淺談我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理

李靜+高艷

摘 要：信用風(fēng)險(xiǎn)是一種非常古老的風(fēng)險(xiǎn)形式，自銀行業(yè)出現(xiàn)以來(lái)，它就一直困擾著銀行業(yè)的發(fā)展，哪怕是時(shí)至今日，它也是現(xiàn)代銀行所面臨的重大危機(jī)之一，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)l(fā)銀行的破產(chǎn)倒閉。本文主要分析了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，剖析其中存在的問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題提出了相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；金融市場(chǎng)；金融工具

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)之一，從我國(guó)目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來(lái)看，整體狀況令人堪憂。盡管近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)普遍重視信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，但信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀并不容樂(lè)觀。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，降低信用風(fēng)險(xiǎn)是提升商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的重要保證。研究我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅是商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為，也是商業(yè)銀行防范信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系崩潰，引發(fā)貨幣危機(jī)和金融危機(jī)的需要。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中被廣泛提及的詞匯，它包括兩個(gè)非常重要的因素，損失和不確定性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，大多數(shù)人都是厭惡風(fēng)險(xiǎn)的，但卻希望自身利益最大化。然而風(fēng)險(xiǎn)和收益兩者呈正相關(guān)的關(guān)系，高風(fēng)險(xiǎn)伴隨高收益，低風(fēng)險(xiǎn)伴隨低收益，所以正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、想辦法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)決策者都要考慮的問(wèn)題。

信用隨著金融的產(chǎn)生而發(fā)展，它無(wú)處不在，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)更是信用經(jīng)濟(jì)。隨著信用關(guān)系的不斷發(fā)展，交易范圍的不斷擴(kuò)大，交易時(shí)間的不斷延長(zhǎng)，這些都給交易雙方帶來(lái)了更大的風(fēng)險(xiǎn)性，此即信用風(fēng)險(xiǎn)。

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，只要存在信用關(guān)系，就不得不面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)。人們期望很好的利用信用關(guān)系促進(jìn)交易而盡量降低信用風(fēng)險(xiǎn)，那么加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理就成為必然的選擇。

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效的控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本將信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果降低到最低限度。

二、導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

1.銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈

眾多股份制銀行、中小型商業(yè)銀行異軍突起，由于經(jīng)營(yíng)方式靈活，更能滿足客戶多樣化、差異化、個(gè)性化的金融需求，股份制銀行、中小型商業(yè)銀行已經(jīng)占據(jù)相當(dāng)大的金融市場(chǎng)份額，金融企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，為了增加業(yè)務(wù)量，一些商業(yè)銀行可能會(huì)選擇高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)行放貸，潛在中增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.金融市場(chǎng)的壁壘越來(lái)越低

金融市場(chǎng)已不像過(guò)去那般神秘莫測(cè)，進(jìn)入門檻也在逐漸降低，眾多中小型企業(yè)具備一定資格后可以直接進(jìn)入金融市場(chǎng)進(jìn)行融資，而這些企業(yè)的資質(zhì)和信用等級(jí)卻參差不齊，給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不小的風(fēng)險(xiǎn)。

3.新型金融工具的誕生

金融創(chuàng)新是個(gè)世界趨勢(shì)，新型的金融工具也在不斷地被開(kāi)發(fā)出來(lái)，一方面滿足了人們多樣化的金融需求，另一方面也給銀行業(yè)帶來(lái)相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其具有杠桿作用的金融衍生工具，風(fēng)險(xiǎn)更大，甚至不可估量。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

雖然目前我國(guó)已經(jīng)建立起商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也有針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理措施，但還有很多不完善的地方。主要表現(xiàn)在：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制與國(guó)際同業(yè)有較大差距

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中非常重要的一環(huán)，需要建立長(zhǎng)效機(jī)制，但我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式比較分散，各自為政，各行其是，用人機(jī)制不夠靈活，高端專業(yè)人才非常稀少，監(jiān)督制約環(huán)節(jié)薄弱，信息系統(tǒng)也比較分散，也就是說(shuō)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的體制機(jī)制還不夠健全，與國(guó)際同業(yè)還存在較大的差距。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不準(zhǔn)確

要進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，首先得準(zhǔn)確計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。而我國(guó)的信用評(píng)價(jià)體系還很不完整，在不完整的資料基礎(chǔ)上就不可能建立起準(zhǔn)確無(wú)誤的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，通過(guò)模型分析得出的結(jié)論也只能是具有一些參考價(jià)值而已。

3.商業(yè)銀行的資本充足率偏低

資本充足率是保證金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率，它是一個(gè)銀行的資本總額對(duì)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局一般都有對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測(cè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。歷年來(lái)的數(shù)據(jù)表明我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率偏低，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。

4.商業(yè)銀行的不良貸款率較高

商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款，其中次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款被稱為不良貸款，歷年來(lái)的數(shù)據(jù)表明我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款率較高。

5.銀行業(yè)市場(chǎng)份額集中度偏高，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)集中

眾所周知，在我國(guó)，國(guó)家控股的大型商業(yè)銀行——中農(nóng)工建交，以及大型國(guó)家政策性銀行占據(jù)了大部分市場(chǎng)份額，而這些銀行的貸款資金用途比較固定，也比較單一，這使得信用風(fēng)險(xiǎn)趨于集中，一旦爆發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，將導(dǎo)致極大的破壞性。

四、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1.建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，改進(jìn)信用分析方法和技術(shù)

我國(guó)現(xiàn)行各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估很大程度上是通過(guò)主觀的定性分析確定的，較少進(jìn)行定量分析，這樣的分析結(jié)果自然準(zhǔn)確性就差，這與我國(guó)缺乏高端金融工程專業(yè)人才有很大的關(guān)系。因此，各大高校以及社會(huì)各類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)要重視金融工程專業(yè)人才的培養(yǎng)，為我國(guó)金融市場(chǎng)注入新鮮的血液。同時(shí)借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)信用分析的方法和技術(shù)，既重視定性分析也重視定量分析，并將具有中國(guó)特殊國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)因素納入信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。

2.完善信息系統(tǒng)的建設(shè)

借助高效的互聯(lián)網(wǎng)完善信息數(shù)據(jù)庫(kù)，充實(shí)客戶的信用資料，歷史違約率以及金融市場(chǎng)的數(shù)據(jù)資料等，將互聯(lián)網(wǎng)金融的理念真正融入到商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程之中。

3.培養(yǎng)良好的銀行信用文化

商業(yè)銀行是市場(chǎng)中的微觀主體，也應(yīng)該形成自己的企業(yè)文化，而信用文化應(yīng)該是企業(yè)文化的重要組成部分。銀行的高層管理人員應(yīng)該增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，并將此精神自上而下，自下而上傳遞給每一位員工，使所有的員工都要樹(shù)立起信用風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，理解信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容并付諸實(shí)踐，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

4.積極建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制

商業(yè)銀行的管理層要盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理的理念，認(rèn)真學(xué)習(xí)巴塞爾協(xié)議關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容，借鑒國(guó)際上先進(jìn)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的成功經(jīng)驗(yàn)和方法，有針對(duì)性的選擇適合自身業(yè)務(wù)和管理水平的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

5.積極進(jìn)行金融創(chuàng)新

我國(guó)已于2001年12月加入世界貿(mào)易組織，經(jīng)過(guò)三到四年的過(guò)渡期，我國(guó)所有行業(yè)的市場(chǎng)都要全面對(duì)外開(kāi)放，金融市場(chǎng)也不例外。如何增強(qiáng)本土商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)對(duì)國(guó)外優(yōu)秀金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，金融創(chuàng)新是公認(rèn)的重要途徑。商業(yè)銀行要從觀念上、制度上和工具上進(jìn)行金融創(chuàng)新，以降低或分散銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要注意規(guī)避金融創(chuàng)新本身所帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)家控股的商業(yè)銀行以及國(guó)家政策性的商業(yè)銀行，在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中，由于過(guò)多的承擔(dān)了社會(huì)責(zé)任，再加上本身防范信用風(fēng)險(xiǎn)和化解信用風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，致使商業(yè)銀行日積月累了大量的信用風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)嚴(yán)重拖垮了商業(yè)銀行的發(fā)展。

銀行業(yè)正面臨洗牌，競(jìng)爭(zhēng)一定會(huì)越來(lái)越激烈，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的生存發(fā)展，也關(guān)系到能否贏得國(guó)外商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是必要的，也是必須的。

信用風(fēng)險(xiǎn)不能回避，也不能忽視，只能加強(qiáng)管理，并落實(shí)到每一位工作人員的實(shí)際行動(dòng)中。隨著金融改革的不斷深化，相信我國(guó)商業(yè)銀行的一定能處理好自己的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也一定能迎來(lái)一個(gè)嶄新的發(fā)展時(shí)期。

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作者簡(jiǎn)介：李靜（1982.07- ），碩士研究生，講師，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理；高艷（1980.09- ），碩士研究生，講師，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理