分別于1911年和1913年創立。

家族基金會顧名思義由個人或家族出資，是獨立于任何企業的正規慈善組織，有自行設立的董事會和工作團隊，有明確的宗旨、目標和規劃，面向全社會提供服務。區別于企業基金會、社會基金會以及一般性獨立基金會，在家族基金會中，個人或家族的興趣和意愿是決策慈善行動的主要依據。這使得家族基金會的決策機制相對靈活，可以根據不斷變化的社會需求拓展不同的慈善領域，而且可以集中資源優勢，在某一領域或項目上持續投入，向縱深發展。

例如，上個世紀40年代以來，洛克菲勒基金會就開始資助對提高發展中國家農業生產力水平的研究，引領了全世界的第一次“綠色革命”，累計拯救了超過10億人的生命。其另一核心關注領域是醫療衛生。眾所周知，中國也是受益國之一。其中，1921年落成的協和醫學院是洛克菲勒基金會在海外單項撥款數目最大、時間延續最長的慈善援助項目，培養了林巧稚等一批頂尖醫學精英，為后來中國現代醫學的發展打下了基礎。

再如，1980年代到1990年代，卡內基基金會一直把反對核擴散和緩解冷戰后種族間的沖突作為資助重點。一方面，它大規模資助跨學科、跨國界的研究，特別關注核武器和制造材料的安全儲存及其指揮-控制系統；另一方面，它設法在各種集團和群體之間建立對話和相互了解機制，包括撥出巨款資助有關國際會議、討論和活動等。

提升慈善效率之外，家族基金會在家族傳承方面也有正向作用。洛克菲勒基金會設立之后，慈善成為了洛克菲勒家族的核心價值觀之一。賦予每一代洛克菲勒人以慈善熱情，是洛克菲勒家族每年家族聚會的主題。因為對家族慈善文化高度認同，洛克菲勒的后人又先后建立了洛克菲勒兄弟基金會和洛克菲勒家庭基金會。如今，洛克菲勒家族已經傳承到了第六代，依然顯赫全球。

洛克菲勒家族基金會和卡內基家族基金會以其示范作用，開啟了美國家族基金會的傳統。在他們之后，美國大多數獨立基金會都從家族基金會起步。

美國基金會中心網的數據顯示，2013年，全美有將近8萬家由個人或家族出資建立的獨立基金會，其中家族成員在基金會管理中起到重要作用的家族基金會占數過半，其慈善捐贈總額超過200億美元，幾乎是美國全部基金會慈善捐贈總額的一半。今天美國最大的基金會比爾及梅琳達·蓋茨基金會同時也是最大的家族基金會。

中國的學生

在改革開放中“先富起來”之后，一批中國的企業家們也開始帶著財富往現代慈善之域前進。

2004年，蒙牛在香港上市，牛根生身價一躍而超過10億元。就在這一年，他宣布捐出所持有的蒙牛股份做慈善。怎么做？這在中國并無先例。他決定漂洋過海去美國取經。

牛根生出身貧苦，沒有接受過完整高等教育，即便現在也只會說幾句簡單英語。但是，立下取經之念后，他和當時的蒙牛副總裁兼董事會秘書、中國蒙牛（上市公司）首席行政官、現任老牛基金會秘書長雷永勝去美國一口氣考察了近二十家基金會，包括洛克菲勒基金會、蓋茨基金會、斯坦福基金會、耶魯基金會、克林頓基金會等。結果眼界大開。

無論是其“從根部解決社會問題”的抱負、可持續和創新地解決問題的戰略模式，還是對家族光榮與夢想的激發，都使洛克菲勒家族基金會和洛克菲勒家族對中國轉身慈善的企業家有如強力磁鐵。牛根生是它們“坐在最前排的學生”，2004年，他創立了中國第一家家族基金會——老牛基金會。如今，老牛基金會已經成為中國最大、最具影響力的基金會之一。截至2014年年底，它與國內外129個機構、組織和個人合作了153個慈善項目，涉及文化教育、環境保護、行業推動等多個領域，遍及中國29個省市自治區及美國、加拿大、法國、非洲等國家和地區，公益總支出超過8億元，位列中國非公募基金會之最。

在多次造訪之后，牛根生還帶領全家人，包括妻子、兒子、兒媳、女兒，專職投身到了家族慈善中。2015年3月，牛根生的兒子與女兒效仿洛克菲勒兄弟基金會，共同發起成立“老牛兄妹公益基金會”，進一步發展家族慈善事業。

和牛根生一樣，華民基金會理事長盧德之也對洛克菲勒基金會和洛克菲勒家族推崇備至。2014年4月，他率華民基金會代表團訪問美國。臨行前，臥床的父親囑咐他，洛克菲勒家族是了不起的家族，要多向他們學習經驗。第二天，父親就與世長辭了。

回國后，盧德之與兄弟姐妹操辦完父喪，就商量要把此前以父之名設立的“盧佳祥助學基金”轉型成一個真正的家族基金會，參考洛克菲勒基金會，充分發揮家族的資本優勢和視野優勢，把父親樂善好施、周濟四鄰的精神一代又一代地傳承下去。

為了更好地了解和學習國際上家族基金會的理念和模式，盧德之和牛根生加入了一個叫“全球慈善家圈”（Globle Philanthropists Circle）的組織。這一組織于2001年由洛克菲勒的重孫女佩姬·杜拉尼·洛克菲勒與其父戴維·洛克菲勒創立，旨在為慈善家族提供一個相互學習、交流和對接資源的平臺。如今，這個圈子已成世界富豪的頂級俱樂部，籠絡了來自全球超過100個主流政商家族，活躍人數約300人，其中包括惠普創辦人之一的休利特家族、摩根士丹利家族、美國“印刷大王”唐納利家族、菲律賓巨富Lopez家族以及創立摩洛哥外貿銀行的本杰隆（Benjelloun）家族等。endprint

佩姬為全球慈善家圈成員的加入定了高標準，只有“富豪”的名頭不夠，加入者還要有很強的家族觀念，要透明，要關愛家人及他人；另外，還要對慈善有戰略性思考，樂于且善于與他人合作。目前，除了牛根生和盧德之，全球慈善家圈的中國大陸成員還有愛佑慈善基金會的發起人、理事長王兵。

在佩姬眼中，21世紀的中國正處于“一個談論慈善話題的好時機”，因為，改革開放讓這個貧弱的國家煥發出生機，眾多中國企業家獲得了成功。她表示，早前曾在紐約接觸到一些中國企業家，發現他們開始思考如何花錢而不再是如何賺錢，由此對這支慈善力量抱有很大信心，希望為全球慈善家圈吸納更多的中國成員。

發展的困境

“在中國的大環境下，要想做大慈善家常是壯志難酬。”一年前接受《中國慈善家》專訪時，前中國社會科學院美國研究所所長、《財富的歸宿》作者資中筠說。

事實上，“向貧困根源開戰”的慈善理念和實踐，在中國歷史上并不鮮見。遠的不說，如清末企業家張謇，就明志以教育開啟民智。除了一般慈善機構外，他還舉辦了育嬰堂、養老院、醫院、貧民工廠、殘廢院、盲啞學校等，從理念到實踐都符合現代公益慈善觀念。甚至對于殘疾人，他也不曾視其為憐憫和救濟的對象，而是教育、培養他們擁有自立能力，成為對社會有用的人。

由于社會動蕩，這些慈善理念和實踐在中國中斷有日，只在近二十年左右才逐漸恢復。隨著中國的一些富人開始探索“散財之道”，家族基金會逐漸興起，但自1994年《人民日報》“為慈善正名”至今，二十年過去，中國大陸的家族基金會仍寥寥無幾。基金會中心網的數據顯示，到2014年10月末，能夠判定的中國家族基金會為35家，占基金會總數的不到1%。

“總體而言，家族基金會賴以發展的行業氣候還沒有形成。”雷永勝說。

2011年，曹德旺向河仁基金會捐贈市值超過35億元的股權卻被索稅5億多元，經他與有關部門協調后特批暫緩5年繳清。然而，徐永光在接受《中國慈善家》專訪時直言：“5年要解決這個問題不可能。”

在股票捐贈要繳稅的困局之外，2010年財政部、國家稅務總局規定基金會投資收益要繳納所得稅，《基金會管理條例》規定非公募基金會的年度公益支出不得低于上一年基金余額的8%，同時規定每年只可列支10%以內的行政管理經費，等等。徐永光說，這些制度性捆綁將造成一個結果：“在中國，家族基金會想要做大是不可能的，想要做大只有死路一條。”

牛根生決定了要做家族基金會，而且要做“活”、做到“長治久安”，所以，他“考察學習了歐美國家近百年來已發展得相當成熟的慈善資產管理和機構運營，然后在國內外專業人士的幫助下，完成了慈善財產的信托化”，委托香港一家專業資產管理機構管理投資老牛基金會的資產。

徐永光介紹，在美國，公益信托已有百年歷史，小至幾千美元，大至數百億美元，都有類型不同的公益信托管理模式與運作經驗。以擁有近600億美元資產的比爾及梅琳達·蓋茨基金會為例，就是采取比爾及梅琳達·蓋茨基金會信托與比爾及梅琳達·蓋茨基金會的“雙治理”模式。這是兩個相互獨立的機構，前者負責賺錢，后者負責花錢。“老牛基金會是一個依托公益信托的家族基金會，公益信托、家族基金會，這兩個模式在中國都是首創。”

早在14年前，《信托法》就明確“國家鼓勵發展公益信托”，并且規定“公益信托的設立和確定其受托人，應當經有關公益事業的管理機構批準”。然而，關于公益信托的細則至今沒有出臺，也沒有哪個政府部門愿意擔起“公益事業管理機構”的審批責任，這導致公益信托至今沒有在中國大陸地區落地。

在制度性障礙外，慈善生態環境的不成熟也是制約家族基金會在中國發展的原因之一，包括缺乏能夠為家族基金會提供專業支持的服務機構等。然而，更為嚴重的問題是，在現有的社會環境中，公眾的現代慈善意識還很薄弱，缺乏對家族基金會的了解和認同。“在這樣的文化氛圍中，搞家族基金會就容易受到道德綁架和道德審判。”徐永光說，這導致一些富人明明做的就是家族基金會，對外卻一直否認。

從家族基金會的設立和捐贈主體方面，資中筠指出了中美兩國民營企業家處境的不同：在美國，民營企業家是社會的主人，他們認為要改變社會，就可以按照自己認為最好的方式去改，至于政府官員、國會議員，都是為他們服務的。從卡內基到比爾·蓋茨到巴菲特，他們從來不擔心有一天政策一變，他們的財產就不再屬于他們。但是，中國的民營企業家無論當前有多少財產，他們都不能保證始終是自己的，兼之法治不健全，罪與非罪的界限不清，冤獄也時有發生，他們沒有安全感，所以不少人“狡兔三窟”，把一部分資金挪到國外，不敢放心地大筆捐出財產。

所以，盡管數年來家族基金會的理念和模式逐步被中國的一些財富家族了解和接受，一些私人或家族出資設立的基金會紛紛“高調亮牌子”，但是，許多障礙依然如巨獸一般蹲守在前方，未來曖昧不明，可望而難即。

引領的作用

有一次，雷永勝去美國考察，接送他的司機祖籍中國福建，他告訴雷永勝，美國人百分之八九十信耶穌，他們有一個理念，賺錢的過程當中或多或少會產生所謂的“罪孽”，所以賺到的錢要捐出一部分用來“贖罪”，比如捐出工資的10%，每年都有個計劃。

信仰缺失導致慈善文化滯后，不能“常態化”，不少人如是看中國，不惟中國人自己。2008年，牛根生在哈佛大學演講時，一個美國學生現場提出了這一質疑。牛根生不以為然，他近乎強硬地回應：中國歷史有多久慈善就有多久，比如2000多年前孟子就提出了“窮則獨善其身，達則兼濟天下”的古訓，那時美國在哪里？

但是，在行動上，牛根生顯然高度肯定美國現代慈善制度、理念和模式。盧德之想必亦如是。在設立家族基金會之外，他把獨生女兒送去美國念慈善學，望她學成歸來接家族基金會的班，即是明證。

顯然，對于引領美國現代慈善文化的形成，洛克菲勒、卡內基等先富起來的一批人功不可沒。事實上，引領風氣之先一開始就是卡內基對富人慈善的理想之一。在《財富的福音》中，他說：endprint

“擁巨富之人，應承擔的職責有：樹立謙虛簡樸的生活典范，不炫富，不奢華，滿足家人合理的生活需求。之后，視剩余財富為社會公益基金，視自己為基金受托人，而非所有人；恪盡職守，兢兢業業，讓每一筆錢都能最大限度、最持久地服務社會。如此，富人實則成了窮人的經紀人，用自己卓越的頭腦、精明的管理能力幫助窮人更穩妥地管理財富。”

在后世受卡內基和洛克菲勒慈善傳統影響的美國富人中，比爾·蓋茨無疑最具代表性。他敬重洛克菲勒勇于挑起一些重大的、困難的社會問題并傾其余生去解決。蓋茨基金會如今成為全球醫療衛生事業最大的資助者，它在艾滋病、瘧疾、兒童肺炎等疾病的防治藥物上的投入，多少讓人聯想到洛克菲勒基金會當年對青霉素研究、鉤蟲病防治、緩解世界流行傷寒病等方面的資助。

此外，比爾·蓋茨不但把卡內基的“擁巨富而死者以恥辱終”作為座右銘，還以行動延續卡內基鼓勵富人捐贈的傳統。2010年，他聯合沃倫·巴菲特發起“捐贈承諾”活動，號召全球富人生前將一半以上的財產捐贈給社會。他相信：“這是一件勢頭很強勁的事情，參與的人越多，就會吸引更多的其他人參與進來。”

他們試圖把這股風潮帶到中國，但是，徐永光向他們“潑了一盆冷水”，他說“中國富人不急于學美國富人捐財產”，因為中國的慈善生態尚未形成，不應“揠苗助長”。徐永光等人的意見最終撥轉了巴、比二人來華的調子，改“勸捐”為“交流慈善理念”。

中國的慈善生態要在自己的土壤之上獨立長成才穩固和可持續。徐永光說，他希望老牛基金會等已經初步有了成功模式的中國家族基金會“高調一些分享、傳播家族基金會的理念和做法”，起到示范和引領作用。

他相信，富人捐贈財富的潮流一旦強勁起來，和現有潮流和制度的沖突會越來越突出，這可能推動政府對現有的法律制度重新考慮，甚至做出改變，使之不再成為障礙。“這有利于改善慈善環境，讓家族基金會的設立能夠出現新的、好的勢頭。”他介紹，目前美國將近一半的家族基金會都是中小型規模，資產在50萬美元以下，他希望中國的未來亦如是，慈善成為每個人、每個家庭都能夠自如參與的“常態化”現象。

中國改革開放后“先富起來”的第一代企業家們做好在下半場引領這一風氣的準備了嗎？

在這醞釀著深刻變革的轉型時期，新世界正在生成，將在未知中轟然出土的是什么，離不開我們此刻的追求。資中筠非常欣賞一位企業家的一句話，那就是：“鉆空子做好事。”

她對《中國慈善家》說：“不能因為現在的制度就什么事都不干了。在中國，不能等到霧霾散盡、陽光燦爛了才做事，那就什么事也別做了。近十幾年來，中國公益慈善事業之所以發展得這么快，就是因為一直有人在做、在努力。”endprint