合同管理風險預防研究

文/史紅冰 大慶油田有限責任公司第八采油廠企管法規部

合同作為交易的載體，涉及金錢往來，利益相關，風險存在于其全生命周期中。如何發現合同管理過程中存在而風險，并相應地提出卓有成效的對策，是現代企業管理所必須思考的課題。本文從合同的生命過程入手，分析每一階段存在的風險，并提出防范措施，以期保障交易安全。

合同管理/風險/防范控制

合同，又稱協議、契約。是當事人之間設立、變更、終止民事權利義務關系的文書，是雙方或幾方當事人為了達到經濟活動等行為的目的而結成的合意。在當今經濟社會當中，合同已經是人們之間建立經濟、利益往來與聯系的一種非常普遍而重要的形式。在經濟、政治、文化生活等各個領域，到處都能看到合同的影子。現代社會是經濟社會社會，也是契約社會，現代經濟更是契約的經濟。在現代社會的經濟生活中，利用合同，建立經濟聯系，取得彼此信任，更是最為重要的手段與方式之一。即使在我們國有企業當中，即使有國家公權力的影子，但每一次交易的實施，每一個生產活動的完成，都或多或少有合同管理的影子，但是由于人的主觀意識的參與或者客觀情況的變化，經濟活動的重要載體——合同在運行當中，也時常產生風險。

一、合同風險的概念

合同風險管理是合同管理的重要內容之一，降低、規避合同風險是我們管理手段和管理方式選擇的重要標準和目標，然而由于主觀和客觀情況的存在與變化，合同風險是無處不在的，包括因合同相對人之間的主觀意識變化而引起的主觀風險，它是基于合同產生的，可歸責與人的主觀意識的非正常損失，例如因合同雙方或其中一方的主體資格不適合（無履約能力等）或者在履約過程當中，當事人違背合同約定等情況而產生的可以避免和預見的損失。

二、合同管理過程中常見的風險點

（一）合同簽訂過程中存在的風險

1、主體資格不適格的風險。合同生命周期當中，相對人的確定過程是合同風險產生的第一個風險點，他通常產生與對對方的資質情況、資信水平、主體資格狀況審查不夠或者甚至未經審查的情況中。在合同管理中，一份合同的簽訂，首先雙方都應該在簽訂合同前，對合作方的承擔合同內容的資質情況、資信水平、經營狀況等內容進行了解，掌握對方的資金規模、經營實力、領導人素質、產品質量、市場覆蓋率、產品質量的穩定性，以往客戶的評價，流動資金狀況，支付能力，是否涉及重大訴訟等情況，因此在合同簽訂前的接洽階段，應當及時向對方索取法定代表人身份證明、營業執照副本、工商行政管理機構出具的法人資格證書、組織機構代碼證、稅務登記證、承擔相應工作所需要的特殊資質證明文件、法人授權委托書、合同書經辦人的身份證明以及擔保書等，并對以上文件的有效期間、真偽情況進行認真審查。尤其是在目前的法律制度和經濟環境下，許多企業為了經濟活動的高效和便利，產生了分公司、辦事機構、科室、車間等內部部門，而這些部門并不具備法人資格，即獨立承擔責任的能力，因此他們從事經濟活動往來是，需要經過有主體資格的總公司的授權或經過事后得到法人追認或事后取得了法人資格，否則其簽訂的合同是無效的。所以一旦對方發生履行不能的狀況時，如果其主管單位不承認合同效力，合同方經濟利益受損的情況就會隨之而來。

2、對代理人的代理權限審查不嚴導致的風險。根據我國法律規定，具有法人資格的團體才具有獨立承擔權利義務的能力，而能夠代表法人進行經濟活動的人除了法律規定的法定代表人外，還有因授權行為而產生的代理人。在日常經濟活動中，為了企業經濟效益和工作效率等原因，法定代表人不可能事必躬親，很多經濟往來的環節都要借助于其代理人來完成，那么代理人的代理資格和權限對于合同效力的影響就十分重要了。在經濟活動中，因為代理人代理瑕疵而存在的合同風險主要有以下幾種：

A、被代理人的主體資格不適格的風險。我國法律規定，年齡已滿18歲，并且精神、智力狀況都正常的公民，才具備完全的民事行為能力。也就是說一個企業的法定代理人在委托代理人時，應當選定年齡、智力、精神狀況都符合法律規定的人員，否則將會導致合同無效或者效力待定，這也是我們在合同審查過程當中所要審查的重點內容之一，以避免合同風險的產生。

B、授權不明的風險。即委托書不完整或權限不明。根據我國民法通則第六十五條第二款：書面委托代理的授權委托書應當載明代理人的姓名或名稱、代理事項、權限和期間，并由委托人簽名或蓋章。因此如果在授權委托書當中，代理人姓名、名稱、權限、期間等任一重要核心內容缺失，或者是簽章不完備，都會導致代理行為瑕疵，從而產生合同簽訂風險。

（二）合同履行過程中存在的風險

1、合同變更、解除的風險

合同履行過程中，往往會因為當事人主觀意識或者客觀情況的變化，而要對合同的全部或者部分內容進行調整甚至解除，此時這些內容既已涉及到了合同相對人的權利義務關系，也是合同的一部分，同樣應當以書面形式將變更內容固定下來，否則就會因為對方缺少誠信意識，在合同履行后不承認變更內容等情況而產生合同風險。

2、合同違約的風險

合同生效之后，合同各方都應當按照約定行使權利，履行義務。然而由于人的主觀意識和經濟活動的復雜性，往往會存在因主觀意識不愿繼續履行合同，或者因客觀情勢變更而導致合同履行困難的情況，也就是我們常說的合同違約，從而給對方造成一定的經濟損失。因此在合同履約過程中，應當注重履約情況的跟進和履約證據的保存，以免在對方違約情形出現后，我方因證據不足而無法等到補償。

三、合同風險的控制與合同管理

合同風險雖然無處不在，但是在企業經營當中，可以通過加強各環節的管控，盡量避免合同風險的發生。

首先，掌握并遵守國家相關法律法規，積極行使權利，履行義務，避免法律風險；第二，掌握市場行情和經濟規律，積極作為、謹慎投資，避免經濟風險；第三，認真履行事前、事中、事后的相關審查，避免管理風險。